跨境擔保外匯管理規(guī)定解讀
跨境擔保外匯管理規(guī)定解讀
國家外匯管理局出臺了《關(guān)于發(fā)布規(guī)定>的通知》，就《跨境擔保外匯管理規(guī)定》進行解讀的相關(guān)內(nèi)容，下面學(xué)習(xí)啦小編給大家介紹關(guān)于跨境擔保外匯管理規(guī)定解讀的相關(guān)資料，希望對您有所幫助。
跨境擔保外匯規(guī)定解讀如下
一、此次《規(guī)定》出臺的背景如何?
此前涉及跨境擔保外匯管理的法規(guī)主要有：《境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理辦法》(銀發(fā)[1996]302號)、《境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理辦法實施細則》([97]匯政發(fā)字第10號)、《關(guān)于境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理問題的通知》(匯發(fā)[2010]39號)及《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》(匯發(fā)[2012]19號)。上述法規(guī)在頒布初期，對于促進對外經(jīng)濟技術(shù)合作，支持對外貿(mào)易發(fā)展，促進勞務(wù)出口和引進國外先進技術(shù)、設(shè)備及資金，順利開展對外金融活動，規(guī)范對外擔保行為，加強對外擔保管理等方面，發(fā)揮了積極的作用。
隨著我國涉外經(jīng)濟的快速增長，國際收支交易規(guī)模的不斷擴大，跨境擔保行為也日趨多樣化和復(fù)雜化，上述法規(guī)僅涵蓋對外擔保和外保內(nèi)貸，未涉及其他類型的跨境擔保，已不能滿足當前市場發(fā)展需求。同時，已經(jīng)明確的相關(guān)擔保管理政策，審批、核準手續(xù)較多，相對于市場需求來說管理方式較為滯后，管理成本較高。因此，外匯局以"五個轉(zhuǎn)變"為指導(dǎo)思想，調(diào)整管理思路，推動簡政放權(quán)和職能轉(zhuǎn)變，在前期充分調(diào)研和征求意見的基礎(chǔ)上，適時出臺了《規(guī)定》，以便利跨境擔保活動，推進擔保項下資本項目可兌換水平。
二、此次跨境擔保管理方式改革的主要思路是什么?
此次出臺的《規(guī)定》，主要體現(xiàn)了以下管理思路：
一是簡政放權(quán)。取消或大幅度縮小跨境擔保的數(shù)量控制范圍和登記范圍，只將"擔保履約后新增居民對非居民負債或債權(quán)的部分跨境擔保"納入逐筆登記范圍。同時，清理整合法規(guī)，廢止了12項跨境擔保相關(guān)規(guī)范性文件。
二是轉(zhuǎn)變職能。合理界定跨境擔保的外匯管理范圍和監(jiān)管責(zé)任邊界。根據(jù)外匯管理的目標和職責(zé)，合理界定跨境擔保的外匯管理范圍，納入外匯管理的跨境擔保應(yīng)主要具備以下特點：符合法律的形式要求、以付款為擔保履約方式、相對確定的履約金額、對國際收支可能產(chǎn)生重要影響等。同時，充分尊重上位法、國際慣例和市場需求，將外匯管理與跨境擔保交易合同的有效性判定脫鉤。外匯局基于國際收支統(tǒng)計法定職責(zé)的匯兌登記，在目的和效力上均不同于行業(yè)主管部門的確認登記，不作為擔保生效或?qū)沟谌说囊?/p>
三是從事前審批轉(zhuǎn)向事后監(jiān)管。取消所有事前審批，以登記為主要管理手段。取消擔保簽約和履約的事前審批和核準事項，代之以比例自律和登記管理;取消大部分業(yè)務(wù)資格條件限制。
四是強化風(fēng)險防范。在簡政放權(quán)的同時，通過配套制度和監(jiān)管手段，防止跨境擔保成為資金異常流動的通道;明確外匯局監(jiān)測分析職責(zé)，強調(diào)非現(xiàn)場核查和監(jiān)督檢查，強化違規(guī)責(zé)任的追究。
三、本次改革在內(nèi)保外貸外匯管理方面有哪些內(nèi)容?
