融資租賃公司存在的問題
融資租賃公司存在的問題
融資租賃行業(yè)起源于20世紀中葉的美國,在中國,融資租賃行業(yè)的發(fā)展以1981年第一家金融租賃公司的成立為標志。下面是由學(xué)習(xí)啦小編分享的融資租賃公司存在的問題，希望對你有用。
融資租賃公司存在的問題
1、對融資租賃認識不足，經(jīng)營觀念落后
我國融資租賃業(yè)務(wù)的開展，最先是出于解決國內(nèi)資金不足和從國外引進先進技術(shù)、設(shè)備和管理的需要，通過貿(mào)易與金融的結(jié)合，用融資的方式達到融物的目的。雖然融資租賃具有促進投資、融資、促銷和資產(chǎn)管理等多項功能，但這些功能作用在實踐中并未得到融資租賃公司的共識。長期以來我國融資租賃公司過于強調(diào)融資租賃的金融功能，而忽視或否認融資租賃的其他功能，因此造成業(yè)務(wù)品種基本上還屬于單一融資租賃，也造成了融資租賃等同于分期付款購買設(shè)備的認識偏差，企業(yè)租賃意識淡薄，融資租賃業(yè)務(wù)本身具有的特殊功能和優(yōu)勢沒有充分體現(xiàn)出來。經(jīng)營上沒有樹立以租賃企業(yè)為中心的市場營銷觀念，只注重資金的融通，而忽視了為承租人提供租賃全過程中的全方位、多樣化的綜合服務(wù)。
2、規(guī)模較小，資金短缺
雖然從數(shù)量上看我國融資租賃公司已不少，但規(guī)模大都很小。有鑒于此，《金融租賃公司管理辦法》規(guī)定了金融租賃公司1億元人民幣的最低注冊資本要求，但目前能達到這個標準的不到10個。由于融資租賃公司注冊資金太少，不僅很多大宗業(yè)務(wù)無法開展.而且抗風(fēng)險能力差。
租賃業(yè)是一項需大量長期資金投人的行業(yè)，而我國融資租賃公司籌資渠道單一，主要來源為吸收少量信托和委托存款，且以短期資金為主，外商投資租賃公司的主要資金來源則為中外股東的融資，兩者都缺乏長期穩(wěn)定的融資來源，嚴重制約其發(fā)展。從現(xiàn)階段看，由于我國融資租賃公司性質(zhì)上仍屬于非銀行金融機構(gòu)，故不能納入國家信貸計劃，無法獲得長期性貸款補充自有資金;雖然《金融租賃公司管理辦法》規(guī)定金融租賃公司可發(fā)行金融債券，但至今也沒有出臺具體實施辦法，加上我國金融市場欠發(fā)達，融資受到限制;向金融機構(gòu)大量借款，又缺乏足夠擔(dān)保財產(chǎn);而通過轉(zhuǎn)租賃和回租進行外匯融資，又受到國家外匯管理局外債額度管理的較大限制;而外商投資租賃公司則只能向外籌資。這些使得融資租賃企業(yè)仍然沒有足夠的融資來源。
3、經(jīng)營范圍較小，業(yè)務(wù)形式單一
融資租賃業(yè)在20世紀80年代引人我國，原本只把它作為引進外資的一個渠道，但經(jīng)過二十多年的發(fā)展，這種局面仍然沒有得到根本改變。我國融資租賃公司目前大多以經(jīng)營簡單融資租賃為主，經(jīng)營范圍狹小，產(chǎn)品單一，主要以轉(zhuǎn)租賃形式開展國際承租業(yè)務(wù)，以引進外資和設(shè)備為主要內(nèi)容。對國內(nèi)企業(yè)間的設(shè)備融資業(yè)務(wù)開展得較少，對出口租賃業(yè)務(wù)則尚處于嘗試階段，且大都采用資金配置效率低下且風(fēng)險較大的自營租賃方式，主要依靠公司自身的資金開展租賃業(yè)務(wù)，這更加劇了資金短缺。
4、管理體制不順，經(jīng)營不規(guī)范，歷史包袱沉重
