財務(wù)管理建議書范文

企業(yè)管理財務(wù)管理建議書范文

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財務(wù)管理建議書 篇1

1、財務(wù)管理缺乏新型的財務(wù)管理觀念

現(xiàn)階段，有不少事業(yè)單位財務(wù)管理由于受傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制的影響，依舊處于傳統(tǒng)的財務(wù)管理階段，未樹立新型的財務(wù)管理觀念。

眾所周知，財務(wù)管理是事業(yè)單位發(fā)展過程中不可或缺的一項管理活動，單位必須對其予以高度重視并將其納入重要議事議程中。

但是目前，依舊有事業(yè)單位進行財務(wù)管理過程中，混淆財務(wù)管理與會計核算，事后核算等情況時有發(fā)生。

有的財務(wù)人員不清楚自己的職責(zé)所在，財務(wù)管理意識停滯不前，實際工作中未按照事業(yè)單位的具體情況來綜合預(yù)算、監(jiān)督、控制單位資金活動。

2、缺乏完善的財務(wù)管理體制制度

具體體現(xiàn)在：

一，單位財務(wù)人員素質(zhì)較低，工作意識薄弱，更有甚者并非會計專業(yè)出身，造成該現(xiàn)象的原因就是財務(wù)制度不完善，財務(wù)人員準入門檻低。

二，部分事業(yè)單位在得到上級單位的資金后，并未對資金進行綜合預(yù)算和控制，在資金挪用上缺乏嚴謹性，造成極大的浪費。

與此同時，資金的分配覆蓋面大，將不屬于專項活動范疇的費用也列入其中，資金分配存在很大的隨意性及模糊性，不僅影響了資金的使用效益，而且還給不法人員提供了貪腐的機會。

三，有不少事業(yè)單位進行流動款項管理過程中，財務(wù)人員在單位購買財務(wù)和相關(guān)設(shè)備時未及時清算，從而引起壞賬、死賬問題。

四，財務(wù)人員崗位分配不合理，有的人員整天無所事事，有的人員卻忙的焦頭爛額，并且存在明顯的兼崗現(xiàn)象。

五，有的事業(yè)單位缺乏完善的監(jiān)督、考核制度，更有甚者沒有構(gòu)建相關(guān)的約束制度，時間一長，財務(wù)人員就產(chǎn)生了工作惰性，工作熱情減退，責(zé)任意識不強。

3、內(nèi)部控制制度建設(shè)力度不強

有的事業(yè)單位對內(nèi)部控制制度建設(shè)的重要性認識不足，現(xiàn)行的內(nèi)部控制制度缺乏規(guī)范性、合理性，執(zhí)行力度不強。

首先，缺乏合理的費用審批程序;在經(jīng)濟事項的流程控制上太過簡單，只注重事后審批，忽視了事前控制。

在費用開支上主要以事后“實報實銷”“先審批后審核”的程序為主。

其次，未及時分離一些不相容崗位，職責(zé)權(quán)限劃分不清晰;部分事業(yè)單位未清晰劃分各崗位的具體職責(zé)權(quán)限，一直遵循著“誰收費誰領(lǐng)取核銷發(fā)票、坐收坐支”的情況。

此外，部分事業(yè)單位將資產(chǎn)保管、處置與報賬會計職能混在一起，也沒有專門的經(jīng)手人與審核人。

財務(wù)管理建議書 篇2

(一)資金分散或不足，效率低下

規(guī)模大的企業(yè)在資金集中管理時，其子公司資金分散占用，不能有效地發(fā)揮資金的規(guī)模效益。

籌資渠道窄、資金不足也嚴重阻礙企業(yè)的發(fā)展。

規(guī)模小的的企業(yè)由于資金有限，難以形成規(guī)模效益;另外，企業(yè)管理落后，經(jīng)營風(fēng)險大，短期行為較普遍;還貸誠信低，貸款風(fēng)險大。

(二)財務(wù)控制薄弱，缺乏科學(xué)性

由于缺乏必要的財務(wù)約束機制和有效的資金監(jiān)控手段，使得企業(yè)資金質(zhì)量及其運行狀況實施缺乏有效監(jiān)管，容易產(chǎn)生資金賬外循環(huán)和資金管理失控等現(xiàn)象，比如違規(guī)拆借資金，造成數(shù)百萬甚至上千萬的資金損失;企業(yè)違規(guī)擔(dān)保，造成不應(yīng)有的連帶經(jīng)濟責(zé)任和法律責(zé)任等。

