企業(yè)應(yīng)付賬款管理制度范本3篇
企業(yè)應(yīng)付賬款管理制度范本3篇
為了管理好企業(yè)的應(yīng)付賬款，并為資金周轉(zhuǎn)計劃作好準備，需要制定并實施相應(yīng)的管理制度。學(xué)習(xí)啦小編今天為你帶來了企業(yè)應(yīng)付賬款管理制度范本。
企業(yè)應(yīng)付賬款管理制度范本篇一
第1條應(yīng)付賬款是企業(yè)因購買原材料、商品、物資或接受勞務(wù)等而應(yīng)付給供應(yīng)商的款項。
第2條應(yīng)付賬款必須由財務(wù)部應(yīng)付賬款會計管理
1、應(yīng)付賬款的管理和記錄必須由獨立于請購、采購、驗收付款職能以外的財務(wù)部的應(yīng)付賬款會計專門負責(zé)。
2、按付款日期、折扣條件等項規(guī)定管理應(yīng)付賬款，以保證采購付款內(nèi)部控制的有效實施。
第3條應(yīng)付賬款的確認和計量應(yīng)真實和可靠
1、應(yīng)付賬款的確認和計量必須根據(jù)審核無誤的各種必要的原始憑證。這些憑證主要是供應(yīng)商開具的發(fā)票、質(zhì)量管理部門的驗收證明、銀行轉(zhuǎn)來的結(jié)算憑證等。
2、應(yīng)付賬款會計須審核這些原始憑證的真實性、合法性、完整性、合規(guī)性及正確性。
第4條應(yīng)付賬款必須及時登記到應(yīng)付賬款賬簿
1、應(yīng)付賬款會計應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤的原始憑證及時登記應(yīng)付賬款明細賬。
2、應(yīng)付賬款明細賬應(yīng)該分別按照供應(yīng)商進行明細核算，在此基礎(chǔ)上還可以進一步按購貨合同進行明細核算。
第5條及時沖抵預(yù)付賬款
財務(wù)部收到供應(yīng)商開具的發(fā)票以后，應(yīng)該及時沖抵預(yù)付賬款。
第6條正確確認、計量和記錄折扣
財務(wù)部將可享受的折扣按規(guī)定條件加以確認、計量和記錄，以確定實際支付的款項。
第7條應(yīng)付賬款的授權(quán)支付
財務(wù)部接到已到期的應(yīng)付賬款應(yīng)及時支付，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總裁按權(quán)限審批后才能辦理結(jié)算與支付。
第8條應(yīng)付賬款的結(jié)轉(zhuǎn)
財務(wù)部應(yīng)該按照應(yīng)付賬款總分類賬和明細分類賬按月結(jié)賬，并相互核對，出現(xiàn)差異時，應(yīng)編制調(diào)節(jié)表進行調(diào)節(jié)。
企業(yè)應(yīng)付賬款管理制度范本篇二
一、目的
1、規(guī)范采購操作步驟和方法，確保采購的質(zhì)量和采購要求的適用性，符合公司整體的日常管理規(guī)定要求。
2、規(guī)定了應(yīng)付賬款入賬、調(diào)賬等方面的管理要求，規(guī)范應(yīng)付賬款管理工作，防范公司處理應(yīng)付賬款業(yè)務(wù)過程中的經(jīng)營風(fēng)險。
二、適用范圍本規(guī)范適用于公司的設(shè)備、工具、成型軟件和固定資產(chǎn)(不含公司長期代理產(chǎn)品)等采購的控制。
三、定義
1、供應(yīng)商：是指能向采購者提供貨物、工程和服務(wù)的法人或其他組織。
2、抽貨檢驗標準：此標準是對采購物品進行檢驗的參照標準，由技術(shù)部門或其他相關(guān)權(quán)責(zé)部門編寫交采購中心匯總成冊。
3、貨物檢驗報告：是貨物驗收部門和人員對貨物進行驗收后對所采購貨物給出驗收報告和處理意見。
4、無票應(yīng)付款：采購貨物的所有權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移至本公司，但是供應(yīng)商的正式發(fā)票尚未到達財務(wù)部的應(yīng)付款項。當(dāng)供應(yīng)商的發(fā)票送達財務(wù)部時，應(yīng)將無票應(yīng)付款轉(zhuǎn)入應(yīng)付賬款。公司的無票應(yīng)付款和應(yīng)付賬款構(gòu)成了公司資產(chǎn)負債表上的應(yīng)付賬款。
