保險(xiǎn)業(yè)畢業(yè)論文(2)

　　保險(xiǎn)業(yè)畢業(yè)論文篇2

　　淺談構(gòu)建多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的必要性和途徑

　　一、引言

　　國(guó)家“十三五”規(guī)劃綱要提出“構(gòu)建包括職業(yè)年金、企業(yè)年金，以及商業(yè)保險(xiǎn)的多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系”。我國(guó)雖然已經(jīng)逐漸步入老齡化社會(huì)，但是未來很長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)，總體仍然處于人口紅利期，加快構(gòu)建符合我國(guó)國(guó)情和社會(huì)保障發(fā)展客觀規(guī)律的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，任務(wù)十分艱巨，同時(shí)也十分緊迫。

　　二、構(gòu)建多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的背景

　　1994年世界銀行發(fā)表《防止老齡危機(jī)-保護(hù)老年人以及促進(jìn)增長(zhǎng)的政策》報(bào)告，首次提出建立三只柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，提出“由國(guó)建主辦的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)建立的企業(yè)年金和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)構(gòu)成的多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系”概念，主要是為了倡導(dǎo)建立以責(zé)任主體多元化、籌集渠道多樣化、保障水平合理化為基本特征的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。從此之后，層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系慢慢地被世界各國(guó)接納以及推廣[1]。

　　我國(guó)建立多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系也在上世紀(jì)90年代提出。1991年，國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》，明確建立社會(huì)統(tǒng)籌的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，一步一步建立起企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)[2]。實(shí)質(zhì)上，建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本含義主要有三個(gè)方面：第一個(gè)層次就是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，國(guó)建興辦的養(yǎng)老保險(xiǎn)為基本層次，主要的目標(biāo)就是保障基本養(yǎng)老金需求;第二個(gè)層次就是企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，國(guó)家鼓勵(lì)引導(dǎo)，由單位發(fā)起組織的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，也常常被稱作是“企業(yè)年金”，企業(yè)年金的興起主要目標(biāo)是在滿足基本需求的基礎(chǔ)之上，積累滿足更好需求的養(yǎng)老資金;第三個(gè)層次就是職工個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，完全商業(yè)化的養(yǎng)老保險(xiǎn)，主要取決于個(gè)人根據(jù)自身實(shí)際的財(cái)力以及對(duì)未來養(yǎng)老的規(guī)劃而積累的資金。

　　三、多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展面臨的問題

　　經(jīng)過是多年的發(fā)展，多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系也已經(jīng)獲取了比較大的進(jìn)步，“統(tǒng)賬結(jié)合”的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度為國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展發(fā)揮了其具有的重要作用，同時(shí)“統(tǒng)賬結(jié)合”的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的出現(xiàn)也具有十分重要的意義[3]。然而，養(yǎng)老保險(xiǎn)的深層次的矛盾還處于未被解決好的狀態(tài)中，三個(gè)層次之間的發(fā)展還不具有協(xié)調(diào)性，過分地對(duì)第一個(gè)層次進(jìn)行依賴，一直讓第二個(gè)層次處于緩慢發(fā)展的狀態(tài)中，以及第三個(gè)主要的層次也不具有規(guī)范性，這樣就對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)運(yùn)行的健康以及可持續(xù)造成直接性、綜合性的嚴(yán)重影響[4]。

　　另外，多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展過程中，還存在三個(gè)方面的主要問題：第一個(gè)方面，不具有公平的統(tǒng)籌方式。企業(yè)的職工具有繳納以及承擔(dān)一定養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的義務(wù)，但是事業(yè)單位以及機(jī)關(guān)想關(guān)的人員可以坐等國(guó)家財(cái)政的撥付，所以存在的天然籌資方式差異甚至?xí)霈F(xiàn)個(gè)人具有公平繳納以及承擔(dān)一定養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的義務(wù)，這樣可以很容易出現(xiàn)企業(yè)退休員工的強(qiáng)烈不滿;第二個(gè)方面，相關(guān)人員管理養(yǎng)老退休金的方式上存在比較大的差別，統(tǒng)賬結(jié)合的收繳以及采取企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的混搭方式將會(huì)受到非常多因素的直接或者間接影響，但是很多的事業(yè)以及機(jī)關(guān)單位人員只是單純地借助國(guó)家財(cái)政的現(xiàn)付，這樣將會(huì)防止出現(xiàn)以上狀況，促使很多人員產(chǎn)生不良逃費(fèi)心理;第三個(gè)方面，不具有非常公平的待遇計(jì)發(fā)以及分配情況[5]。企業(yè)發(fā)放的職工養(yǎng)老退休養(yǎng)老金的待遇，會(huì)根據(jù)物價(jià)的實(shí)際狀況等其他因素影響而出現(xiàn)適時(shí)調(diào)整狀況。但是很多的事業(yè)以及機(jī)關(guān)單位人員變化的退休養(yǎng)老金待遇狀況要和實(shí)際職工增長(zhǎng)工資狀況保持一致性，這樣將會(huì)對(duì)國(guó)家的財(cái)政狀況造成直接性的不良影響，同時(shí)不具有非常公平的待遇計(jì)發(fā)以及分配情況。

　　四、構(gòu)建多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的意義以及途徑

　　構(gòu)建多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的意義，主要體現(xiàn)在：建立完善的多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的保障就是建立更加完善的法規(guī)。我國(guó)憲法賦予每一個(gè)公民享受養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本權(quán)利，政府的行為就是將養(yǎng)老保險(xiǎn)真正有效地實(shí)施下去。只有構(gòu)建多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，真正落實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)，才更加有助于我國(guó)建立更加完善以及健全的法規(guī)，同時(shí)也能夠更加有助于真正做到違法必究、執(zhí)法必嚴(yán)、有法必行、有法可依等。同時(shí)，構(gòu)建多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的意義還體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