有的企業(yè)財務(wù)管理基礎(chǔ)工作較薄弱，內(nèi)部管理職責(zé)不清，如會計人員崗位責(zé)任制，會計工作崗位的職責(zé)和標準等尚不健全，有的記賬人員、保管人員、及經(jīng)辦人員沒有很好的分離制約，有的存在出納兼復(fù)核、采購兼保管等現(xiàn)象。

有些企業(yè)雖然制定了相關(guān)的管理制度，但制度不能和企業(yè)的實際相適應(yīng)，不能指導(dǎo)企業(yè)財務(wù)工作，更起不到監(jiān)督作用;有些企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者意識淡薄、財會人員的素質(zhì)不高，在實際工作中從未認真執(zhí)行過，致使這些制度形同虛設(shè)。

實踐證明，制度不健全，崗位設(shè)置不合理是導(dǎo)致職務(wù)犯罪、貪腐和挪用公款等違法犯罪行為發(fā)生的主要原因。

(三)財務(wù)管理人員素質(zhì)不高，會計信息失真

企業(yè)財務(wù)人員的素質(zhì)、水平、能力直接影響著財務(wù)管理職能的發(fā)揮和財務(wù)工作質(zhì)量。

一個合格的財務(wù)人員應(yīng)該是經(jīng)過正規(guī)系統(tǒng)的財務(wù)知識的培訓(xùn)，取得會計從業(yè)資格證、會計電算化合格證和會計職稱證，并具備一定的職業(yè)道德，才能上崗。

目前我國很多企業(yè)特別是中小企業(yè)的財務(wù)還停留在手工操作，信息化建設(shè)滯后，有些企業(yè)雖然引進了財務(wù)管理信息系統(tǒng)，但因財務(wù)人員素質(zhì)低，業(yè)務(wù)水平差，使得成為擺設(shè)，沒有真正地發(fā)揮其應(yīng)有作用。

另外，財務(wù)人員僅僅注重會計核算方面的只是和經(jīng)驗，沒有將中作中心由對憑證賬薄的管理轉(zhuǎn)移到對環(huán)節(jié)和原始業(yè)務(wù)信息的管理上，不能適應(yīng)企業(yè)現(xiàn)代化管理的要求。

這些問題的存在容易造成內(nèi)部控制乏力，財務(wù)核算混亂，導(dǎo)致違法亂紀行為時有發(fā)生。

財務(wù)管理建議書 篇3

為適應(yīng)公司發(fā)展的需要，進一步規(guī)范公司財務(wù)的收支管理，本著厲行節(jié)約的原則，確保資金使用合理，特制定本財務(wù)管理規(guī)程。

一、財務(wù)審核

財務(wù)審核人員應(yīng)著重審核費用開支的真實性、合法合理性，對于不合理開支予以剔除，對于弄虛作假的票據(jù)予以截留并及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，其次審核票據(jù)的規(guī)范性和完整性，對于不完整、不規(guī)范的票據(jù)予以拒付退回。

二、資金支付管理

1、發(fā)票報賬時間以開出時間為準，原則上最遲不超過60天。

2、報賬發(fā)票的粘貼應(yīng)按面額從小到大排列，票據(jù)上應(yīng)備注經(jīng)手人及相關(guān)事由，未備注的不予報賬。

3、各部室業(yè)務(wù)招待原則上在食堂進行，由指定人員簽單，部室負責(zé)人在發(fā)票上簽字確認。

指定人員以外的簽單一律不予報賬。

4、所有原始憑證需有經(jīng)辦人、部室負責(zé)人、分管部室副總簽字，報賬手續(xù)不全的財務(wù)不予辦理付款。

5、公司的對外簽單開支，由財務(wù)室初審后，開具稅務(wù)發(fā)票或其他有效支付憑證，經(jīng)分管財務(wù)副總審核，報總經(jīng)理審批。