四、物資采購報銷流程
1、物資采購前要由用料申請人先填寫采購計劃，“采購計劃表”經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，交與采購人員，采購人員制作“采購定單”并進行采購。
2、凡購進物料、工具用具，尤其是定制品，采購者應(yīng)堅持先取樣品，征得使用部門及領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可進行采購或定制。
3、物資采購返回單位，須經(jīng)物資使用部門(庫房管理人員)核實、驗收簽字，出具“入庫單”。
4、物資采購報銷必須以發(fā)票為據(jù)，不準出現(xiàn)白條報銷。
5、物資采購前，預(yù)借物資款，必須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準方可借款，執(zhí)行借款流程;物資采購?fù)戤叄杓皶r報銷。
6、物資采購報銷須填寫報銷單，執(zhí)行費用報銷流程。
7、凡不按上述規(guī)定采購者，財務(wù)部以及各業(yè)務(wù)部門的財務(wù)人員，應(yīng)一律拒絕支付。
企業(yè)應(yīng)付賬款管理制度范本篇三
1、目的
為了管理好公司的應(yīng)付賬款，并為資金周轉(zhuǎn)計劃作好準備。
2、適用范圍
本文件適用于公司付款的全部過程。
3、引用文件
無。
4、定義
4.1現(xiàn)結(jié)：就是貨到驗收后付款，付清當(dāng)批款項。
4.2批結(jié)：就是指收到第一批貨物驗收合格后進倉暫時不辦理付款，等采購第二批貨物到貨時驗收合格后進倉結(jié)清第一批款項。
4.3月結(jié)：就是本月發(fā)生的應(yīng)付賬款下月在規(guī)定的時間付款。
5、職責(zé)
由財務(wù)部負責(zé)執(zhí)行，采購部給予積極配合。
6、內(nèi)容
6.1現(xiàn)結(jié)：
6.1.1采購部必須在貨到前三天以聯(lián)絡(luò)單的方式通知財務(wù)所需付款項的金額。
6.1.2貨到時采購部通知倉管員(填寫報檢單，指原材料)按《采購管理程序》和《倉庫管理辦法》執(zhí)行。
6.1.3采購核對好進倉數(shù)量、單價填寫《支付證明單》，交部門經(jīng)理簽字，交財務(wù)部復(fù)核(復(fù)核單據(jù)是否齊全、單據(jù)是否有效等)，副總簽字、總經(jīng)理批準。
6.1.4出納核對金額后辦理付款。
6.2批結(jié)：
6.2.1采購部在第二批貨物到貨的前三天通知財務(wù)第一批貨款所付的金額。
6.2.2貨到時采購部通知倉管員(填寫報檢單，指原材料),按《采購管理程序》和《倉庫管理辦法》執(zhí)行。
6.2.3采購與財務(wù)核對好第一批進貨數(shù)量、單價填寫《支付申請單》，交部門經(jīng)理簽字，交財務(wù)部復(fù)核(復(fù)核單據(jù)是否齊全、單據(jù)是否有效等)，副總簽字、總經(jīng)理批準。
6.2.4出納核對金額后辦理付款。
6.3月結(jié)：
6.3.1每月5號前客戶傳上月對賬單，10號前財務(wù)核對后，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核確認無誤后，回傳給供應(yīng)廠商。
6.3.2經(jīng)雙方共同確認無誤后為實際應(yīng)付賬款。
6.3.3采購部于每月23號前作好應(yīng)付賬款計劃申請，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準后，填寫好付款通知單及《應(yīng)付賬款明細表》，明細表交出納一份，一份作通知供應(yīng)廠商依據(jù)。
6.3.4付款時間為兩天(25、26號)，若廠商不在規(guī)定的時間結(jié)款，以后不給予辦理，必須等到下月的付款時間才能結(jié)款。
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1.小公司制度范本