董事會秘書工作中應(yīng)注意的問題

　　關(guān)于董事會秘書，你了解多少啦?下面是學(xué)習(xí)啦小編為你整理的董事會秘書工作中應(yīng)注意的問題，希望對你有用!

　　董事會秘書工作中注意事項：

　　先在企業(yè)內(nèi)部做好溝通，才有可能做好和投資者的溝通。在企業(yè)內(nèi)部做好溝通可以起到兩方面的作用。

　　一、能讓公司其他高管和董事及時了解監(jiān)管部門、投資者對公司的要求、希望和建議，從而影響甚至規(guī)范企業(yè)在經(jīng)營管理上的行為，達(dá)到外部投資者、監(jiān)管部門和社會公眾對企業(yè)的要求。

　　二、讓公司了解、認(rèn)識，甚至認(rèn)可董秘這個崗位所能夠起到的作用。董秘也只有在這個過程中才能對企業(yè)的情況有真實、透徹地了解，才能把公司的情況和監(jiān)管部門、投資者說得清楚，形成一種良性互動。對于上市公司來講，如何才能有一個好的治理結(jié)構(gòu)，一個好的投資回報給到投資者，董秘可以說是關(guān)鍵，就像詩中說的：問渠哪得清如許，為有源頭活水來。所以說，內(nèi)部溝通更重要，是董秘做其他事情的根基、生命所在。

　　這個溝通過程實際上也是董秘參與企業(yè)的經(jīng)營管理決策的過程。

　　另外，董秘應(yīng)該自己看重自己，只有自己看得起自己，別人才看得起你。我接觸的一些董秘，認(rèn)為自己在公司高管中低人一等，沒有自信，對職位也沒有神圣的使命感，所以做起事情來很容易屈服。

　　新三板之董秘八大注意事項

　　第一是“公司基本情況”，這一節(jié)沒什么特別要注意的，通常是把去年的內(nèi)容直接拷貝過來。

　　第二是“會計數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要”。這一節(jié)是財務(wù)部準(zhǔn)備的，要點在于對較上年變化幅度大的項目的解釋，還有非經(jīng)常性損益的影響。有時候一家公司，凈利潤暴增，結(jié)果只是因為賣了些資產(chǎn)，而不是經(jīng)營持續(xù)性轉(zhuǎn)好。

　　第三是“股本變動及股東情況”。這里可以看到公司歷次融資和拆細(xì)造成的股本變動，那都是剪刀+漿糊的內(nèi)容。然后是前10名股東和前10名非限售股股東情況表。一般來說，每家公司里面都有“主力機(jī)構(gòu)”駐扎，通過大股東的變動，能夠覺察到機(jī)構(gòu)投資人的態(tài)度變化。不過定期報告一年只有四次，而董秘每月可以收到交易所信息結(jié)算中心提供的前200位股東名。在這節(jié)里還有個有用的信息，就是公司實際控制人的介紹。

　　第四是“董事，監(jiān)事和高級管理人員情況”，里面有公司主要領(lǐng)導(dǎo)的履歷介紹，以及薪酬情況。我讀每個公司的年報，都特別喜歡這一節(jié)。而且我發(fā)現(xiàn)，董事會上每個董事看的最仔細(xì)的，也是這一節(jié)的內(nèi)容。人最關(guān)注的是自己，董事們總是把簡歷讀了又讀，改了又改。有一次，證券代表忘記更新一位董事的年齡，立即被發(fā)現(xiàn)了，后來這一節(jié)我只好親自審核。高管的報酬和持股數(shù)在這節(jié)里是個重點，另外，公司員工情況中的員工數(shù)量和專業(yè)與年齡結(jié)構(gòu)值得特別關(guān)注。

　　第五是“公司治理結(jié)構(gòu)”，這一節(jié)通常是用垃圾文字堆砌出來的官樣文章?？梢灾苯铀合聛斫o孩子疊飛機(jī)。

　　第六是“股東大會情況簡介”，看看哪家機(jī)構(gòu)派員來參加股東大會了，可幫助推算誰是這個公司的主力機(jī)構(gòu)。有的公司還真的不想讓投資人參加股東大會，用的招數(shù)有跑到西藏開會的，也有專挑與同行業(yè)更著名的公司同時開會的?；鹧芯繂T分身乏術(shù)，上市公司也就樂得清閑。我所在的招商地產(chǎn)，永遠(yuǎn)是在蛇口新時代廣場開股東會。好公司，當(dāng)然不躲著股東。不過我也曾暢想，咱要是哪天也能到喀納斯開次股東大會，那該多好。