6、支付項目前期費用時，支付憑證應(yīng)具備發(fā)票、項目前期費用支付申請表(附表1)、合同協(xié)議及委托書(支付到合同簽署人以外的收款人時)。

項目前期費用支付申請表由相關(guān)部室承辦，審批流程為：相關(guān)部室初審、工程部審定、相關(guān)部室分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財務(wù)核定、總經(jīng)理審批。

7、支付土方工程及其他工程款時，應(yīng)同時具備發(fā)票、工程項目支付申請表(附表2)、合同協(xié)議及委托書(支付到合同簽署人以外的收款人時)。

在審計結(jié)果未出之前，工程款支付額度不得超過已完成工程量的70%。

工程項目支付申請表由項目部承辦，審批流程為：項目部初審、工程部審定、項目部分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財務(wù)核定、總經(jīng)理審批。

8、支付土地征用、報批、拆遷、青苗補償、附屬物及其它與征地拆遷相關(guān)款項時，支付憑證應(yīng)具備發(fā)票或領(lǐng)款單、土地征用及報批支付申請表(附表3)、合同協(xié)議及委托書(支付到合同簽署人以外的收款人時)。

土地征用及報批支付申請表由資產(chǎn)經(jīng)營部承辦，審批流程為：項目部初審、資產(chǎn)經(jīng)營部審定、資產(chǎn)經(jīng)營部分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財務(wù)核定、總經(jīng)理審批。

報批繳費憑審批完畢的支付申請表支付資金，正式票據(jù)由資產(chǎn)經(jīng)營部收集補辦支付手續(xù)。

征拆工作經(jīng)費必須在完成征地、青苗及拆遷等補償后才予辦理支付。

三、出差費用管理

1、因公出差需預(yù)支出差費用的，應(yīng)填寫借款申請單，并有主管財務(wù)副總和總經(jīng)理的審批。

2、出差結(jié)束后，15個工作日之內(nèi)，憑核準的出差審批單及報賬手續(xù)齊全的發(fā)票到財務(wù)辦理費用報銷手續(xù)。

3、借款要及時清還，公務(wù)結(jié)束后15日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清還款，無正當(dāng)理由過期不結(jié)清者，扣發(fā)借款人工資，直至扣清為止。

四、付款流程

經(jīng)手人簽字并注明事由→部室負責(zé)人核實簽字→分管部室副總確認簽字→分管財務(wù)副總審核簽字→總經(jīng)理審批→財務(wù)部根據(jù)審批后的原始憑證付款(如需辦理資金支付申請表的還需附帶支付申請表)。

五、對外合同、協(xié)議簽訂

凡屬公司與外單位簽訂的各項合同、協(xié)議，必須安排一名財務(wù)人員參與，以便對合同、協(xié)議相關(guān)財務(wù)內(nèi)容的監(jiān)控。

合同簽訂后，須遞交一套完整的資料、工程合同書及預(yù)算書到財務(wù)部存檔，財務(wù)部按合同調(diào)度資金。

六、辦公用品、業(yè)務(wù)費用管理

1、煙酒茶葉等特殊招待用品統(tǒng)一由公司辦公室、財務(wù)部購買，交辦公室統(tǒng)一管理，各部室、項目部需要時到公司辦公室造冊登記領(lǐng)取。

特殊情況報總經(jīng)理同意后，可酌情處理。

月終，辦公室將登記領(lǐng)取的票據(jù)匯總，交財務(wù)做賬。

2、辦公用品需批量采購的應(yīng)由公司辦公室、財務(wù)部購買，交辦公室統(tǒng)一管理。

月終，辦公室將登記領(lǐng)取的票據(jù)匯總，交財務(wù)做賬。

3、各部室業(yè)務(wù)費及其他費用管理：除食堂用餐及辦公室統(tǒng)一購買的煙酒、茶葉、辦公用品外，特殊情況需發(fā)生的業(yè)務(wù)招待必須事前向分管副總申請批準，經(jīng)批準后方可進行。

