開具空頭支票會被處罰嗎
開具空頭支票會被處罰嗎
空頭支票，是指支票持有人請求付款時，出票人在付款人處實有的存款不足以支付票據金額的支票。開具空頭支票，會受到處罰。下面由學習啦小編為你介紹相關法律知識。
開具空頭支票會被處罰嗎
票據法規(guī)定支票出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其在付款人處實有的存款金額，即不得簽發(fā)空頭支票，這就要求出票人自出票日起至支付完畢止，保證其在付款人處的存款賬戶中有足以支付支票金額的資金。我國相關的法律法規(guī)有對空頭支票罰款的條文。
在支票使用過程中存在一些單位和個人簽發(fā)空頭支票的現象，不僅損害了持票人的合法利益，影響了支票的使用和流通，而且影響結算資金匯路暢通以及經濟、金融秩序，應對空頭支票罰款。為保護持票人的合法利益，維護經濟金融秩序，促進票據業(yè)務健康發(fā)展，人民銀行發(fā)布了《中國人民銀行關于對簽發(fā)空頭支票行為實施行政處罰有關問題的通知》(以下簡稱《通知》)，其中規(guī)定人民銀行及其分支機構可以對簽發(fā)空頭支票罰款。
一是規(guī)定對空頭支票違規(guī)行為實施行政處罰?！锻ㄖ访鞔_實施空頭支票行政處罰的主體為中國人民銀行及其分支機構;處罰依據和標準為《票據管理實施辦法》第三十一條“簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預留的簽章不符的支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的空頭支票罰款”的規(guī)定;《通知》明確了空頭支票罰款，由出票人在規(guī)定期限內到指定的罰款機構主動繳納，逾期不繳納的，人民銀行及其分支機構可采取每日按罰款數額的3%加處罰款、要求銀行停止其簽發(fā)支票、申請人民法院強制執(zhí)行等措施。
《通知》根據事權劃分，規(guī)定了空頭支票罰款代收機構、出票人開戶銀行和空頭支票的出票人三方的違規(guī)責任?？疹^支票罰款代收機構對空頭支票罰款收入占壓、挪用的，中國人民銀行及其分支機構按照《金融違法行為處罰辦法》的有關規(guī)定給予處罰，情節(jié)嚴重的，追究其高級管理人員及直接責任人的行政責任;出票人開戶銀行不報、漏報或遲報出票人簽發(fā)空頭支票行為的，由人民銀行責令改正，逾期不改、情節(jié)嚴重的，追究其高級管理人員及直接責任人的行政責任;對于屢次簽發(fā)空頭支票的出票人，銀行有權停止為其辦理支票或全部支付結算業(yè)務。
開具空頭支票的處罰制度
在支票使用過程中存在一些單位和個人簽發(fā)空頭支票的現象，不僅損害了持票人的合法利益，影響了支票的使用和流通，而且影響結算資金匯路暢通以及經濟、金融秩序。為保護持票人的合法利益，維護經濟金融秩序，促進票據業(yè)務健康發(fā)展，人民銀行日前發(fā)布了《中國人民銀行關于對簽發(fā)空頭支票行為實施行政處罰有關問題的通知》(以下簡稱《通知》)，規(guī)定人民銀行及其分支機構對簽發(fā)空頭支票的違規(guī)行為實施行政處罰?！锻ㄖ访鞔_了以下規(guī)定：
一是規(guī)定對空頭支票違規(guī)行為實施行政處罰?！锻ㄖ访鞔_實施空頭支票行政處罰的主體為中國人民銀行及其分支機構;處罰依據和標準為《票據管理實施辦法》第三十一條“簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預留的簽章不符的支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款”的規(guī)定;《通知》明確空頭支票的罰款，由出票人在規(guī)定期限內到指定的罰款代收機構主動繳納，逾期不繳納的，人民銀行及其分支機構可采取每日按罰款數額的3%加處罰款、要求銀行停止其簽發(fā)支票、申請人民法院強制執(zhí)行等措施。
二是建立了空頭支票違規(guī)行為的“黑名單”制度。為了加大對空頭支票監(jiān)管的力度，人民銀行分支行建立簽發(fā)空頭支票“黑名單”制度，并將有關違規(guī)信息定期向同一票據交換區(qū)域內的銀行進行通報。
