增值稅季度申報流程具體是怎樣的(2)

曉鏵時間：2017-07-11 08:35:40

　　增值稅的申報繳納流程

　　(一)進項稅發(fā)票認證抵扣

　　企業(yè)一般納稅人每月的經(jīng)營業(yè)務結束之后，會計人員開始關心增值稅稅務問題的開始，一般從進項稅發(fā)票認證開始。一般納稅人本月如購進原材料，取得增值稅發(fā)票(進項)，將進項發(fā)票錄入【增值稅納稅申報系統(tǒng)】——【發(fā)票管理】中，每月20號至月末前一天進行增值稅進項發(fā)票的網(wǎng)上認證工作，發(fā)票的認證可能會有不能通過認證的情況，注意，不能通過認證的發(fā)票意味著此項購進業(yè)務不得抵扣進項稅。

　　(二)銷項稅發(fā)票抄稅

　　企業(yè)一般納稅人發(fā)生銷售業(yè)務，在稅控系統(tǒng)中開具增值稅專用發(fā)票(銷項)或開具普通發(fā)票。月末至每月初2號前進行匯總抄稅在開票系統(tǒng)中打印相關發(fā)票清單報表。

　　(三)網(wǎng)上納稅申報

　　將【防偽稅控一機多票開票子系統(tǒng)】中增值稅發(fā)票銷項數(shù)據(jù)的導出，然后導入到【增值稅納稅申報系統(tǒng)】中，同時，看本月銷項稅多少，進項稅多少，上月未抵扣的有多少;經(jīng)過認證的有多少，進行相應的賬務處理。最后，生成申報所需文件，在國稅局網(wǎng)站上傳申報文件，進行網(wǎng)上納稅申報。

　　(四)提交申報資料

　　企業(yè)一般納稅人進行網(wǎng)上納稅申報之后，會計人員對納稅申報結果進行跟蹤，最后在網(wǎng)上申報成功后于月初10號前打印申報報表，并到國稅局提交紙質申報資料。

　　增值稅專用發(fā)票流程

　　1、防偽稅控開票系統(tǒng) → 插入IC卡 → 錄入操作員密碼 → 進入系統(tǒng) → 發(fā)票管理下發(fā)票讀入 → 提示是否讀入專用發(fā)票********號起共**張 → 確定;

　　2、系統(tǒng)設置下設置客戶資料(一定要是購買方傳給你的正確資料)錄入相應資料 → 保存;

　　3、系統(tǒng)設置下設置你們公司所銷售的貨物名稱等信息 → 錄入 → 保存;

　　4、發(fā)票管理下專用發(fā)票填開 → 提示你要開票的號碼核對 → 確認 → 顯示專用發(fā)票模塊 → 購貨單位名稱處點下拉鍵選定你要開具的單位雙擊 → 顯示你要開具發(fā)票單位的所有信息 → 貨物或勞務名稱處和購貨單位處的操作相同 → 錄入你所開發(fā)票貨物的數(shù)量 → 單價 → 金額自動計算 →下拉鍵選擇收款人，復核人，開票人自動生成 → 再次核對整張發(fā)票無誤后 → 點擊左上角的打印保存并提示是否打印(顯示打印邊距上下調整數(shù))如不確認是否與發(fā)票對應就先放入A4紙打印一張對比一下，邊距不對再調整 → 此張發(fā)票打印后提示是否開下一張，還開就如上述接著開，不開就退出;

　　5、發(fā)票管理下發(fā)票查詢選擇本月所開這張發(fā)票點擊打印放入發(fā)票打印此發(fā)票(發(fā)票號碼一定不能放錯)。

　　6、這張發(fā)票開具完成，加蓋財務章或發(fā)票專用章后就可以寄出了。

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