代理記賬財(cái)務(wù)管理制度范本精選
為了進(jìn)一步規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，構(gòu)造合理的財(cái)務(wù)管理體系，做好代理記賬工作，需要制定并實(shí)施相應(yīng)的管理制度。學(xué)習(xí)啦小編為你帶來了代理記賬財(cái)務(wù)管理制度范本，一起來看看吧。
代理記賬財(cái)務(wù)管理制度范本篇一
第一條、根據(jù)會計(jì)法、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定，從事財(cái)務(wù)會計(jì)工作。
第二條、財(cái)務(wù)會計(jì)管理基本要求
(一)會計(jì)從業(yè)人員從業(yè)資格要求：所有會計(jì)從業(yè)人員持有深圳會計(jì)證，并在本公司所屬財(cái)政局注冊、年檢和接受繼續(xù)教育培訓(xùn)管理。
(二)會計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置及崗位要求：
(1)總審復(fù)核崗位(會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人)1個，由會計(jì)師或注冊會計(jì)師擔(dān)任;
(2)會計(jì)核算操作員崗位(收入、支出、債權(quán)債務(wù)崗位，工資核算、成本費(fèi)用核算、財(cái)務(wù)成果核算崗位，資金、基金核算崗位，財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)、增減核算崗位，總帳崗位，稽核崗位，財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告編制崗位，會計(jì)檔案管理崗位，出納崗位)若干個，由初級及以上會計(jì)從人員擔(dān)任;
(3)客服崗位一崗多人，主要負(fù)責(zé)與客戶的聯(lián)系和咨詢工作。
(三)會計(jì)核算基本要求：
(1)會計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止;
(2)會計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣;
(3)采用借貸復(fù)式記賬法，會計(jì)科目和核算方法以《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則—應(yīng)用指南》為主;
(4)原始憑證是記賬的依據(jù)，財(cái)會人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備，合法，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大，小寫相符等，不得有白條報(bào)賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬;
(5)財(cái)會人員應(yīng)對一切原始憑證記賬負(fù)責(zé)，賬簿的記載不得挖補(bǔ)，涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應(yīng)使用鋼筆，不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì)，采用劃線更正或紅線更正。憑證，賬冊應(yīng)根據(jù)專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關(guān)會計(jì)報(bào)表，賬冊，會計(jì)憑證保存年限按規(guī)定辦理，使用財(cái)務(wù)軟件電腦記帳的應(yīng)將所用財(cái)務(wù)軟件版本及模塊內(nèi)容報(bào)稅務(wù)主管機(jī)關(guān)備案。
第三條、貨幣資金管理要求
(1)嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫存外，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴(yán)格分清收支兩條線;
(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在保險(xiǎn)箱內(nèi)，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查，核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。
?、俳⒔∪F(xiàn)金賬目，做到日清月結(jié)，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金;
?、趯Τ^現(xiàn)金收付限額以上的收付款項(xiàng)，必須通過銀行結(jié)算。
(3)不得對外開具空頭或與銀行預(yù)留印鑒不符的支票。
代理記賬財(cái)務(wù)管理制度范本篇二
一、公司財(cái)務(wù)管理有公司股東會指定專人負(fù)責(zé)，具體設(shè)審批崗位、出納崗位、會計(jì)崗位、審核崗位，具體人員公司另行通知。
二、公司的收入包括，服務(wù)費(fèi)、代理代辦費(fèi)、中介費(fèi)、傭金、利息、預(yù)收客戶的各種款項(xiàng)(包括稅款)、資料費(fèi)、投資收入、其他收入。
(一)、服務(wù)費(fèi)是指公司在接受客戶合理合法的服務(wù)要求時，同客戶商定好價(jià)格，通過給客戶提供方便達(dá)到客戶要求收取的全部價(jià)款，包括查詢遞交資料、制作會計(jì)報(bào)表、建賬、制作稅務(wù)文書、協(xié)調(diào)事項(xiàng)等;
(二)、代理代辦費(fèi)是指公司在接受客戶合理合法的辦理代理請求時，同客戶商定好價(jià)格，通過為客戶辦理代理達(dá)到客戶預(yù)期要求收取的全部價(jià)款，包括辦理各種資證、代理記賬等;其中代理記賬費(fèi)用拖欠不得超過三個月(包括)，超過三個月書面通知客戶(可電話通知但必須有書面記載)將停止服務(wù)，同時書面提請部門主管上報(bào)經(jīng)理，公司將開會討論處理方案;其二辦理資證的費(fèi)用在客戶未支付全額費(fèi)用時，不得將任何資料提交給客戶，有特殊情況的必須經(jīng)得總經(jīng)理的簽字同意(可電話同意);
(三)、中介費(fèi)是指公司在客戶之間或客戶與行政部門之間商洽或調(diào)解處理促成某項(xiàng)事務(wù)而收取得全部費(fèi)用;
