費用報銷管理規(guī)定

費用報銷管理規(guī)定

　　把領用款項或收支賬目開列清單，報請上級核銷，就是我們說的費用報銷，下面是學習啦小編為你整理的費用報銷管理規(guī)定，希望對你有用!

　　費用報銷管理規(guī)定

　　一、目的

　　為使公司資金管理有序，明確各項費用規(guī)定。

　　二、適用范圍

　　公司全體員工

　　三、費用支出(報銷)規(guī)定：

　　(一)出差費用報銷規(guī)定：

　　1、出差人員如需借支，需填寫《JXYK借款單》，呈部門主管簽核。

　　2、出差人員經部門主管簽核的《JXYK借款單》，提前半天交財務部辦理相關出差借支手續(xù)。

　　3、報銷出差費用時，

　　3.1出差人員報銷費用前將所有單據按規(guī)定粘貼完整、規(guī)范，并詳細填寫《差旅費報銷單》。

　　3.2送財務部審核票據是否合法。

　　3.3送部門主管簽核內容是否真實。

　　3.4最后交副總經理簽字后再交財務部進行費用報銷。

　　3.5財務部人員，各部門主管以上管理人員的費用經總經理簽字后，交財務部報銷。

　　4、所有費用單據都要有公司的名稱，開票時間，開票單位的發(fā)票章或財務章，大小寫金額要一致，涂改或填寫不清楚的單據被視無效單據。

　　5、差旅費標準：實行包干制

　　5.1、隊長、隊員為80元/天;項目經理為100元/天。

　　5.2、部門經理省內為150元/天，省外為300元/天。

　　5.3、沒有住宿的項目經理以下(含項目經理)補貼10-20元;部門經理省內補貼20-30元;省外補貼20-50元。

　　5.4、以上費用標準含住宿、餐費、市內交通費。

　　(二)工程費用申請(報銷)規(guī)定：

　　1、工程費用申請：

　　1.1各工程辦事處每月一號將本月的《工程費用預算明細表》和《JXYK借款單》，呈工程部主管審核。

　　1.2工程部主管審核后，將《工程費用預算明細表》和《JXYK借款單》交副總經理簽

　　核;并把經副總經理審批后的《工程費用預算明細表》復印三份。

　　1.3工程部主管將副總經理簽核后的《工程費用預算明細表》和《JXYK借款單》，分別給工程辦事處，工程部，副總經理，財務部各一份。同時將相關工程合同復印一份給財務部。

　　2、工程費用報銷：

　　2.1、各工程辦事處將費用票據按公司的財務制度規(guī)定粘貼完整，規(guī)范。

　　2.2、每月的一號將上月的工作日志和工程費用票據送財務部審核票據是否合法。

　　2.3、財務部將審核好的票據送工程部門主管簽核內容是否真實。

　　2.4、最后交副總經理簽字后再交財務部進行費用報銷。

　　2.5、工作日志和工程費用列在同一個表格內(見附表)，票據的粘貼順序和工作日志的順序一致。

　　(三)業(yè)務招待(應酬)費報銷規(guī)定：

　　1、報銷業(yè)務招待(應酬)費時，需注明費用發(fā)生單位、參與人員及使用原因。

　　2、將所有單據按規(guī)定粘貼完整、規(guī)范，并詳細填寫《費用報銷單》。

　　3、送財務部審核票據是否合法。

　　4、送部門主管簽核內容是否真實。

　　5、送副總經理簽字。

　　6、最后送總經理審批后再交財務部進行費用報銷。

　　(四)車輛管理規(guī)定：愛護用車，節(jié)約用油

　　1、機動車輛有專人專管，外出辦事需要用車的部門，由車輛管理人員護送，車輛管理人員做好出車的登記工作。

　　2、加油：

　　2.1、公司采取油卡加油的辦法，公司備一張主卡，各輛車備分卡。

　　2.2、分卡要充值時，請列明工程名稱，每公里耗多少油，每個基站的公里數。

　　3、維修：

　　3.1、正常維修按規(guī)定執(zhí)行，各辦事處請登記好本單位車輛的年檢，保養(yǎng)的時間和相關信息，因人為因素造成的損失，由辦事處自行解決。公司概不承擔。

　　3.2、事故維修由保險公司賠償，違反操作規(guī)程造成的維修要書面報告呈報公司，根據事故的責任決定賠償責任。由部門主管和副總審核后，報總經理審批，由總經理根據事故的責任決定賠償責任。

　　3.3、罰款：每年每輛車只能報銷罰款三次。超速，闖紅燈，不按指定的地方停(放)車輛的不在報銷范圍之內。

　　3.4、各部門記住本部門車輛的年檢時間，人為造成的過期罰款，由本部門負責。

　　四、公司福利：

　　1、公司給每位正式員工辦理“三險一金” (社保，醫(yī)保，意外傷害險，住房公積金)，辦理“三險一金”的員工必須為公司服務一年以上。辦“三險一金”本著員工自愿提交申請的原則。注：在處理意外保險賠償時，嚴格遵照保險公司的規(guī)定執(zhí)行，因違反規(guī)定造成的損失員工自行負責。