首先，我國對融資租賃公司缺乏統(tǒng)一的管理，對融資租賃公司目前還沒有統(tǒng)一的審批和監(jiān)管部門?，F(xiàn)在中資金融租賃公司歸中國人民銀行管理，外商投資租賃公司歸外經(jīng)貿(mào)部管理，地方中資非金融性的租賃公司由各級地方政府審批管理。另外涉及外匯部分還需要外管局審批，涉及稅收還要稅務(wù)部門審批，預(yù)提稅還需要涉外稅務(wù)部門審批。在管理方法上仍沿用計劃經(jīng)濟體制下對國有企業(yè)的模式。這種多頭管理在一定程度上影響了租賃公司的健康發(fā)展。其次，大部分融資租賃公司經(jīng)營欠規(guī)范，表現(xiàn)為:
(1)租賃主業(yè)不突出，小而全。相當(dāng)多的租賃公司脫離主業(yè)經(jīng)營，進人房地產(chǎn)投資、高息攬存和證券投資等領(lǐng)域;
(2)沒有建立規(guī)范的內(nèi)部管理和風(fēng)險控制體系。
對租賃項目事先缺乏慎重、全面的評估，盲目投資現(xiàn)象普遍，更加大了經(jīng)營風(fēng)險，致使大量租金無法收回。部分公司租賃資產(chǎn)比例偏低，甚至不能支付到期債務(wù)。另外，大多數(shù)融資租賃公司還飽受欠租拖累。我國融資租賃業(yè)起步于計劃經(jīng)濟體制時期，我國的非銀行金融租賃公司主要股本結(jié)構(gòu)是國有資產(chǎn)，早期的融資租賃項目都是按計劃經(jīng)濟投資體制、由政府推薦并擔(dān)保的項目，且都是高負債經(jīng)營的新項目，故現(xiàn)在租賃公司的一部分債務(wù)純屬舊投資體制下的政策性負債，至今還沒有徹底解決。據(jù)初步統(tǒng)計，需要解決的歷史遺留下來的巨額欠租大約4億美元。閣加上承租人的信用得不到保證，拖欠大量租金，導(dǎo)致租賃公司資金周轉(zhuǎn)困難，無法進一步開展業(yè)務(wù)甚至因此導(dǎo)致部分租賃公司破產(chǎn)或瀕臨破產(chǎn)。
5、對融資租貨的理論研究滯后，專業(yè)人員嚴重不足
長期從事融資租賃的專業(yè)人才不過2000人，專業(yè)的理論工作者更是鳳毛麟角。融資租賃的業(yè)務(wù)實踐宣傳也大多停留在國際上80年代對融資租賃的理解上。
6、缺乏良好的外部環(huán)境
首先，對租賃行業(yè)的認識存在偏差。長期把融資租賃看成是“租賃貸款”，很多企業(yè)對之根本不了解，造成我國租賃市場小，融資租賃還未成為金融領(lǐng)域中可與銀行、信托、證券、保險并駕齊驅(qū)的行業(yè)。
其次，對融資租賃業(yè)的管理法規(guī)有待完善。雖然融資租賃業(yè)務(wù)早在1981年已在我國開展起來，但直到1996年才由最高人民法院頒布了《關(guān)于審理融資租賃合同糾紛若干問題的規(guī)定》，正式明確融資租賃法律關(guān)系。1999年頒布的《合同法》，將融資租賃作為列名合同在一個分章中作出規(guī)定，成為我國最早的租賃法律文件，從而改變了融資租賃無法可依的狀況。隨后又頒布了《金融租賃公司管理辦法》、《外商投資租賃公司審批管理暫行辦法》和《企業(yè)會計準則一租賃》。但這些法律法規(guī)還欠具體，有待完善。
第三，缺乏強有力的指導(dǎo)和政策支持。我國還沒有設(shè)立全國性的租賃協(xié)會，加強對租賃業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，也缺乏對租賃公司應(yīng)有的鼓勵扶持政策，尤其是在稅收優(yōu)惠、信貸支持方面。
融資租賃公司的風(fēng)險因素
融資租賃的風(fēng)險來源于許多不確定因素，是多方面并且相互關(guān)聯(lián)的，在業(yè)務(wù)活動中充分了解各種風(fēng)險的特點，才能全面、科學(xué)地對風(fēng)險進行分析，制定相應(yīng)的對策。融資租賃的風(fēng)險種類主要有以下幾種：
產(chǎn)品市場風(fēng)險