(四)、傭金是指公司在商業(yè)活動中的一種勞務(wù)報(bào)酬，是具有獨(dú)立地位和經(jīng)營資格的中間人在商業(yè)活動中為他人提供服務(wù)所得到的報(bào)酬;
(五)、利息是指公司資金向國家、個人或其他組織借出資金而取得的報(bào)酬，是指公司貨幣資金在向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)部門注入并回流時所帶來的增值額。
(六)、預(yù)收客戶的各種款項(xiàng)(包括稅款)是指公司的經(jīng)營過程中向客戶或外界收取的各種費(fèi)用，其中稅款的預(yù)收必須用公司統(tǒng)一的收據(jù)，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章和公司財(cái)務(wù)部稅款預(yù)收監(jiān)制章，每月底財(cái)務(wù)部會計(jì)將費(fèi)用支出單、稅票復(fù)印件、收據(jù)、結(jié)余稅款匯總交與公司出納，然后會計(jì)記賬;
(七)、資料費(fèi)是指公司在接受客戶的各項(xiàng)事宜時收取的需要耗費(fèi)的材料費(fèi);
(八)、投資收入是指公司向經(jīng)營方投入資金的資本性支出實(shí)現(xiàn)的收益;
(九)、其他收入是指公司除以上收入以外的各項(xiàng)收入。以上公司的各項(xiàng)收入必須經(jīng)由經(jīng)理的簽字同意(可電話同意)，方可執(zhí)行。
三、公司的支出包括，水、電、暖、物業(yè)、房租、固定電話及寬帶、伙食、工資及獎金福利、行政支出(逢時過節(jié))、工會支出、利息支出、分紅、預(yù)支的各種款項(xiàng)(包括自用)、辦公費(fèi)用、固定資產(chǎn)、業(yè)務(wù)費(fèi)用支出、投資支出、其他支出
(一)、水、電、暖、物業(yè)、固定電話及寬帶是指公司為維持日常經(jīng)營做支付的必須的支出;
(二)、伙食是指公司為職員提供午餐所支付的全部費(fèi)用，包括米、面、油、調(diào)味品、蔬菜等;
(三)、工資及獎金福利是指公司為職員工作所支付的勞務(wù)支出，包括工資、福利、補(bǔ)助、補(bǔ)貼、獎金等;
(四)、行政支出是指公司在日常經(jīng)營中開拓人脈關(guān)系做支付的費(fèi)用;
代理記賬財(cái)務(wù)管理制度范本篇三
一、從業(yè)人員的職業(yè)道德規(guī)范
1、愛崗敬業(yè)。要求會計(jì)人員熱愛會計(jì)工作，安心本職崗位，忠于職守，盡心盡力，盡職盡責(zé)。
2、誠實(shí)守信。要求會計(jì)人員做老實(shí)人，說老實(shí)話，辦老實(shí)事，執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎，信譽(yù)至上，不為利益所誘惑，不弄虛作假，不泄露秘密。
3、廉潔自律。要求會計(jì)人員公私分明、不貪不占、遵紀(jì)守法、清正廉潔。
4、客觀公正。要求會計(jì)人員端正態(tài)度，依法辦事，實(shí)事求是，不偏不倚，保持應(yīng)有的獨(dú)立性。
5、堅(jiān)持準(zhǔn)則。要求會計(jì)人員熟悉國家法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計(jì)制度，始終堅(jiān)持按法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的要求進(jìn)行會計(jì)核算，實(shí)施會計(jì)監(jiān)督。
6、提高技能。要求會計(jì)人員增強(qiáng)提高專業(yè)技能的自覺性和緊迫感，勤學(xué)苦練，刻苦鉆研，不斷進(jìn)取，提高業(yè)務(wù)水平。
7、參與管理。要求會計(jì)人員在做好本職工作的同時，努力鉆研相關(guān)業(yè)務(wù)，全面熟悉本單位經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)流程，主動提出合理化建議，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)決策，積極參與管理。
8、強(qiáng)化服務(wù)。要求會計(jì)人員樹立服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量，努力維護(hù)和提升會計(jì)職業(yè)的良好社會形象。
二、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度為加強(qiáng)本公司財(cái)務(wù)會計(jì)管理、規(guī)范會計(jì)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、國家有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)管理法規(guī)和公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度。
(一)財(cái)務(wù)會計(jì)管理的基本原則
1。公司核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
(二)財(cái)務(wù)會計(jì)管理的基本任務(wù)和方法：
1、籌集資金和有效的使用資金，監(jiān)督資金的正常運(yùn)行，維護(hù)資金的安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。
2、做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。
3、有加強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)核算的管理，以提高會計(jì)信息的及時性和準(zhǔn)確性。
4、監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購建、保管和使用，配合公司管理部門定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。
5、按期編制各類會計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析和考核工作。
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