　　2、每個員工每年享受一次生日慰問金100元/人。

　　3、高溫補貼，辦公室人員80元/人.月，外勤作業(yè)人員120元/人.月。

　　4、公司員工每年每人報銷回家探親費三次，以戶口所在地為準。

　　5、需要晚上通霄工作的人員，另有夜霄補貼10元/餐。

　　五、其它規(guī)定：

　　1、所有借款都采取“前款不清，后款不借”的原則。如遇特殊情況，須報總經理審批后，方可再借。

　　2、所有人借款都必須填寫借款單，并呈部門主管簽字后，財務部才可付款。

　　3、所有費用支出都必須真實、有效、完整。

　　4、各種票據都必須保管好，發(fā)生單據遺失，需要到開票單位復印票據的存根聯，并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財務專人用章，按實際費用的50%報銷。

　　5、外勤出差所發(fā)生之費用，須在返回公司后一周內辦理報銷手續(xù)。

　　6、各辦事處費用每月報一次，其他部門的人員可以每天報銷費用。

　　7、如乘坐出租車者需注明原因及起止地點，如無特殊情況，禁止乘坐出租車。

　　8、如需乘飛機者，須先向總經理申請。

　　9、夜間通宵乘車者不計算加班費。

　　10、外勤出差途中因工作實際需要須延時，應電話請示所屬部門主管，不得因私事或借故延長出差時間，否則除不予報銷差旅費及計核加班費外，并依情節(jié)輕重給予處分。

　　12、員工報銷差旅費，應據實提出票據，如發(fā)現有虛報不實，除將所虛報款項追回外，并報請總經理給予處理。

　　13、每月已享有餐費補助人員概不支付誤餐費用。

　　14、行政人員和部門主管享受電話費補貼，其它人員不享受電話費補貼。

　　個人費用報銷管理規(guī)定

　　一、 目的

　　為配合本公司業(yè)務需求，并合理支付員工因公務先行代墊費用。

　　二、 適用范圍

　　凡本公司員工因公務報銷個人代墊費用，概依本管理辦法之規(guī)定辦理。

　　三、 費用報銷標準

　　1、 工作誤餐標準：員工晚上加班至20點以后，公司報銷每人15元/天工作餐費。

　　2、 車費：員工因公務市內外出辦事或晚上加班至21點以后發(fā)生的出租車費。

　　3、 手機話費標準：視職務需求，提出申請，并依公司另行頒布員工手機通訊費核銷標準辦理。

　　4、 業(yè)務招待費標準(招待餐費、禮品費等)：各部門根據公司業(yè)務需要，安排外單位人員用餐、送禮或安排其它形式的招待活動而發(fā)生的費用。招待費應本著節(jié)約原則，發(fā)生招待費前應向權責主管請示批準所要采用的招待標準。

　　5、 其它費用：非上述所列費用, 經權責主管認定該費用確因公務發(fā)生者。

　　四、 個人費用的報銷辦法

　　1、 個人費用的報銷辦法采用：分級審批、預算限額控制。

　　2、 分級審批、預算限額控制指：公司將根據各部門人數、工作性質下達各部門每月費用(招待費、差旅費、工作餐費、車費、手機費等)報銷限額，各部門根據限額自行控制部門費用。各部門費用限額總計應在公司總預算范圍內。只有當各部門報銷的各種費用總額在規(guī)定限額內、并且符合本規(guī)定第三條中報銷標準時財務部方可予以報銷。

　　3、 各部門有權限的主管在限額內批準費用，超過限額的費用須報送首席執(zhí)行長和副總經理批準。“部門個人費用報銷限額及權限表”由財務部管理使用，部門可到財務部查閱，公司會隨著業(yè)務的變化而更新其中內容。各部門助理也應及時反映執(zhí)行過程中出現的問題。

　　五、 費用報銷流程

　　1、 單據準備：財務部對報銷的原始發(fā)票有如下要求：

　　1)、工作餐報銷時發(fā)票背面應寫明用餐時間、地點、用餐人數、用餐人名。

　　2)、出租車費報銷時票據背面應注明事由、到達地點。

　　3)、報銷手機話費須寫手機話費申請單。

　　4)、業(yè)務招待餐費報銷時，發(fā)票背面應注明事由、參與人姓名、招待時間。

　　2、 員工將發(fā)生的費用分類整理，填寫“費用報銷明細表”。在“費用報銷明細表”上分行填寫不同的費用名稱及相應的金額，粘貼好單據。

　　3、 將報銷單據及“費用報銷明細表”交權責主管審核、批準;權責主管應根據個人費用的報銷標準、要求認真審核每個人的費用，對超過標準的費用進行質詢，無正當理由的超標費用不予批準報銷。

