企業(yè)籌資戰(zhàn)略怎么實(shí)施

企業(yè)籌資戰(zhàn)略怎么實(shí)施

　　企業(yè)籌資戰(zhàn)略是指根據(jù)企業(yè)的整體發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行的資金安排或籌劃。要解決的問題是如何取得企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中所企業(yè)籌資戰(zhàn)略需要的資金,包括向誰、在何時、籌集多少資金。下面小編給大家介紹企業(yè)籌資戰(zhàn)略怎么實(shí)施?

　　企業(yè)籌資戰(zhàn)略實(shí)施方法：確定籌資總量

　　企業(yè)的 資金需求主要靠自身的發(fā)展進(jìn)行 籌措,形成自我發(fā)展,自我消化的多渠道籌集資金的 經(jīng)營模式。籌資分為短期籌資和 長期籌資, 短期籌資主要是指流動 資金方面的籌集;長期籌資主要是指一年以上的固定 資產(chǎn)項(xiàng)目籌資。資金 需求量的確定,主要是考慮夠用為度,多或少都會加 重 企業(yè)的負(fù)擔(dān)。

　　1、根據(jù) 企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略,全盤考慮,全面預(yù)算

　　企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略是在經(jīng)營的基礎(chǔ)上,根據(jù)企業(yè)的發(fā)展方向與潛力,制定出短、中、長期的 資金需求總量,做到分類匯總,分階段實(shí)施,并確定出各類籌資來源的結(jié)構(gòu)比例。

　　2、確定籌資立項(xiàng)

　　(1) 短期籌資,亦指流動 資金的 籌措。 企業(yè)在充分考慮采購環(huán)境、生產(chǎn)環(huán)境、銷售環(huán)境與生產(chǎn) 周期等因素后,可按產(chǎn)值 資金率的方法測算,其數(shù)學(xué)模型為:預(yù)測期流動資金需要量=預(yù)測期計(jì)劃完成總產(chǎn)值×(基期流動資金平均合理占用額÷基期完成 工業(yè)總產(chǎn)值)×100%×(1-預(yù)測期流動資金周轉(zhuǎn)加速率),在考慮歷史年度流動資金周轉(zhuǎn)速度趨勢快與慢因素的基礎(chǔ)上,流動資金需要量可在正負(fù)1%的范圍內(nèi)校正增減幅度,核定出年 流動資金需求總量。

　　(2) 長期籌資,亦指固定項(xiàng)目的籌資。 企業(yè)根據(jù) 擴(kuò)大再生產(chǎn)及發(fā)展規(guī)劃的需要,核定出項(xiàng)目需求的設(shè)備數(shù)量并確定投資 額度,其數(shù)學(xué)模型為:某項(xiàng)設(shè)備需要量= (單位產(chǎn)品定額臺時×定額改進(jìn)系數(shù)×計(jì)劃年度產(chǎn)量)÷單臺設(shè)備計(jì)劃有效工作臺時數(shù),某項(xiàng)設(shè)備需要量的投資額度=需求設(shè)備數(shù)量×設(shè)備 單價。

　　(3)籌資的 可行性分析

　　經(jīng)過上述方法測定出 資金需求總量后,對籌資的 投資項(xiàng)目進(jìn)行量本利分析,進(jìn)一步對投資項(xiàng)目進(jìn)行效益分析,以確保 資金回收的安全性。無論哪種籌資都是要付出代價的,如果無計(jì)劃的盲目籌資,致使 投資不能按期收回,本息得不到償還,將把 企業(yè)帶向破產(chǎn)倒閉的邊緣,所以籌資必須經(jīng)過 可行性分析、測算,才能決策籌與否的界限。

