以合法形式掩蓋非法目的的案例分析

　　對于以合法形式掩蓋非法目的的行為，可以通過以下的案例分析進行了解。以合法形式掩蓋非法目的意思是指在形式上是合法的，但在內(nèi)容上和目的上是非法的。今天小編就與大家分享合法形式掩蓋非法目的的案例，僅供大家參考!

　　以合法形式掩蓋非法目的案例

　　根據(jù)《中華人民共和國合同法》第五十二條和《民法通則》的規(guī)定，無效合同的范圍主要包括：

　　1、行為人欠缺行為能力的合同;

　　2、欺詐、脅迫并且損害國家利益的合同;

　　3、違反法律和公序良俗(社會公共利益)的合同;

　　4、惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益的合同;

　　5、以合法形式掩蓋非法目的的合同。而合法形式掩蓋非法目的的行為成為規(guī)避法律的行為。需要有以下幾個構(gòu)成要件：

　　1、有規(guī)避的不法目的;

　　2、有真實的違法交易行為;

　　3、該行為違反法律的強制性規(guī)定。

　　合同的當事人之所以采用規(guī)避法律規(guī)定的行為，進而采取了一系列的規(guī)避措施，其目的是為了達到某種不法利益，躲避法律規(guī)定的義務，采用表面合法的形式。此種行為必須主觀是故意。

　　有關案例

　　某年，股市行情正處在牛市階段，大批資金涌向股市。這時，甲公司便向向某銀行借款，請乙公司作為保證人。

　　甲公司借款的真實目的是去炒作股票，以期在股市中盈利。甲公司深知借款會審查借款用途，并了解“禁止銀行借款非法轉(zhuǎn)入股市、基金等市場”，因此，甲公司在借款合同中借款用途一欄寫明“該筆借款用于購買原材料”。銀行了解到了甲公司的真實意圖，但銀行仍同意按借款合同寫明的內(nèi)容向甲公司發(fā)放貸款200萬元。

　　后甲公司嚴重虧損，無法償還借款，銀行遂起訴乙公司承擔保證責任。經(jīng)乙公司的律師調(diào)查取證發(fā)現(xiàn)了上述事實，在庭審中提出甲公司與銀行惡意串通，騙取乙公司的擔保，該保證合同應屬于無效，乙公司不應承擔保證責任。法院最終采信了乙公司律師的答辯意見。

　　相關法律規(guī)定：

　　《最高人民法院關于擔保法的司法解釋》第四十條　主合同債務人采取欺詐、脅迫等手段，使保證人在違背真實意思的情況下提供保證的，債權(quán)人知道或者應當知道欺詐、脅迫事實的，按照擔保法第三十條的規(guī)定處理。

　　《擔保法》第三十條 有下列情形之一的，保證人不承擔民事責任：

　　(一)主合同當事人雙方串通，騙取保證人提供保證的;

　　(二)主合同債權(quán)人采取欺詐、脅迫等手段，使保證人在違背真實意思的情況下提供保證的。

　　以合法形式掩蓋非法目的的合同

　　《合同法》第五十二條規(guī)定了五種無效合同的情形。立法者的指導思想是盡量減少對無效合同的認定，尊重當事人的意思自治，鼓勵交易履行，促進市場繁榮。

　　事物都有兩面性，合同固然是促進交易的手段，違法的合同不僅不促進市場的繁榮，還會擾亂市場的健康發(fā)展。本文擬就什么是“以合法形式掩蓋非法目的”的合同談一下看法。

　　一、認定標準

　　任何民事行為都包括形式和目的。沒有目的的形式是不存在的。在正常的情況下，形式上所表現(xiàn)出來的意思與實際要達到的目的是一致的。比如某甲向銀行借款進口貨物，甲的目的就是將銀行的錢為自己使用，形式是與銀行簽訂一個借款合同。履行了這個借款合同，就達到了甲借款的目的。但有些行為和目的并不一致，以合法的形式掩蓋了真實目的。如何評判一個行為是“以合法形式掩蓋非法目的”的行為?應從以下幾個方面考量：