《規(guī)定》中，關(guān)于內(nèi)保外貸的主要管理內(nèi)容有：
1.取消內(nèi)保外貸的數(shù)量控制。取消境內(nèi)機構(gòu)融資性和非融資性內(nèi)保外貸的事前審批或指標核定。
2.取消不必要的資格條件限制。除普遍適用于所有機構(gòu)的一般性限制條款外(如擔保資金用途限制)，取消針對特定主體(擔保人、被擔保人資產(chǎn)負債比例或關(guān)聯(lián)關(guān)系要求)或特定交易(如非融資性擔保)的資格條件限制。
3.以登記為主要管理方式。利用現(xiàn)有資本項目信息系統(tǒng)對內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)進行統(tǒng)計、監(jiān)測。
4.取消擔保履約核準。銀行可自行辦理對外擔保履約，非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)憑擔保登記憑證直接到銀行辦理履約。
5.擔保履約后形成對外債權(quán)的，應(yīng)按相關(guān)要求辦理對外債權(quán)登記。
四、本次改革在外保內(nèi)貸外匯管理方面有哪些內(nèi)容?
《規(guī)定》中，關(guān)于外保內(nèi)貸的主要管理內(nèi)容有：
1.明確業(yè)務(wù)資格。債權(quán)人須是境內(nèi)金融機構(gòu)，債務(wù)人須是非金融機構(gòu)，被擔保的債務(wù)只能是本外幣普通貸款或信用額度。
2.債權(quán)人集中登記。由債權(quán)人(即境內(nèi)金融機構(gòu))通過資本項目信息系統(tǒng)向外匯局集中辦理數(shù)據(jù)報備。
3.債權(quán)人自行辦理擔保履約收款。境內(nèi)金融機構(gòu)可直接與境外擔保人辦理擔保履約收款。
4.擔保履約后債務(wù)人辦理外債登記。擔保履約后形成債務(wù)人對外負債的，應(yīng)辦理外債登記，但可不納入普通外債額度限制。債務(wù)人因外保內(nèi)貸履約形成的對外負債，其未償本金余額不超過其凈資產(chǎn)的1倍。
五、《規(guī)定》對境內(nèi)機構(gòu)簽訂除內(nèi)保外貸、外保內(nèi)貸以外的其他跨境擔保合同如何管理?
根據(jù)《規(guī)定》，除內(nèi)保外貸、外保內(nèi)貸需要履行必要外匯管理登記手續(xù)并遵守部分資格條件限制以外，境內(nèi)機構(gòu)可自行簽訂其他形式的跨境擔保合同。需要強調(diào)的是，對于其他形式的跨境擔保合同，《規(guī)定》只是在外匯管理方面取消了擔保簽約環(huán)節(jié)的限制，擔保項下債權(quán)人主張擔保權(quán)利和擔保人履行擔保履約義務(wù)，仍應(yīng)符合擔保行為相關(guān)的外債、直接投資及證券投資等管理規(guī)定。
六、此次政策改革后如何防范和控制相關(guān)風(fēng)險?為了應(yīng)對大額、集中的擔保履約而引發(fā)的對外債權(quán)和債務(wù)急劇上升對國際收支造成的風(fēng)險，《規(guī)定》采取的主要風(fēng)險控制手段有：一是逐筆采集可能新增對外債權(quán)債務(wù)的擔保簽約和履約數(shù)據(jù);二是通過擔保履約傾向?qū)徍?盡職審核)、違約后暫停新簽約、資金用途負面清單等自律性要求約束當事各方的跨境擔保交易行為;三是通過債權(quán)債務(wù)登記、非現(xiàn)場核查和外匯檢查等手段，加強對違規(guī)擔保行為的監(jiān)測和處理力度;四是通過國際收支保障條款保留外匯局對跨境擔保管理方式進行適時調(diào)整的權(quán)利。通過以上安排，擔保項下跨境資金流動風(fēng)險總體可控。
七、此次改革跨境擔保外匯管理在哪些方面推進了資本項目可兌換?
《規(guī)定》的發(fā)布實施，實現(xiàn)跨境擔保外匯管理政策的統(tǒng)一和跨境擔保的基本可兌換，表現(xiàn)為：在內(nèi)保外貸領(lǐng)域，此次改革在取消擔保事前審批、擔保履約核準和大部分資格條件限制的同時，仍然保留了簽約環(huán)節(jié)的逐筆登記;在外保內(nèi)貸領(lǐng)域，在符合相關(guān)限制性條件的情況下，允許中、外資企業(yè)自行簽約，并允許在凈資產(chǎn)的1倍內(nèi)辦理擔保履約，統(tǒng)一并大幅度改善境內(nèi)中、外資企業(yè)的外保內(nèi)貸政策。
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