　　首先,確定 項(xiàng)目的 投資回收期,核定每年應(yīng)攤銷的固定 成本(包括籌資成本);其次,確定項(xiàng)目產(chǎn)品的銷售價格和銷售量(假定銷售量等于生產(chǎn)量);再次,確定項(xiàng)目產(chǎn)品的變動成本;第四,確定保本 銷售額,測算的數(shù)學(xué)模型為s0=a÷[1-i-(b÷p)],注:a為固定成本,i為 稅率,b為變動成本,p為銷售價格。保本 銷售額只是一種簡單的 再生產(chǎn),是 利潤等于零的銷售額,故還要測算 安全邊際。第五,確定 安全邊際。 安全邊際是指實(shí)際或預(yù)算 銷售額超過保本銷售額的差異數(shù),反映實(shí)際或預(yù)計(jì)銷售額的安全程度,也就是通常所說的能否賺到錢或只有銷售額超過保本點(diǎn)才能有 利潤可得。 企業(yè)生產(chǎn)的主要目的之一就是最大限度的賺取 利潤,其數(shù)學(xué)模型為:s1=(k1-k)÷k1,注:k1為實(shí)際 銷售額,k為保本銷售額,s1為 安全邊際。

　　經(jīng)過上述的量本利分析后,基本上就可以對籌資方案有個明確的認(rèn)識,并進(jìn)行決策籌與否 的問題。在充分利用自有閑置 資金的基礎(chǔ)上,確定從外部籌資的 額度。

　　3 確定籌資 額度

　　根據(jù)上述的測算過程后,在 企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營過程中,需考慮以下因素:

　　(1) 自有資金能夠提供的 額度;

　　(2)賒購商品能夠提供的 額度(再與供貨商協(xié)商一致的基礎(chǔ)上方可使用的 資金);

　　(3) 銀行承兌匯票能夠提供的 資金;

　　(4)外部籌資(主要指向 金融機(jī)構(gòu)的 貸款)。

　　在充分考慮四項(xiàng)因素后,首先,確定 短期籌資 額度;其次,確定 長期籌資額度。

　　企業(yè)籌資戰(zhàn)略實(shí)施方法：籌資戰(zhàn)略的實(shí)施

　　根據(jù) 資金需求 額度,制定出籌資計(jì)劃與方案,綜合考慮,分步實(shí)施。按照 短期籌資與 長期籌資的特點(diǎn),可選擇發(fā)行股票、 企業(yè)債券、 銀行貸款、 融資租賃、共同開發(fā)共同 投資等形式,按照規(guī)定程序報(bào)批后,按計(jì)劃,分步驟組織實(shí)施,確保 資金按計(jì)劃及時到位。

　　要按照 籌資效益與效率最大化的原則,最多可選擇1～2種籌資辦法,對所需求的 資金總額組織實(shí)施,自籌與外籌的比例應(yīng)分別掌握在30%和70%為度。

　　企業(yè)籌資戰(zhàn)略實(shí)施方法：籌資的運(yùn)用與管理

　　籌措的 資金必須堅(jiān)持“?？顚Ｓ?專戶存儲,單獨(dú)列帳核算”的原則,確保籌措到的資金按計(jì)劃、用途、進(jìn)度投放,以發(fā)揮資金的最大經(jīng)濟(jì)效益。要堅(jiān)決杜絕挪作他用的違規(guī)、違法現(xiàn)象的發(fā)生。打亂 資金的使用格局,致使計(jì)劃項(xiàng)目得不到落實(shí),拖延工期,由此造成的損失將是巨大的。

　　企業(yè)籌資戰(zhàn)略實(shí)施方法：償還籌資本息

　　誠實(shí)守信,遵守諾言,樹立良好的信用形象和 企業(yè)形象。在利用會計(jì)科目“ 長期借款”、“ 短期借款”對籌集到的 資金進(jìn)行核算、反映、監(jiān)督的基礎(chǔ)上,還應(yīng)分別建立籌資款還本付息臺帳,更明晰的反映 企業(yè)的債務(wù)情況,使企業(yè)的管理層、決策層所擔(dān)負(fù)的責(zé)任常思不懈,審慎對待。