關(guān)于部門預(yù)算的批復(fù)
關(guān)于部門預(yù)算的批復(fù)
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關(guān)于部門預(yù)算的批復(fù)
永仁縣財政局關(guān)于2016年部門
預(yù)算的批復(fù)
永仁縣宜就鎮(zhèn)：
永仁縣2016年部門預(yù)算經(jīng)縣十六屆人大第四次會議審議通過，現(xiàn)將預(yù)算數(shù)批復(fù)給你們，并提出如下要求：
一、2016年部門預(yù)算數(shù)
你單位支出預(yù)算總額為10,098,714.02元，其中：基本支出財政撥款8,847,014.02元，項目支出財政撥款1,251,700.00元。具體明細詳見附表。
二、部門預(yù)算執(zhí)行的要求
(一)2016年部門預(yù)算經(jīng)縣人大審議通過，具有法律效力，你單位要維護部門預(yù)算的嚴肅性，嚴格按照批復(fù)的預(yù)算科目、預(yù)算金額和用途執(zhí)行。
(二)根據(jù)《預(yù)算法》要求，除涉密部門外，全縣所有使用財政撥款的部門均應(yīng)公開部門預(yù)算和“三公”經(jīng)費預(yù)算。各部門、各單位作為預(yù)算信息公開的主體，在收到縣財政局部門預(yù)算批復(fù)后20日內(nèi)，通過部門或政府門戶網(wǎng)站等形式向社會公開。
(三) 全縣財政全額撥款人員工資支出，根據(jù)縣人力資源和社會保障局審核批復(fù)，由縣財政局按月實行統(tǒng)發(fā)，年終根據(jù)實際支出數(shù)下達各部門列報支出。不納入工資統(tǒng)發(fā)的單位，預(yù)算經(jīng)人大批準后一次性下達相應(yīng)單位，財政局根據(jù)單位申請撥付資金。
(四)財政全額撥款預(yù)算單位的養(yǎng)老保險、職業(yè)年金、醫(yī)療經(jīng)費(基本醫(yī)療保險金、大病保險金、公務(wù)員醫(yī)療)、工傷保險、住房公積金、殘疾人保障金等由縣財政統(tǒng)一繳納(支付)，職業(yè)年金由縣財政局在個人退休時一次性繳費，年末經(jīng)縣財政局清算審核后，根據(jù)實際繳納(支付)數(shù)調(diào)整下達預(yù)算指標，由各部門列報支出。
(五)在職人員公用經(jīng)費、離退休人員公用經(jīng)費、生均公用經(jīng)費、村組黨建及辦公經(jīng)費等經(jīng)人大批準后一次性下達各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門，資金按國庫管理制度支付。
(六)公務(wù)用車運行維護費，根據(jù)公務(wù)用車改革工作情況，按相應(yīng)標準清理下達。2016年公務(wù)車輛保險費，由各單位自行到政府采購確定的商業(yè)保險公司投保，財政只負擔(dān)交強險、車損險、第三者責(zé)任險、乘客險和不計免賠五個險種經(jīng)費，除交強險外，其他商業(yè)險暫投保至2016年3月。車船稅由承保保險公司代扣代繳。
(七)各部門的項目預(yù)算支出，按資金性質(zhì)分類：“一般項目”資金由主管部門(預(yù)算單位)向縣財政局提出書面申請、并經(jīng)縣財政局審核后安排下達，主管部門(預(yù)算單位)具體實施，原則上當(dāng)年申報的項目必須當(dāng)年實施完成。“專項項目”資金由項目主管部門(預(yù)算單位)向縣人民政府提出書面申請(實施方案)，經(jīng)縣財政局提出審核意見，報經(jīng)縣人民政府審批同意后由縣財政局安排下達，主管部門(預(yù)算單位)具體實施。
永仁縣財政局
2016年2月5日
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部門預(yù)算是編制政府預(yù)算的一種制度和方法，由政府各個部門編制，反映政府各部門所有收入和支出情況的政府預(yù)算。部門預(yù)算的實施，嚴格了預(yù)算管理，增加了政府工作的透明度，是防止腐敗的重要手段和預(yù)防措施之一，是當(dāng)前財政改革的重要內(nèi)容。部門預(yù)算是事業(yè)發(fā)展計劃的綜合反映，是加強單位宏觀調(diào)控能力、改善資金使用狀況的有效手段，是涉及單位管理的各個方面、集預(yù)測與決策一體的綜合性工作。