七、固定資產(chǎn)管理

1、財務(wù)部、辦公室每年定期對公司的固定資產(chǎn)進行清點，原則上是誰使用誰保管，如遇丟失應(yīng)追究使用人責(zé)任。

2、固定資產(chǎn)的合理損耗及報廢應(yīng)提出相關(guān)的申請報告，按有關(guān)規(guī)定審批后進行維修或報廢。

3、因工作需要添置固定資產(chǎn)的，由使用部室申報，經(jīng)辦公室及財務(wù)部審核后，報總經(jīng)理批準。

八、原有制度與本規(guī)程不一致的，以本規(guī)程為準。

財務(wù)管理建議書 篇4

一、企業(yè)財務(wù)管理的重要性

企業(yè)財務(wù)管理的優(yōu)劣，直接影響著企業(yè)的市場競爭力甚至企業(yè)的生存。企業(yè)若想在競爭激烈的市場經(jīng)濟下求得發(fā)展，必須以財務(wù)管理為中心，有規(guī)劃有目標地不斷累積提高企業(yè)自主經(jīng)營能力。面對激烈的競爭，要想求得生存、獲得發(fā)展必須重視企業(yè)管理，因為財務(wù)管理水平高低直接影響到企業(yè)管理的水平高低，進而影響到企業(yè)經(jīng)濟效益的好壞。因此，優(yōu)化財務(wù)管理，挖掘財務(wù)管理各功能，對于促進企業(yè)經(jīng)濟效益具有重要意義。一個企業(yè)的興衰與財務(wù)直接相關(guān)，企業(yè)管理必須以財務(wù)管理為中心，其重要性主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

第一，財務(wù)管理是一切管理活動的共同基礎(chǔ)，它在企業(yè)管理中的中心地位是一種客觀要求。財務(wù)管理是就資金運動，處理同有關(guān)方面財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作。企業(yè)的資金籌集、使用和分配，一切涉及資金的業(yè)務(wù)活動都屬于財務(wù)管理的范圍。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動都離不開財務(wù)的反映和調(diào)控，企業(yè)的經(jīng)濟核算、財務(wù)監(jiān)督，更是企業(yè)經(jīng)濟活動的有效制約和檢查。企業(yè)財務(wù)管理是企業(yè)管理的基礎(chǔ)，是企業(yè)內(nèi)部管理的中樞。

第二，企業(yè)的管理從注重生產(chǎn)的管理轉(zhuǎn)到財務(wù)管理是社會的進步。隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的逐步建立，財務(wù)管理工作在企業(yè)管理中越來越占有重要的地位。必須堅持一手抓生產(chǎn)發(fā)展，一手抓財務(wù)管理;既要向生產(chǎn)要效益，又要向管理要效益。管理同樣也是生產(chǎn)力。財務(wù)管理與經(jīng)濟效益具有密切聯(lián)系。企業(yè)追求目標就是圍繞著如何以最小的投資取得盡量大的經(jīng)濟效益，加強財務(wù)管理能夠控制費用、降低成本;通過對存活的管理可以優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)，減少存貨積壓，做到經(jīng)濟庫存;通過價格的拉動，可以增加企業(yè)的收入。因此充分發(fā)揮財務(wù)管理的作用，能夠更加有效地提高經(jīng)濟效益。

第三，企業(yè)與外部交往的一些活動都離不開財務(wù)管理工作。通過會計核算，對原始數(shù)據(jù)進行收集、傳遞、分類、登記、歸納、總結(jié)、儲存、將其處理成有用的經(jīng)濟管理信息;進而開展財務(wù)分析工作，對企業(yè)財務(wù)活動的過程和結(jié)果進行評價和分析，并對未來財務(wù)活動及其結(jié)果作出預(yù)計和測試。通過這一系列財務(wù)管理環(huán)節(jié)，使企業(yè)能夠向外界提供準確、真實的信息，從而有助于國家宏觀調(diào)控，使投資人進行合理投資，銀行做出信貸決策以及稅務(wù)機關(guān)依法征稅。