　　1、形式合法化。

　　所謂形式合法化就是合同從表面上看是合法的，從合同的主體、合同的內(nèi)容均沒有任何違法之處。單純從形式上不能判斷合同是無效的。

　　2、行為兩重性。

　　“以合法形式掩蓋非法目的”的合同行為具有兩重性，“合法形式”下一定掩蓋著另一個“違法形式”的存在，只有揭開“合法形式”的面紗，找到“違法形式”行為的存在，才能判斷其行為是否“以合法形式掩蓋非法目的”。比如，有這樣一則案例：張三購買李四的房屋，雙方簽訂了房屋買賣合同，支付了首付款，余款擬用貸款支付。但張三名下有多套住房，再貸款利率較高。張三就用其弟弟張四的名義到銀行貸款，其弟弟是第一套房，貸款利率較低，張三用其弟弟張四的名字又與李四簽訂了一個十分簡單的買賣合同。此買賣合同中，除了有房屋的地址、房款總數(shù)、首付款數(shù)額外，其他什么也沒有。合同簽訂的時間、交房的時間、辦理權(quán)屬轉(zhuǎn)移的時間、房款支付方式(是否有貸款)違約責任等等，房屋買賣合同應當有的條款均沒有。因為雙方明白，這個合同是個形式，真正的貸款付房費的是張三。在這個案例中張三與李四的合同，是真合同。目的是將李四的房屋所有權(quán)轉(zhuǎn)移給張三。張四與李四的合同就是假合同。這個合同就是合法形式下掩蓋的那個非法形式。

　　3、目的兩重性。

　　一般說來，一個合同行為只有一個目的。但此種合同都有兩個目的。讓人看得見的是合法形式下的合法目的。“合法目的”掩蓋著非法目的，非法目的是行為人的真實目的。比如，最高人民法院2005年第5期刊登的裁判文書《中行北京分行訴利達海洋館信用證墊款糾紛案》，利達海洋館先后24次向中行北京分行提交不可撤銷申請，北京國際信托投資有限公司提供保函。中行北京分行先后24次對其開立跟單信用證，開出金額達2460萬余美元。海洋館開證申請表面目的是進口貨物，真實目的是在境實施外貼現(xiàn)行為，套取國家外匯。

　　4、主觀故意性。

　　“以合法形式掩蓋非法目的”的合同有一方是直接故意，另一方在主觀上是過失或者放任。

　　以合法形式掩蓋非法目的的合同，合同當事人有一方肯定是直接故意。其明知這個“形式”就是一個幌子，是掩蓋真實目的的面紗，不是他要達到的真實目的。合同另一方，可能不知對行為真實目的或者即使知道也采取放任的態(tài)度，但不是其追求的結(jié)果。如果雙方都是直接故意，則屬于《合同法》第五十二條第(二)項規(guī)定的“惡意串通”行為。

　　5、損害他人利益。

　　以合法形式掩蓋非法目的行為后果一定是損害他人利益的。這里的他人是合同當事人以外的人，可能是國家、團體、法人、某社會組織、機構(gòu)、自然人等。這個他人一定是具體的，不能是泛指的。如果泛指，則是損害社會公共利益的行為。適用《合同法》第五十二條第(四)項之規(guī)定。