　　4、 財務部門負責審核原始單據的合法性、報銷計算的準確性, 如有疑問則退回部門重新審核。

　　5、 權責主管審核費用的權限依照公司頒布之“各級主管核決權限規(guī)定”辦理。

　　6、 每月5日(含)以前, 員工需將上月報銷單據及“費用報銷明細表”送交特定人員(如部門助理)匯總進行審批作業(yè), 通過審批之費用財務單位會通知員工領取款項。

　　餐費及招待費報銷管理規(guī)定

　　一、招待的事由

　　1、上級領導及有關職能部門前來視察、調研、檢查、指導、接洽工作等;

　　2、外地有關單位的訪問、參觀、聯系工作等;

　　3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)及局、集團以外的本縣鹽業(yè)企業(yè)前來接洽工作;

　　4、局、集團城圈外下屬單位工作人員前來辦理公務;

　　5、會議;

　　6、主要領導決定的其他事由。

　　二、招待的內容

　　招待的內容包括用餐、住宿、煙酒、水果等。

　　三、招待的標準

　　(一)餐費及陪客人員數標準：餐費標準含菜、酒、煙、飯等發(fā)生在用餐時的所有費用。陪客人員的餐費標準按相應招待對象計算。

　　1、接待局、集團城圈外下屬企業(yè)人員，安排工作餐，午、晚餐25元/人以內。

　　2、接待本縣有關部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)及局、集團以外單位領導人員及隨行人員，午、晚餐35元/人以內;非領導人員來訪，午、晚餐30元/人以內。

　　3、接待本市各縣鹽業(yè)部門領導及隨行人員，午、晚餐35元/人以內;非領導人員來訪，30元/人以內。

　　4、接待省、市部門領導或本市以外的部門領導及隨行人員，早餐15元/人以內，午、晚餐45元/人以內;非領導人員來訪，早餐10元/人以內，午、晚餐40元/人以內。

　　5、營銷業(yè)務交往或招商引資等特殊情況，招待標準由主要負責人酌定。

　　6、未經批準而超出標準的招待費，有招待申報人自負。

　　7、陪餐人員數一般控制在2-3人，應為接洽工作的處室負責人及具體辦事人員，必要時由局主要負責人或分管負責人出面，但陪餐人員最多不超過4人。

　　四、招待的管理

　　(一)用餐招待

　　1、用餐招待實行對口申報。即哪個處室的業(yè)務由哪個處室的負責人(或分管此處室的局領導)申報。申報時首先由申報人到辦公室填寫派餐單。派餐單各項目必須真實、全面、正確填寫，項目不全的不予批準。派餐單填寫后，交辦公室進行審批(辦公室接待由分管領導審批)，簽字批準后，由申報人持派餐單到指定地點就餐，并將派餐單交于飯店，結賬時附于賬單后。用餐申報人員必須在飯店賬單上填寫金額大寫，但一律不準簽名。凡有簽名者，不論有無派餐單，局主要負責人和分管財務的領導不予以簽字報銷(主要負責人用餐招待除外)。

　　2、派餐單必須事先取得。如分管招待的辦公室負責人不在局內，可向主要領導申請批準。主要領導不在局內時，要在電話中請示批準。在電話中請示被批準的，在補辦派餐單時，必須由主要領導和分管本處室的領導簽發(fā)補辦派餐單批準證明，申報人持此證明到辦公室補辦派餐單手續(xù)，凡無此證明的，辦公室一律不得提供派餐單，否則追究辦公室人員的責任。

　　3、急需招待而又因故無法取得與辦公室負責人或主要領導聯系而進行的招待，要補辦派餐單。首先由接待人寫出申請，說明為什么未事先取得派餐單，為什么事先未能與領導電話聯系，為什么招待等。申請要交局主要領導審批。凡被批準的，持有主要領導人簽字的申請到辦公室補寫派餐單，否則，辦公室一律不準提供派餐單。派餐單補辦完畢后，由申報人交相應飯店，并附于賬單后。

　　4、凡無派餐單或有派餐單而在帳單上有簽名(縣外發(fā)生的用餐單據除外)的用餐單一律不予簽字報銷。否則要追究有關人員的責任。

　　5、本局人員外出在無棣境外需就餐或回無棣后需就餐，每人每次不超過25元。如遇特殊情況，需超過此標準的，要向主要負責人電話請示和批準。此情況均要交納現金，單據要有主要負責人簽字后方可辦理。

　　(二)招待用茶、煙由辦公室根據領導指示辦理，其他內容的招待由局領導指定人員辦理。

　　(三)凡工作餐，中午一律不準飲酒;其他招待外來人員的用餐場合，陪餐人員必須飲酒的，必須適量，不得因酒誤事或損害單位形象。