第四，強化財務(wù)管理可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在問題的根源，拿出解決問題的方法。財務(wù)部門通過對財務(wù)指標的經(jīng)常性的計算、預(yù)測、整理、分析、肯定成績、揭露問題、尋找原因，提出改進措施，促使企業(yè)不斷提高經(jīng)濟效益。過去企業(yè)管理是以生產(chǎn)管理與市場管理為主導(dǎo)，因各項職責(zé)權(quán)能制約，以上管理一直無法貫穿企業(yè)生產(chǎn)的全部過程，所以處理不了企業(yè)關(guān)鍵矛盾。相反，財務(wù)管理于企業(yè)管理內(nèi)具全局性與滲透性及綜合性，就是說在企業(yè)經(jīng)濟運作過程中財務(wù)管理起著融會貫通作用，其中涉及企業(yè)內(nèi)部所有部門。此外，財務(wù)管理還起到協(xié)調(diào)整合企業(yè)管理、解決企業(yè)內(nèi)部矛盾作用。所以，企業(yè)管理務(wù)必以財務(wù)管理為導(dǎo)向。構(gòu)建財、會分管制度，是作為企業(yè)集團能夠充分發(fā)揮企業(yè)財務(wù)管理職責(zé)的主要前提，將企業(yè)集團內(nèi)財務(wù)管理與會計核算功能展開分工。

二、企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略管理的規(guī)劃與選擇

企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略管理不僅是企業(yè)財務(wù)部門的工作戰(zhàn)略，也是企業(yè)全部財務(wù)經(jīng)濟活動的戰(zhàn)略。企業(yè)高層決策者應(yīng)根據(jù)企業(yè)本身實際情況，審時度勢，判斷、確立財務(wù)工作在企業(yè)經(jīng)營過程中的地位，合理設(shè)置財務(wù)機構(gòu)、使之高效率、高質(zhì)量運轉(zhuǎn)。與此同時，規(guī)定財務(wù)部門在一定時期的經(jīng)營管理使命，即明確企業(yè)經(jīng)營過程中的財務(wù)經(jīng)濟理論，確立財務(wù)管理原則、宗旨及目的。然后，制定財務(wù)方針，規(guī)定財務(wù)活動總則，設(shè)計財務(wù)經(jīng)濟活動戰(zhàn)略的框架結(jié)構(gòu)。在此基礎(chǔ)上，制定企業(yè)財務(wù)管理長期、短期目標。一般地，籌資數(shù)量最大化是企業(yè)初創(chuàng)階段和成長中的中小企業(yè)、微利企業(yè)的財務(wù)管理日標。資金是企業(yè)的血液，創(chuàng)業(yè)不久、微利、體弱企業(yè)正處在“長身體”時期，財務(wù)部門此時的根本任務(wù)是及時足額籌集資金，滿足企業(yè)成長對資金的大量需求，調(diào)劑資金結(jié)構(gòu)，節(jié)約成本?；I資數(shù)量最大化實質(zhì)是追求生產(chǎn)經(jīng)營條件最優(yōu)化。化工企業(yè)對于資金需求巨大，創(chuàng)業(yè)之初更是要加強對資金的籌集。

當(dāng)企業(yè)經(jīng)營條件和狀況得到很大改進，企業(yè)迅速成長，生產(chǎn)規(guī)模迅速擴大時，財務(wù)部門就應(yīng)開始考慮籌資行為和籌資數(shù)量的調(diào)整，使之成為財務(wù)管理的一般工作，同時選擇新的財務(wù)事項作為財務(wù)工作的新目標。企業(yè)戰(zhàn)略與企業(yè)生命周期之間存在著內(nèi)在的客觀聯(lián)系。這使企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略的類型替代和選擇發(fā)生一定的漸進關(guān)系。又因為財務(wù)管理目標是企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略的子系統(tǒng)，科學(xué)、合理確立財務(wù)目標是企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃工作中的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)之一。財務(wù)目標直接從屬于企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略，因而財務(wù)管理目標也必然受到企業(yè)財務(wù)管理戰(zhàn)略的制約。明確了財務(wù)管理目標之后，企業(yè)就應(yīng)制訂財務(wù)戰(zhàn)略的多種備選方案，經(jīng)過反復(fù)論證和評價，選定員優(yōu)方案、次優(yōu)方案、第三方案等特定戰(zhàn)略組。接下來，便是財務(wù)戰(zhàn)略的組織實施。規(guī)定戰(zhàn)略實施細則和程序、步驟，并迅速有效地開展財務(wù)活動，加強財務(wù)控制，及時檢查、評價財務(wù)戰(zhàn)略的執(zhí)行情況。糾正偏差，準確、快速有效地實現(xiàn)財務(wù)戰(zhàn)略。