　　第七是“董事會報告”，這一節(jié)是整個年報的精華所在。不看報表，也要看“董事會報告”。這一節(jié)的主要內(nèi)容，是描述公司過去一年是怎么干的，干得如何，未來一年又準(zhǔn)備如何發(fā)展。散戶是很少有人逐字逐句去看這些內(nèi)容，但是機(jī)構(gòu)會。所以這一節(jié)主要是寫給機(jī)構(gòu)看的。這里也是公司通過定期報告，傳遞關(guān)鍵信息，并主動控制投資者預(yù)期的關(guān)鍵。

　　第八是“重要事項”，涉及重大訴訟，重大重組，關(guān)聯(lián)交易等等。凡是有大量關(guān)聯(lián)交易的公司，在這里都是要看的重點，需要和往年的數(shù)據(jù)仔細(xì)對比。如果這節(jié)里有撤換會計師事務(wù)所的情況，那就要格外小心。沒有人愿意輕易撤換會計師，除非不能“得心應(yīng)手”。

　　董事會秘書資格考試總體規(guī)定

　　上證所規(guī)定，將以上市公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作的合規(guī)性為重點，對董事會秘書的年度履職情況或離任履職情況進(jìn)行考核。上市公司年度報告法定披露期限屆滿或董事會秘書離任前，董事會秘書應(yīng)向上證所提交年度履職報告或離任履職報告。考核不合格的將計入上市公司誠信檔案。如上市公司董事會秘書或證券事務(wù)代表連續(xù)兩年考核不合格，或最近三年受到交易所公開譴責(zé)或三次以上通報批評，或連續(xù)兩年未參加董事會秘書后續(xù)培訓(xùn)，以及出現(xiàn)不符合上市規(guī)則規(guī)定的任職條件等情況的，其董事會秘書資格證書將被注銷。

　　深交所規(guī)定，若董事會秘書及證券事務(wù)代表最近3年受到交易所公開譴責(zé)或3次以上通報批評;或連續(xù)兩年未參加深交所董事秘書培訓(xùn)，深交所可取消其董事會秘書資格。

　　上證所規(guī)定，參加董事會秘書資格考試的人員，事前參加資格培訓(xùn)的時間不得少于36課時。參考人員通過考試后，上證所給予資格考試成績合格證明，并依據(jù)資格培訓(xùn)出勤率和上市公司誠信檔案等情況綜合評定，頒發(fā)董事會秘書資格證書。董事會秘書資格考試的基本范圍包括《公司法》、《證券法》等相關(guān)法律法規(guī);中國證監(jiān)會相關(guān)部門規(guī)章和規(guī)范性文件;上證所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則;與證券登記結(jié)算業(yè)務(wù)及投資者關(guān)系管理有關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)則等。上證所強(qiáng)調(diào)，參考人員應(yīng)嚴(yán)格遵守考試紀(jì)律，違規(guī)者將被取消當(dāng)次考試成績，且3年內(nèi)不得參加資格考試。如出現(xiàn)代考，則代考者與被代考者都將被取消當(dāng)次考試成績，且永久不得參加該類資格考試。深交所對此也作了類似規(guī)定。

　　督促董秘和證券事務(wù)代表持續(xù)提高業(yè)務(wù)素質(zhì)、強(qiáng)化后續(xù)培訓(xùn)并將后續(xù)培訓(xùn)制度化是本次辦法的另一個重要內(nèi)容。滬深交易所均規(guī)定，已通過資格培訓(xùn)的在任上市公司董事會秘書或證券事務(wù)代表每兩年至少參加一次由交易所舉辦的董事會秘書后續(xù)培訓(xùn)。上證所將建立董事會秘書資格管理信息庫，記錄通過資格考試的人員名單及其接受后續(xù)培訓(xùn)情況等相關(guān)信息。深交所還要求，信息披露考核不合格的上市公司董事會秘書、證券事務(wù)代表，以及被交易所通報批評的董事會秘書、證券事務(wù)代表，須參加深交所擬舉辦的最近一期董事會秘書培訓(xùn)。