　　上述五個方面的特征，構(gòu)成了是否為“以合法形式掩蓋非法目的”的無效合同評判標準。

　　二、“法”的范圍

　　法是由國家制定或認可，體現(xiàn)統(tǒng)治階級意志，以國家強制力保證實施的行為規(guī)范的總和。“以合法形式掩蓋非法目的”的“法”有哪些?這個“法”應當是廣義的。包括憲法、法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)、部門規(guī)章和地方規(guī)章、行業(yè)規(guī)范、司法解釋等。一個行為是否符合或違反法律規(guī)定，不僅是指符合或違反憲法、法律，更多的是看行為是否符合或違反行政法規(guī)、地方性法規(guī)、部門規(guī)章和地方規(guī)章、行業(yè)規(guī)范。我們暫且將憲法、法律外的都稱之為“規(guī)范”。只要這些規(guī)范不與憲法、法律相沖突，就是有效的，應當被遵守的。所以“非法目的”的“法”既包括憲法、法律，也包括上述“規(guī)范”。如果將“法”強調(diào)為憲法或法律，那么必將諸多非法行為認定為合法。社會生活中的行為準則，更多是靠上述“規(guī)范”去具體規(guī)范，而不是靠憲法和法律。人的行為是具體的，憲法和法律往往是一個原則性規(guī)定，“規(guī)范”則是具體的。

　　因此，非法目的的“法”應當是廣義的。

　　三、“非法目的”的行為與違反強制性規(guī)定的區(qū)別

　　有人認為，《合同法》第五十二條第(三)項規(guī)定的“以合法形式掩蓋非法目的”，其實就是《合同法》第五十二條第(五)項“違反法律法規(guī)等強制性規(guī)定”的一種表現(xiàn)形式，之所以單獨成條款，只是強調(diào)而已。

　　筆者以為，這二者是有區(qū)別的。

　　區(qū)別之一，第五十二條第(五)項強調(diào)對行為本身的效力判斷。這行為和目的不具有兩重性。如甲乙簽訂合同，買賣毒品。這個行為單一的，目的也是單一的。不存在“合法形式”的外衣掩蓋真實目的。

　　區(qū)別之二。合同當事人主觀心理狀態(tài)不同。第五十二條第(五)項規(guī)定的無效行為，合同當事人可能是一方出于故意，一方有過失，也可能兩方都出于過失的心理狀態(tài)，并不知道其行為違反法律、行政法規(guī)強制性規(guī)定的行為。第五十二條第(三)項的合同行為，肯定是有一方是出于故意行為，不可能出現(xiàn)雙方都是過失的情況。

　　對于合同的效力的認定，最嚴重莫過于宣告其無效。“契約自由”是民法的三大原則之一。

　　這一原則越來越受到挑戰(zhàn)，對其絕對性進行限制，限制的方法就是國家干預民事行為。絕對的自由就沒有了自由。對某些合同認定無效，是保護社會公共利益，維護公平正當?shù)纳鐣刃颍龑Ы⒄\信的市場交易，恰當而有效的手段。

　　以合法形式掩蓋非法目的合同的概念

　　以合法形式掩蓋非法目的是指當事人實施的行為在形式上是合法的，但在內(nèi)容上和目的上是非法的，這種行為又稱為隱匿行為。在實施這種行為中，當事人故意表示出來的形式或故意實施的行為并不是其要達到的目的，也不是其真實意思，而只是希望通過這種形式和行為掩蓋和達到其非法目的。比如，通過合法的買賣行為達到隱匿財產(chǎn)、逃避債務的目的;以合作的形式變相移轉(zhuǎn)、劃撥土地使用權(quán)等等。這種行為就其外表來看是合法的，但是外表行為只是達到非法目的的手段。由于被掩蓋的目的是非法的，且將造成對國家、集體或第三者的損害，因此這種行為是無效的。

　　掩蓋非法目的的行為與規(guī)避法律的行為并不完全等同。掩蓋非法目的的行為是以一種行為掩蓋另一種當事人所希望實施的行為;而規(guī)避法律行為只是通過實施某種規(guī)避行為，達到違法的目的，而并沒有實施掩蓋的行為。

　　應當指出，如果當事人所掩蓋的目的并不是違法的，而是合法的(如公民之間通過租賃私人房屋的辦法掩蓋借用的目的)，則應按照行為人的真實意圖處理，使被掩蓋的行為生效。

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