淺談商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

　金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的卡襲心．商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣和信用的特殊企業(yè)．它的主要特征為高負(fù)債、高風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)效益強(qiáng)岡此，尋找完善商業(yè)銀行金融險(xiǎn)防范機(jī)制的方法，對(duì)于防范金融風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)一步加快我國金融業(yè)健康發(fā)展都具有重要意義。
　　(一)加強(qiáng)內(nèi)控．完善監(jiān)督管理機(jī)制一一是樹立穩(wěn)健的經(jīng)營戰(zhàn)略方針。各商業(yè)銀行曼制定經(jīng)營管理責(zé)任制，明確系統(tǒng)管理中的各項(xiàng)責(zé)任制度．同時(shí)實(shí)行集約化經(jīng)營，進(jìn)一步優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，逐步增強(qiáng)自身實(shí)力。在制定經(jīng)營目標(biāo)的同時(shí)要緊緊圍繞銀行的“性”原則(即安全性、流動(dòng)性、效益性)來制定內(nèi)部管理考核的指標(biāo)，并按照市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律進(jìn)行操作．向管理要資產(chǎn)，向管理要效益．在穩(wěn)定中求發(fā)展一二是堅(jiān)持授權(quán)原則，加強(qiáng)稽核畸督格推行授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)制度，明確授權(quán)范闈和責(zé)任．對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)、信貸管嬋薄弱或違紀(jì)單位．相應(yīng)收回授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)項(xiàng)目．并降低其權(quán)限。另外要保持內(nèi)部稽核監(jiān)管的獨(dú)立性和權(quán)威性，做到稽查、建議、處罰三權(quán)統(tǒng)一，增強(qiáng)內(nèi)部稽核的威懾力。三是切實(shí)完善組織結(jié)構(gòu)，健全決策約束機(jī)制一對(duì)管理進(jìn)行組織人事控制是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的重要組成部分。防止粗放經(jīng)營、違規(guī)經(jīng)營，強(qiáng)化權(quán)力約束，同時(shí)注重和加強(qiáng)規(guī)范、制約權(quán)力的制度建沒，強(qiáng)化人事控制，把好選人用人關(guān)。
　　(二)以市場為導(dǎo)向，改革金融管理體制通過對(duì)機(jī)構(gòu)、人員、業(yè)務(wù)的重新組合和再構(gòu)造，增強(qiáng)銀行、信用社整體抗險(xiǎn)能力。一是按照效益性、集約性、整體性的原則，對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整重組。從總體上看，工行、中行、建行應(yīng)盡快退出經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的中小城鎮(zhèn)，把市場留給農(nóng)行經(jīng)營：農(nóng)行應(yīng)盡快退出農(nóng)村市場，把市場留給農(nóng)村信用社經(jīng)營：農(nóng)村信用社應(yīng)加大對(duì)網(wǎng)點(diǎn)的涮整撤并力度，積極發(fā)展小額貸款，以保證信貸資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)化、結(jié)構(gòu)合理、風(fēng)險(xiǎn)減少。二是按照競爭激勵(lì)、精簡效能的原則，對(duì)金融系統(tǒng)從業(yè)人員進(jìn)行調(diào)整重組。金融系統(tǒng)要進(jìn)一步強(qiáng)化人事制度改革．全面推行競聘上崗，建立公開、公平、公正的競爭機(jī)制、是追求“效益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化”的經(jīng)營原則。按照“人無我有、人有我優(yōu)、人優(yōu)我新”的金融產(chǎn)品研制、開發(fā)原則，對(duì)金融業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整重組，逐步退出無市場區(qū)域、高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域及行業(yè)四是運(yùn)州現(xiàn)代企業(yè)制度對(duì)國有商業(yè)銀行實(shí)行股份制改造．通過吸收社會(huì)法人股、自然股、內(nèi)部員工股．建立固有商業(yè)銀行業(yè)自己的法人財(cái)產(chǎn)，使法人代表在市場經(jīng)濟(jì)中能真正做到自主經(jīng)營、自負(fù)盛虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自求平衡、自我約束、自我發(fā)展。
　　(三)強(qiáng)化信貸管理，嚴(yán)把新增貸款質(zhì)量關(guān)。要按照《商業(yè)銀行法》和《貸款通則》的有關(guān)規(guī)定要求，文施集約化經(jīng)營。全面落實(shí)資產(chǎn)負(fù)偵比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理．從貸款的贏項(xiàng)、調(diào)杏評(píng)估．到審查批準(zhǔn)、擔(dān)保抵押、合同答訂、檔案歸卷、跟蹤管理等方面制訂一套完整、科學(xué)安全的操作程序，建立一套行之有效的貸款風(fēng)險(xiǎn)警示、責(zé)任追究制度．試行項(xiàng)目貸款招聘責(zé)任人制度，通過風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制的建立來防范、分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)．減少和杜絕新增貸款成為不良貨款。在整個(gè)信貸活動(dòng)中。要把工作重點(diǎn)放存信貸決策和項(xiàng)目評(píng)估上。
　　(四)采取有效措施，盤活存量不良貸款。一是保全金融債權(quán)，根據(jù)信貸資產(chǎn)形態(tài)，逐筆地完善貸款抵押、擔(dān)保手續(xù)．落實(shí)債權(quán)債務(wù)關(guān)系：二是組織專門班子，加大催收不良貸款的力度；三是運(yùn)用出租轉(zhuǎn)讓、變無息資產(chǎn)為生息資產(chǎn)，捫賣出售、變不動(dòng)資產(chǎn)為貨幣資產(chǎn)等方式．使抵押物盡快變現(xiàn)或有效利用；四是劃斷資產(chǎn)，通過債轉(zhuǎn)股、不良資產(chǎn)剝離、呆壞賬核銷等手段．加大銀行不良資產(chǎn)的盤活力度。
　　(五)加強(qiáng)成本管理和財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)營效益。一一是各商業(yè)銀行、信用社對(duì)所有經(jīng)營機(jī)構(gòu)要進(jìn)行保本點(diǎn)核算，對(duì)達(dá)不到保本點(diǎn)的．要及時(shí)通過搬遷、降格、撤并、減員增效等方式加以調(diào)整；二是嚴(yán)禁高息攬存，努力盤活存量．壓縮不生息資產(chǎn)．控制固定資產(chǎn)投資，合理確定各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的庫存限額，對(duì)轉(zhuǎn)存人民銀行的存款建議實(shí)行優(yōu)惠利率政策解決利率倒掛問題，對(duì)難以消化的歷年政策性虧損掛賬建議采取減免稅方式逐年消化；三是嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用開支，以收定支、定額管理，并定期進(jìn)行財(cái)務(wù)收支狀況、資產(chǎn)負(fù)債比例管理、資金成本分析，堵塞財(cái)務(wù)管理上的漏洞；四是發(fā)展中間業(yè)務(wù)．提高中間業(yè)務(wù)收入與投資收益之比：五是會(huì)計(jì)職能曼逐步由核算職能向監(jiān)督職能轉(zhuǎn)變．即向成本會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)變，正確核算和控制成本，運(yùn)用會(huì)計(jì)分析為經(jīng)營決策服務(wù)。