信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類
信貸資產(chǎn)質(zhì)量是指銀行通過多種渠道、多種手段和多種工具，將多方籌措和聚集的資金，采取不同形式配置和運用后所形成的資產(chǎn)存量在安全性、流動性和效益性方面綜合體現(xiàn)出的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)所包含的約定俗成的內(nèi)容。接下來請欣賞學(xué)習(xí)啦小編給大家網(wǎng)絡(luò)收集整理的信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類。
信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類
通過國際比較，我國現(xiàn)行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類標(biāo)準(zhǔn)吸取五級分類法。這種分類法的特點是：據(jù)所獲得的全部信息，來判斷扣除風(fēng)險損失后的貸款的當(dāng)前價值。風(fēng)險貸款價值和帳面價值之差就是對銀行所面對的信用風(fēng)險的度量。具體定義如下：正常類指借款人能履行合同有充分把握按時足額償還本息;關(guān)注類指借款人當(dāng)前能償還貸款本息，但存在一些可能對償還有不利影響的因素;次級類指借款人的償還能力出現(xiàn)明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還;可疑類指借款人無法足額償還本息，即便執(zhí)行抵押或擔(dān)保合同后，也要造成一定損失;損失類指在采取所有可能措施后，本息仍無法收回或僅能收回極少部分。
信貸資產(chǎn)質(zhì)量的不良后果
概括起來信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣的不良后果，主要表現(xiàn)為五個方面：
第一，將會助長“泡沫經(jīng)濟(jì)”的蔓延，使大量信貸資金支持低效或無效項目、明虧或隱虧企業(yè)的發(fā)展，影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整，不利于整個國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、穩(wěn)定與健康發(fā)展。
第二，將會造成銀企信用危機的加劇，使企業(yè)在銀行“扶優(yōu)限劣”的選擇中受到信貸制裁，使銀行在企業(yè)扭虧或擴張的求助下背上持久繁重的不良資產(chǎn)包袱，甚至發(fā)生支付危機，從而損害銀企雙方的共同利益與社會信譽。
第三，將會導(dǎo)致信貸資產(chǎn)的沉淀凝固，使銀行的信貸資金周轉(zhuǎn)不動甚至呆滯損失，嚴(yán)重影響銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。
第四，將會大量出現(xiàn)不良資產(chǎn)，嚴(yán)重影響銀行貸款本息的收回。不僅使銀行的預(yù)期利潤目標(biāo)化為泡影，從而影響銀行的經(jīng)濟(jì)效益，而且國有商業(yè)銀行作為國有企業(yè)的脊梁，其虧損同樣會影響社會效益的實現(xiàn)。
第五，將會誘發(fā)信用擴張，進(jìn)而引發(fā)“需求拉動型”通貨膨脹。
信貸資產(chǎn)質(zhì)量的缺陷
信貸資產(chǎn)質(zhì)量存在著一些不容忽視的嚴(yán)重問題，表現(xiàn)為信貸資金的存量包袱重、增量質(zhì)量低，"兩多"、"兩少"、"三化"、"三高"問題突出:即信貸資金投放多、沉淀多;收回少、銀行實現(xiàn)利潤少;短期貸款長期化，長期貸款固定化，信貸資金財政化;導(dǎo)致工業(yè)企業(yè)(尤其是國有大中型企業(yè))占用資金居高不下，逾期貸款比例居高不下，虧損掛帳貸款居高不下，銀行超負(fù)荷經(jīng)營，虧損嚴(yán)重。這些問題給銀行、企業(yè)的生存與發(fā)展，給國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定、持續(xù)、快速發(fā)展都帶來了嚴(yán)重的影響，并已引起有關(guān)方面的密切關(guān)注和高度重視。
信貸資產(chǎn)的主要分類
按期限
貸款可分為短期、中期和長期貸款。1年以內(nèi)為短期貸款;1-7年為中期貸款;7-10年為長期貸款。以貸款時間來劃分貸款種類，主要作用是有利于銀行掌握資產(chǎn)的流動性性，便于銀行短、中、長期貸款保持適當(dāng)比例。
按對象和用途
貸款可以分為工業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款、消費貸款、投資貸款、證券貸款等。這種分法一方面有利于按貸款對象的償還能力安排貸款秩序，另有利于考察銀行信貸資金的流動方向及在國民經(jīng)濟(jì)各部門間的分布狀況，從而有利于分析銀行信貸結(jié)構(gòu)與國民經(jīng)濟(jì)情況。
按貸款的質(zhì)量或占用形態(tài)
貸款可以分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款等。正常貸款是指能按期償還本款。逾期貸款是指超過貸款合同規(guī)定期限而銀行又不同意延期的貸款。呆滯貸款是指預(yù)計兩年以上時間不能歸還自呆賬貸款是指企業(yè)倒閉以后無力歸還的貸款。這種分類有利于加強銀行貸款質(zhì)量管理，找出產(chǎn)生貸款風(fēng)險的原因，以及相應(yīng)的措施和對策。
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