三、加強企業(yè)財務(wù)管理的幾點建議

第一，理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善集團企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。集團企業(yè)在建立之初就應(yīng)對產(chǎn)權(quán)關(guān)系進行明確，這對集團的經(jīng)營管理及投資、籌資、利潤分配等事項具有重要影響。在明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系的基礎(chǔ)上，建立有效的公司法人治理結(jié)構(gòu)，是集團企業(yè)加強財務(wù)管理的關(guān)鍵問題。要成立由股東會、董事會(包括總經(jīng)理層)和監(jiān)事會、總經(jīng)理組成的管理機構(gòu)，合理分配管理層的職責(zé)權(quán)利。制定一套對集團事務(wù)進行決策的管理辦法和程序。通過集團內(nèi)部管理層之間職權(quán)的相互制衡，使集團內(nèi)部管理權(quán)責(zé)分明、相互制約，從而在企業(yè)內(nèi)部建立起激勵機制和約束機制，實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、科學(xué)管理。

第二，完善企業(yè)內(nèi)部管理制度。制度的重要性對于任何一個企業(yè)或組織而言都是不言自明的，也是難以以其他因素來代替的。制度的缺少對企業(yè)造成的影響是巨大的，尤其是在涉及到資金的會計人員的管理制度上。因此，企業(yè)應(yīng)該制定嚴格的內(nèi)部會計控制制度，并在后期的具體實踐中不斷完善，對設(shè)備的采購、職工工資、福利、獎懲等各個環(huán)節(jié)進行制度的規(guī)劃，及時記賬，并定期進行賬目的核算，以做到賬物相符，賬目清晰、準確;對會計核算中規(guī)定的雙線核對，資金使用明細核對，各種財務(wù)報表數(shù)字等進行核對，以及由此而規(guī)定的內(nèi)部稽查核算制度等都要嚴格予以執(zhí)行。

第三，嚴格執(zhí)行財務(wù)“收支兩條線”管理。所謂“收支兩條線”管理，即各基層部門把所有收入納入企業(yè)一級財務(wù)集中管理，統(tǒng)一核算，從而有利于規(guī)范企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟活動和分配政策，杜絕基層各部門自收自支，也有利于企業(yè)匯集資金，增強對預(yù)算外資金的宏觀調(diào)控能力，提高資金的使用效率，防止企業(yè)資產(chǎn)的流失，同時還可以促使企業(yè)負責(zé)人廉潔自律，避免腐敗行為的發(fā)生。

第四，企業(yè)日常財務(wù)管理的重心應(yīng)向市場和資金傾斜。企業(yè)負責(zé)人所重點關(guān)注的是影響企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的關(guān)鍵性問題。就財務(wù)管理而言，是市場和資金。因此，企業(yè)日常財務(wù)管理應(yīng)向這兩個重心傾斜，根據(jù)企業(yè)的實際情況，制訂與市場和資金相關(guān)的財務(wù)指標，隨時提供相關(guān)財務(wù)信息，供企業(yè)經(jīng)營決策使用。

第五，強化風(fēng)險管理意識。首先，要強化企業(yè)財務(wù)管理人員的風(fēng)險意識，及時調(diào)整財務(wù)管理人員適應(yīng)新環(huán)境的知識結(jié)構(gòu)，使他們能夠具有及時捕捉風(fēng)險、抗衡風(fēng)險的能力。其次，要充分利用信息網(wǎng)絡(luò)等資源加強調(diào)查研究，運用科學(xué)方法對投資項目進行預(yù)測，提高投資決策的科學(xué)性和可行性。最后，由于在化工產(chǎn)業(yè)上的投資風(fēng)險遠遠大于固定資產(chǎn)等有形資產(chǎn)，所以最好的方法是對那些技術(shù)進步快的無形資產(chǎn)采取類似固定資產(chǎn)的加速折舊法進行攤銷。

財務(wù)管理建議書 篇5

尊敬的__總：

您好!