　　(一)人們?nèi)罕姇?huì)對(duì)政府更具有信心，因?yàn)槎鄬哟勿B(yǎng)老保險(xiǎn)體系的構(gòu)建可以有效地實(shí)現(xiàn)企業(yè)和事業(yè)單位之間的公平對(duì)待;

　　(二)有助于優(yōu)化資源的配置，因?yàn)槎鄬哟勿B(yǎng)老保險(xiǎn)體系的構(gòu)建可以降低國(guó)建財(cái)政的真正支出，提高工作效率以及人才流動(dòng)的基礎(chǔ)之上，優(yōu)化資源的配置，避免出現(xiàn)不必要浪費(fèi)勞動(dòng)資源、經(jīng)濟(jì)資源以及社會(huì)資源等不良狀況出現(xiàn);

　　(三)更加有助于統(tǒng)一社會(huì)效率以及社會(huì)公平，因?yàn)槎鄬哟勿B(yǎng)老保險(xiǎn)體系的構(gòu)建可以縮減不同職業(yè)性質(zhì)之間的退休養(yǎng)老金差距，可以公平地對(duì)待每一個(gè)企業(yè)職工以及事業(yè)單位工作人員，還能夠提高相關(guān)人員工作的效率，還可以更好地維護(hù)社會(huì)的和諧以及穩(wěn)定發(fā)展;

　　(四)加強(qiáng)人才流動(dòng)，因?yàn)槎鄬哟勿B(yǎng)老保險(xiǎn)體系的構(gòu)建可以企業(yè)職工以及事業(yè)單位工作人員之間的養(yǎng)老金差距，很多的人才在選擇職業(yè)時(shí)，就不會(huì)出現(xiàn)偏向擁擠于事業(yè)單位的現(xiàn)象，促進(jìn)人才的流動(dòng)[6]。

　　構(gòu)建多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的途徑，主要有以下幾種：

　　(一)要嚴(yán)格按照我國(guó)相關(guān)的憲法以及相關(guān)的規(guī)定來構(gòu)建多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，建立更加健全的“職業(yè)年金”制度，實(shí)質(zhì)上就是指將一部分公職人員當(dāng)前擁有的工資進(jìn)行轉(zhuǎn)移，一直至公職人員退休之后才能夠領(lǐng)取，也是延期支付工資的方式之一，同時(shí)建立去職工福利激勵(lì)政策，有效地將工作人員的積極性調(diào)動(dòng)起來，也有助于企業(yè)留住以及吸引更多的人才;

　　(二)對(duì)我國(guó)眾多的人口、比較薄弱的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，以及實(shí)際不平衡的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行深入的研究以及考慮，這樣才能夠促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的健康以及可持續(xù)發(fā)展;

　　(三)對(duì)我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)的承受能力以及實(shí)際需要進(jìn)行考慮;(四)將個(gè)人利益、集體利益以及國(guó)家利益之間的關(guān)系處理好：實(shí)質(zhì)上就是處理好局部利益和整體利益之間的關(guān)系、長(zhǎng)遠(yuǎn)利益和現(xiàn)在利益之間的關(guān)系。為了構(gòu)建多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，保證我國(guó)能夠真正地實(shí)施三個(gè)層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)，我國(guó)不僅僅要建立更加完善、符合國(guó)情的國(guó)家法規(guī)，同時(shí)還應(yīng)該大力支持我國(guó)的賦稅以及政策等方面。只有將養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革深入地引出來，才能夠構(gòu)建多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并且要對(duì)當(dāng)前的實(shí)際狀況進(jìn)行細(xì)致化、深入地研究、調(diào)查以及調(diào)整，對(duì)實(shí)際改革以及之前改革的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行認(rèn)真地總結(jié)以及借鑒，這樣更加有助于推進(jìn)建立健全以及完善的新形勢(shì)下多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的步伐。

　　另外，我國(guó)還應(yīng)該對(duì)我國(guó)實(shí)際國(guó)情進(jìn)行考慮，建立更加完善以及符合實(shí)際國(guó)情的法規(guī)，并且吸取對(duì)當(dāng)前楊咯啊保險(xiǎn)改革有實(shí)際實(shí)施意義的養(yǎng)老保險(xiǎn)立法的經(jīng)驗(yàn)。由此可知，根據(jù)我國(guó)的實(shí)際狀況進(jìn)行改革，對(duì)我國(guó)的國(guó)情進(jìn)行充分的考慮，就應(yīng)該按照我夠當(dāng)前的職工承受能力、職工的實(shí)際需求、企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r以及我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，這樣更加有助于認(rèn)清我國(guó)實(shí)際國(guó)情，之后才能夠借鑒國(guó)外以及我國(guó)之前改革的經(jīng)驗(yàn)來制定法規(guī)，建立更加完善的、符合我國(guó)實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r、具有中國(guó)特色的養(yǎng)老保險(xiǎn)法規(guī)體系。

　　五、結(jié)語

　　綜上所述，只有對(duì)我國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展面臨的問題進(jìn)行細(xì)致化研究，讓相關(guān)人員更加數(shù)量掌握構(gòu)建多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的意義，之后根據(jù)實(shí)際狀況制定有效的構(gòu)建途徑并且真正實(shí)施下去，這樣才能夠更好地構(gòu)建多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，維持我國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的可持續(xù)發(fā)展，以及加快我國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的發(fā)展步伐。