商業(yè)詐騙罪的量刑標(biāo)準(zhǔn)是怎樣規(guī)定的(2)
商業(yè)詐騙罪的量刑標(biāo)準(zhǔn)是怎樣規(guī)定的
單位合同詐騙罪認(rèn)定
單位合同詐騙罪是指公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體以非法占有為目的,在簽訂、履行合同過程中,采取虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的手段,騙取對方當(dāng)事人數(shù)額較大的財(cái)物,擾亂市場秩序的行為。構(gòu)成單位合同詐騙罪以下條件不可或缺:一是合同詐騙犯罪意志的單位性,二是利益歸屬的單位性。在具體認(rèn)定時(shí)“, 應(yīng)當(dāng)注意從單位犯罪的犯罪意志的整體性和利益歸屬的團(tuán)體性兩點(diǎn)把握究竟是個(gè)人合同詐騙還是單位合同詐騙罪。而且,這兩點(diǎn)之中,利益歸屬的團(tuán)體性應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考量”。因此,在司法實(shí)踐中,應(yīng)注意區(qū)分合同詐騙罪的犯罪主體是自然人還是單位。根據(jù)認(rèn)定單位犯罪的基本條件及1999 年最高人民法院頒布的《關(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問題的解釋》的規(guī)定,以下情形應(yīng)認(rèn)定為名為單位實(shí)為個(gè)人實(shí)施的合同詐騙罪:個(gè)人為進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)而設(shè)立的公司、企業(yè)、事業(yè)單位實(shí)施合同詐騙的,或者公司、企業(yè)、事業(yè)單位設(shè)立后,以實(shí)施合同詐騙犯罪為主要活動(dòng)的; 個(gè)人承包、租賃經(jīng)營企業(yè),如承包人或承租人以承包、租賃經(jīng)營企業(yè)為名義進(jìn)行合同詐騙,所騙財(cái)物歸屬或基本歸屬本人的;但所騙財(cái)物歸屬或基本歸屬單位的,應(yīng)認(rèn)定為單位合同詐騙;以無資金、場地、從業(yè)人員等有名無實(shí)的“皮包公司”的名義進(jìn)行合同詐騙的;冒用、盜用單位名義進(jìn)行合同詐騙,所騙財(cái)物歸屬個(gè)人的;但甲單位冒用、盜用乙單位名義進(jìn)行合同詐騙,所騙財(cái)物歸屬單位的,則屬單位合同詐騙罪;單位內(nèi)部成員未經(jīng)單位決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)、同意或認(rèn)可而以本單位名義進(jìn)行合同詐騙,且所騙財(cái)物歸屬個(gè)人的;但如單位事后認(rèn)可,且所騙財(cái)物歸屬單位的,應(yīng)屬單位合同詐騙罪。
單位合同詐騙罪歸責(zé)
1. 直接負(fù)責(zé)的主管人員的認(rèn)定
由于刑法對單位犯罪直接負(fù)責(zé)的主管人員的內(nèi)涵和外延沒有做出解釋,因此,對此概念的理解和解釋存在種種觀點(diǎn)。但筆者認(rèn)為,單位合同詐騙罪直接負(fù)責(zé)的主管人員應(yīng)理解為對單位合同詐騙起主要作用的單位領(lǐng)導(dǎo)人。作為直接負(fù)責(zé)的主管人員,首先,必須是合同詐騙犯罪單位的主管人員,他既是單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員,又應(yīng)是決策機(jī)構(gòu)成員。如公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員中的董事長、副董事長、董事;廠領(lǐng)導(dǎo)班子成員中的廠長、副廠長。其次,必須是對單位合同詐騙犯罪行為直接負(fù)責(zé)的單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員,即在決策單位犯罪過程中起主要作用的領(lǐng)導(dǎo)班子成員。以下情形應(yīng)認(rèn)定為直接負(fù)責(zé)的主管人員:
(1) 集體研究決定實(shí)施單位合同詐騙的,為主持決策、主要決策和分管領(lǐng)導(dǎo)等領(lǐng)導(dǎo)班子成員。因?yàn)樗麄兓蚴窃趩挝环缸餂Q策形成中起了主要作用,或是分管了與單位合同詐騙犯罪行為相關(guān)的業(yè)務(wù)。如在集體決策的過程中,有的單位領(lǐng)導(dǎo)成員不同意實(shí)施單位合同詐騙,則不能將其認(rèn)定為直接負(fù)責(zé)的主管人員。還應(yīng)注意的是,單位的一把手在一般情況下應(yīng)認(rèn)定為直接負(fù)責(zé)的主管人員。但如一把手授權(quán)分管領(lǐng)導(dǎo)全權(quán)負(fù)責(zé)某些業(yè)務(wù)部門,而在一把手不知情的情況下,該分管領(lǐng)導(dǎo)及其分管的業(yè)務(wù)部門實(shí)施了合同詐騙行為,那就不應(yīng)該將一把手認(rèn)定為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
(2) 在個(gè)人負(fù)責(zé)制的單位,為該單位的法定代表人,因?yàn)閱挝坏臎Q策機(jī)構(gòu)就是法定代表人,如該單位實(shí)施合同詐騙行為,法定代表人理所當(dāng)然地成為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
2. 單位合同詐騙罪其他直接責(zé)任人員的認(rèn)定
對其他直接責(zé)任人員的認(rèn)定,亦存在種種見解。但筆者認(rèn)為,單位合同詐騙罪其他責(zé)任人員的認(rèn)定至少應(yīng)符合以下條件:他必須是犯罪單位的內(nèi)部成員,是依據(jù)單位決策機(jī)構(gòu)的犯罪決策進(jìn)行合同詐騙的,其行為體現(xiàn)的是單位的犯罪意志,且在合同詐騙犯罪中起著非常重要的、積極的作用,是使合同詐騙得以實(shí)現(xiàn)的不可或缺的因素,其行為與單位合同詐騙犯罪的危害結(jié)果存在直接的因果關(guān)系。因此,筆者認(rèn)為,單位合同詐騙罪的其他直接責(zé)任人員是指遵從單位決策機(jī)構(gòu)的犯罪決策,具體組織、指揮與積極實(shí)施單位合同詐騙罪的單位內(nèi)部成員。這既包括組織、指揮實(shí)施單位合同詐騙犯罪的責(zé)任人員,如單位內(nèi)部職能部門的負(fù)責(zé)人,又包括其他積極實(shí)施單位合同詐騙犯罪的責(zé)任人員,如在單位合同詐騙犯罪中起著非常重要作用的一般成員。
股票詐騙罪法律規(guī)定
第二百六十六條詐騙公私財(cái)物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。本法另有規(guī)定的，依照規(guī)定。
第二百一十條第二款使用欺騙手段騙取增值稅專用發(fā)票或者可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，依照本法第二百六十六條的規(guī)定定罪處罰。
第二百六十九條犯盜竊、詐騙、搶奪罪，為窩藏贓物、抗拒抓捕或者毀滅罪證而當(dāng)場使用暴力或者以暴力相威脅的，依照本法第二百六十三條的規(guī)定定罪處罰。
第三百條第三款組織和利用會(huì)道門、邪教組織或者利用迷信奸淫婦女、詐騙財(cái)物的，分別依照本法第二百三十六條、第二百六十六條的規(guī)定定罪處罰。
第二百八十七條利用計(jì)算機(jī)實(shí)施金融詐騙、盜竊、貪污、挪用公款、竊取國家秘密或者其他犯罪的，依照本法有關(guān)規(guī)定定罪處罰。
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