上次我們交流之后，我對公司的業(yè)務(wù)范圍，以及財務(wù)狀況，有了一個初步的了解，現(xiàn)就__總提出的三個方面，謹慎的提出我的幾點建議：

1、對內(nèi)內(nèi)控方面：

對內(nèi)，我們除了項目預(yù)算之外，還需要建立健全完善的內(nèi)部預(yù)算機制，對于管理費用，銷售費用的控制，我們需要有年度財務(wù)預(yù)算，季度的，月度的，每個所屬部門，都需要定期的上報本部門本月度的財務(wù)預(yù)算和資金計劃，使得一切費用的發(fā)生，是在預(yù)算之內(nèi)，特殊情況需要超出預(yù)算的`，必須經(jīng)過部門負責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審查，通過之后，才可以發(fā)生。對于管理費用中的特定項，比如業(yè)務(wù)招待費，差旅費等等的發(fā)生，應(yīng)當(dāng)先申請，控制在在規(guī)定額度之內(nèi)。

2、對外融資方面：

首先，我不是非常的了解公司當(dāng)前的資產(chǎn)負債率，當(dāng)然，如果傳統(tǒng)的融資模式已經(jīng)考慮過了，那么，我們現(xiàn)在可以考慮項目擔(dān)保的融資模式，目前我接洽的并且關(guān)系非常親近的融資機構(gòu)有瑞橋擔(dān)保，新華信托，華夏銀行加州支行等。對于反擔(dān)保的考慮上，不是大的問題，我們最近才做了一個1000萬的擔(dān)保貸款，擔(dān)保公司和銀行的合作業(yè)務(wù)之中，我們可以利用擔(dān)保公司的需求，借我們的項目，去實現(xiàn)這個融資，比如，擔(dān)保公司也需要從銀行融資出去，他們的主要業(yè)務(wù)，就是對外放息，我們與擔(dān)保公司合作，貸出的資金，各用一半或者是各用一部分，這就是擔(dān)保公司的需求，在這樣的合作模式之下，反擔(dān)保措施，就會成為一個形式化的東西，當(dāng)然，這樣就要求項目必須可靠，對于還款的保障必須嚴格。目前，就我了解的公司狀況來說，不必走信托去融資，一個原因，是規(guī)模不能達到信托的要求，再者是信托融資成本過高。

3、內(nèi)部團隊建設(shè)：

內(nèi)部一個完整的財務(wù)體系，需要設(shè)立這幾個崗位：主辦會計，主要負責(zé)公司內(nèi)部全面的財務(wù)核算，根據(jù)既定的公司財務(wù)制度，審核所有成本費用，參與審核內(nèi)部預(yù)算及項目預(yù)算，參與審定資金計劃，編制公司全面經(jīng)營的財務(wù)，定期提交公司總經(jīng)理和董事長關(guān)于公司經(jīng)營的財務(wù)成果報告;根據(jù)預(yù)算和資金計劃，提出資金使用的預(yù)警報表，以及內(nèi)部財務(wù)檔案的管理;對外會計，主要負責(zé)納稅申報，融資報表的編制，配合會計師事務(wù)所完成公司的融資審計報告以及年度審計報告，參與內(nèi)部預(yù)算和項目預(yù)算的核價工作;負責(zé)公司對外銷售發(fā)票的開具等等;預(yù)算員，負責(zé)編制項目預(yù)算，和公司財務(wù)預(yù)算，一方面根據(jù)定額，但也要結(jié)合市場的實際情況，編制的預(yù)算，最大可能的貼合市場實際，參與材料的實際市場核價，并簽署意見，出納，主要銀行現(xiàn)金事務(wù)，現(xiàn)金銀行賬等等，日常費用的收支，定期與會計核對，配合公司內(nèi)部審計，包括現(xiàn)金銀行帳的審計工作;財務(wù)總監(jiān)，負責(zé)編制公司的年度，季度財務(wù)的預(yù)算，確定對外融資的方案，指導(dǎo)會計完成融資機構(gòu)所需要的資料，審核成本，費用，審核內(nèi)部財務(wù)報告，審定資金計劃;對于應(yīng)收，應(yīng)付等款項的管理等等。

這樣的財務(wù)團隊組合，要能相互配合，財務(wù)工作，尤其在融資方面的工作，需要和公司行政等部門密切配合的，因此每個崗位都需要有良好的溝通能力和協(xié)作精神，作為財務(wù)管理崗位應(yīng)和公司領(lǐng)導(dǎo)緊密溝通，因為每個崗位都需要在職責(zé)明確，制度明確的基礎(chǔ)上，才能做的更好，怎么分工，怎么協(xié)作，這是領(lǐng)導(dǎo)層在制定游戲規(guī)則上，應(yīng)該多方面考慮的問題，建立起良好的協(xié)作平臺，團隊的戰(zhàn)斗力就會提升，工作的效率，也才能夠提高。