改革的思考
1、盡快制定科學(xué)合理的預(yù)算單位支出定額
制定預(yù)算支出定額是一項非常復(fù)雜的系統(tǒng)工程，首先要有比較科學(xué)合理的業(yè)務(wù)工作量化指標體系，然后才能測算確定單項業(yè)務(wù)工作的定額標準。
首先，把經(jīng)費支出按性質(zhì)劃分為基本人員機構(gòu)支出、基本業(yè)務(wù)經(jīng)費支出和項目支出三大部分。
其次，對業(yè)務(wù)工作的內(nèi)容加以分類歸納整理，逐類制訂業(yè)務(wù)支出定額。
2、大力推行部門預(yù)算，從基層單位開始規(guī)范編制，逐級匯總編報，真正做到自下而上全面實行
從基層單位開始編報預(yù)算，是保證水利部部門預(yù)算完整、真實、科學(xué)的基礎(chǔ)，是增強基層單位預(yù)算管理，完善國庫集中支付制度和政府采購制度的必要前提。因此必須在目前取得成績的基礎(chǔ)上，繼續(xù)下大力氣推行。要借此機會改革體制、創(chuàng)新機制，按定員定額的原則重新理順各級單位的預(yù)算、財務(wù)管理體系，把預(yù)算管理推行到三級、四級預(yù)算單位。這項工作有一定難度，但一定要堅持做下去。
3、加強預(yù)算編制過程中財政部門之間，上下級單位之間，單位財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門之間的溝通，保證部門預(yù)算服務(wù)于本部門、本單位的中心工作
從預(yù)算編制工作情況來看，在預(yù)算編制過程中至少應(yīng)有3至4個月的時間進行廣泛的磋商。通過這個過程，可以根據(jù)目前水利各項事業(yè)發(fā)展任務(wù)和國家財力的可能，盡可能地爭取國家投入，同時盡可能地將有限的財政資金用于最重要、最急需的項目，按新的機構(gòu)設(shè)置、編制方案和業(yè)務(wù)性質(zhì)，配合治水思路的轉(zhuǎn)變，改變傳統(tǒng)的“基數(shù)加增長”的經(jīng)費分配模式，逐步調(diào)整財政資金的支出結(jié)構(gòu)，提高水利業(yè)務(wù)工作的資金保障力度，從而提高資金使用效率。
4、按《預(yù)算法》的要求進一步細化預(yù)算
細化預(yù)算的工作，除了按照財政部門的統(tǒng)一部署按調(diào)整細化的預(yù)算科目和支出定額編制安排各項事業(yè)經(jīng)費的支出預(yù)算外，關(guān)鍵在于水利基本建設(shè)支出和專項業(yè)務(wù)支出預(yù)算的細化。水利部基本建設(shè)支出的規(guī)模很大，在我國每年基本建設(shè)投資中也占有相當(dāng)大的比重。財政部門已決定在水利部進行基本建設(shè)投資項目預(yù)算編制試點，今后我們還要做大量的工作。
5、進一步樹立預(yù)算的法律權(quán)威性
經(jīng)批復(fù)的部門預(yù)算是我國總預(yù)算的組成部分，是按《預(yù)算法》規(guī)定的程序編制，經(jīng)過國家最高權(quán)力機關(guān)批準實施的，具有很強的法律效力。預(yù)算一經(jīng)確定，必須嚴格執(zhí)行，任何人不經(jīng)規(guī)定的程序?qū)徟?，都無權(quán)進行修改。過去我們在預(yù)算編制方面強調(diào)得比較多，在執(zhí)行方面抓得力度不夠，管理不嚴;抓財務(wù)人員多，對實際用款部門的領(lǐng)導(dǎo)和職工宣傳不夠。因此預(yù)算的權(quán)威性一直沒有樹立起來。隨意改變資金用途和規(guī)模、不經(jīng)財務(wù)部門同意任意開支、上級業(yè)務(wù)管理部門向下級單位隨意發(fā)指令調(diào)撥資金等等的情況屢有發(fā)生。隨著預(yù)算的進一步細化，這方面的問題會更加突出，必須引起我們各級領(lǐng)導(dǎo)的重視。同時，還要從制度上強化對預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)管，推行國庫集中支付、政府采購，健全內(nèi)控機制，抓好源頭治理。
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