在市場環(huán)境下，不論是融資租賃、貸款或是投資，只要把資金用于添置設(shè)備或進行技術(shù)改造，首先應(yīng)考慮用租賃設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品的市場風(fēng)險，這就需要了解產(chǎn)品的銷路、市場占有率和占有能力、產(chǎn)品市場的發(fā)展趨勢、消費結(jié)構(gòu)以及消費者的心態(tài)和消費能力。若對這些因素了解得不充分，調(diào)查得不細致，有可能加大市場風(fēng)險。
金融風(fēng)險
因融資租賃具有金融屬性，金融方面的風(fēng)險貫穿于整個業(yè)務(wù)活動之中。對于出租人來說，最大的風(fēng)險是承租人還租能力，它直接影響租賃公司的經(jīng)營和生存，因此，對還租的風(fēng)險從立項開始，就應(yīng)該備受關(guān)注。
貨幣支付也會有風(fēng)險，特別是國際支付，支付方式、支付日期、時間、匯款渠道和支付手段選擇不當(dāng)，都會加大風(fēng)險。
貿(mào)易風(fēng)險
因融資租賃具有貿(mào)易屬性，貿(mào)易方面的風(fēng)險從定貨談判到試車驗收都存在著風(fēng)險。由于商品貿(mào)易在近代發(fā)展得比較完備，社會也相應(yīng)建立了配套的機構(gòu)和防范措施，如信用證支付、運輸保險、商品檢驗、商務(wù)仲裁和信用咨詢都對風(fēng)險采取了防范和補救措施，但由于人們對風(fēng)險的認識和理解的程度不同，有些手段又具有商業(yè)性質(zhì)，加上企業(yè)管理的經(jīng)驗不足等因素，這些手段未被全部采用，使得貿(mào)易風(fēng)險依然存在。
技術(shù)風(fēng)險
融資租賃的好處之一就是先于其他企業(yè)引進先進的技術(shù)和設(shè)備。在實際運作過程中，技術(shù)的先進與否、先進的技術(shù)是否成熟、成熟的技術(shù)是否在法律上侵犯他人權(quán)益等因素，都是產(chǎn)生技術(shù)風(fēng)險的重要原因。嚴重時，會因技術(shù)問題使設(shè)備陷于癱瘓狀態(tài)。其他還包括經(jīng)濟環(huán)境風(fēng)險、不可抗力等等。
融資租賃公司的發(fā)展歷程
起源
現(xiàn)代融資租賃產(chǎn)生于二戰(zhàn)之后的美國。二戰(zhàn)以后，美國工業(yè)化生產(chǎn)出現(xiàn)過剩，生產(chǎn)廠商為了推銷自己生產(chǎn)的設(shè)備，開始為用戶提供金融服務(wù)，即：以分期付款、寄售、賒銷等方式銷售自己的設(shè)備。由于所有權(quán)和使用權(quán)同時轉(zhuǎn)移，資金回收的風(fēng)險比較大。于是有人開始借用傳統(tǒng)租賃的做法，將銷售的物件所有權(quán)保留在銷售方，購買人只享有使用權(quán)，直到出租人融通的資金全部以租金的方式收回后，才將所有權(quán)以象征性的價格轉(zhuǎn)移給購買人。這種方式被稱為“融資租賃”，1952年美國成立了世界第一家融資租賃公司——美國租賃公司(現(xiàn)更名為美國國際租賃公司)，開創(chuàng)了現(xiàn)代租賃的先河。
在中國的歷史
中國的現(xiàn)代租賃業(yè)開始于20世紀80年代的改革開放，為了解決資金不足和從國外引進先進技術(shù)、設(shè)備和管理的需求，在榮毅仁先生的倡導(dǎo)下，作為增加引進外資的渠道，從日本引進了融資租賃的概念，以中國國際信托投資公司為主要股東，成立了中外合資的東方租賃有限公司和以國內(nèi)金融機構(gòu)為主體的中國租賃有限公司開展融資租賃業(yè)務(wù)，用這種方法從國外引進先進的生產(chǎn)設(shè)備，管理、技術(shù)，改善產(chǎn)品質(zhì)量，提高中國的出口能力。
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