以上，是對__總提出的三個問題的簡要回答。當(dāng)然，財務(wù)管理方面，還有不可或缺的一個方面，就是稅籌，因為在上次和__總的交流中，我知道，整個公司是多元化的公司，在這個方面，我想，一定會有稅籌的空間，但是對于這個問題，我的建議，是聘請稅務(wù)師事務(wù)所，給我們做一次全面的稅務(wù)策劃，找出其中可以利用的稅籌空間，稅務(wù)籌劃，我個人認為，這不是一個人能完成的事情，集思廣益，一次性支出，長久性受益，因此，專業(yè)的團隊，做出的方案，我會認為，是相對準確有效的。

財務(wù)管理建議書 篇6

首先，心態(tài)上應(yīng)當(dāng)正視財管，不要將它想的那么難，給自己樹立自信心!因為對于中級財管來說難度還是不大的，從來歷年的考試來看客觀題大多是考書上原文，而主觀題的難度一般也不會超過老師上課講解的例題的難度;

其次，上面已經(jīng)提到，中級財管考試的客觀題中有大部分題目考的是書上的原文，所以中級財管的學(xué)習(xí)需要記憶一些內(nèi)容，比如一些分類、一些重要的結(jié)論、一些優(yōu)缺點等，都是考試容易涉及到的內(nèi)容，而對于這樣的內(nèi)容，最好的辦法就是記憶;

再次，中級財管的考試中計算涉及到的分數(shù)也很多，而且財管的計算可能并不像會計那樣只是簡單的加加減減，所以在平常的練習(xí)中應(yīng)當(dāng)注意練習(xí)計算的準確性和速度，比如提前買一個科學(xué)計算器(可以開多次方和計算多次乘方)，在平常的練習(xí)中就一直使用這個計算器，這樣在考場上就會熟練一些;

最后，說一下基本的學(xué)習(xí)步驟，每章皆如此：

1、大體預(yù)習(xí)教材，了解本章講解的內(nèi)容，預(yù)習(xí)的過程中可能會遇到一些問題，可以在教材上記錄下來;

2、聽基礎(chǔ)班課程，聽課的過程中要解決預(yù)習(xí)中遇到的問題，還要弄懂老師講解的例題以及教材上的例題;

3、作基礎(chǔ)班練習(xí)中心，鞏固這一章學(xué)習(xí)的內(nèi)容，對于作錯的題目應(yīng)當(dāng)弄懂，并且作必要的記錄;

4、學(xué)習(xí)下一章之前應(yīng)當(dāng)注意將作基礎(chǔ)班練習(xí)中心遇到的問題再溫習(xí)一遍;

5、依次類推學(xué)習(xí)完各章后，應(yīng)當(dāng)注意學(xué)習(xí)第二遍，第二遍的學(xué)習(xí)直接聽課就可以了，主要是弄清楚老師講解的例題;

6、然后作習(xí)題班練習(xí)中心，作題的方法與基礎(chǔ)班是一樣的;

7、依次類推學(xué)習(xí)完各章后，開始學(xué)習(xí)串講班課程并作模擬題，進行綜合訓(xùn)練;

8、作綜合訓(xùn)練的過程中，注意發(fā)現(xiàn)問題及時解決，比如回去聽基礎(chǔ)班的課程，或者去答疑板上進行提問等，并且應(yīng)當(dāng)注意記錄自己遇到的問題，以便及時核實;

9、考前最后一周應(yīng)當(dāng)注意聽閆老師的語音串講(串講的內(nèi)容一定要搞清楚)，并且作閆老師提供的最后的模擬題，并且應(yīng)當(dāng)注意放松自己的心情;

10、精神飽滿上考場，答題時應(yīng)當(dāng)注意先易后難，對于自己會作的題目要保證作完，作完要保證高的得分率，對于個別不會的題目可以適當(dāng)放棄，畢竟我們的最終目的是通過而不是滿分，所以適當(dāng)?shù)姆艞壱彩且环N策略。