三是明確監(jiān)督管理的職責。人民銀行總行負責空頭支票處罰制度的制定和監(jiān)督執(zhí)行;人民銀行分支行負責本轄區(qū)內空頭支票行政處罰的組織實施;出票人開戶銀行負責報告簽發(fā)空頭支票違規(guī)行為、代為送達有關法律文書等;罰款代收機構負責罰款的收繳。
四是強化了違規(guī)責任?！锻ㄖ犯鶕聶鄤澐郑?guī)定了罰款代收機構、出票人開戶銀行和空頭支票的出票人三方的違規(guī)責任。罰款代收機構對空頭支票罰款收入占壓、挪用的，中國人民銀行及其分支機構按照《金融違法行為處罰辦法》的有關規(guī)定給予處罰，情節(jié)嚴重的，追究其高級管理人員及直接責任人的行政責任;出票人開戶銀行不報、漏報或遲報出票人簽發(fā)空頭支票行為的，由人民銀行責令改正，逾期不改、情節(jié)嚴重的，追究其高級管理人員及直接責任人的行政責任;對于屢次簽發(fā)空頭支票的出票人，銀行有權停止為其辦理支票或全部支付結算業(yè)務。
支票是傳統(tǒng)支付工具中使用最廣泛和便利的非現金支付工具，在同一城市范圍內的商品交易、勞務供應、清償債務等款項支付，均可以使用支票，目前支票的使用量占同城結算總筆數的70%左右。由于支票的以下特點，使得其在面對新興支付工具的挑戰(zhàn)時仍保持著極為重要的地位：一是支票不受交易時間、地點和對象的限制，且具有很強的流通性，可以在更廣泛的交易主體之間使用。除可用于商戶與消費者之間的交易外，還可用于單位與個人之間、個人與個人之間的支付。二是支票的使用成本相對較低，無須專用的機具和受理設施。三是支票支付金額無上限的限制。支票既可支付零售項目，也適用于大額買賣。只要賬戶上有足夠的款項支付，支票支付通常沒有使用金額的限制。四是支票支付具有一定的私密性。使用支票進行結算，收款人無須將自己的銀行賬號等告訴付款人。
為進一步推動支票業(yè)務發(fā)展，滿足不同層次的支付需求，人民銀行將在以下方面進一步做好相關工作：一是擴大支票的使用主體，大力推廣個體工商戶和個人使用支票，促進支票業(yè)務的均衡發(fā)展。總體上看，目前我國支票使用主要以單位為主，除少數大中城市有一定量的個人支票在使用外，其他地區(qū)個人支票使用較少，個人支票的社會認知度較低，還未成為居民的日常支付工具。隨著個人征信系統(tǒng)的完善和居民消費觀念的轉變，個人支票業(yè)務發(fā)展前景廣闊。特別是在個人繳納公用事業(yè)費等各種費用時，其優(yōu)勢更能得到有效發(fā)揮。二是建立跨行政區(qū)域的票據交換中心，促進區(qū)域經濟的發(fā)展。目前，人民銀行已經確立了鼓勵和發(fā)展區(qū)域性票據交換的總體思路，將打破支票在同城使用的限制，推動建立以中心城市為依托、輻射周邊的跨行政區(qū)域的票據交換中心，使支票在更大范圍內流通，有力促進區(qū)域經濟的發(fā)展。三是積極研究影像交換技術等在票據交換領域的運用，實現票據截留。采用票據影像交換和實現票據截留，可以縮短清算時間，提高結算效率，實現高效便捷的支付服務。四是建立和完善支票的管理制度，有效防范支票支付風險。
空頭支票開具的相關成因
中國人民銀行在規(guī)范支付結算秩序，維護支票信譽，制止空頭支票行為方面制定了有關規(guī)定和措施，并做了大量的工作。與此同時，商業(yè)銀行積極配合中國人民銀行，積極履行中國人民銀行賦予它的行政處罰權利，對日常支付結算業(yè)務中發(fā)現的空頭支票行為也進行了經濟處罰。但是空頭支票案件仍居高不下，且有愈演愈烈之勢。
1、企業(yè)財會人員法律制度觀念淡薄，整體素質不高。盡管《票據法》、《支付結算辦法》頒布多年，且中國人民銀行及商業(yè)銀行每年均在公眾場合舉辦有關支付結算方面的業(yè)務咨詢和宣傳活動，旨在提高全民的結算素質和防范意識，但一些企業(yè)財會人員因素質低，對票據結算基本知識和國家財經制度不甚了解，不登記或不及時登記銀行存款賬，也不根據單位在銀行的存款余額就任意開出支票，甚至有的企業(yè)財務人員隨意把蓋有預留銀行印鑒的支票交給業(yè)務員隨身攜帶外出采購，業(yè)務員本身又不清楚單位銀行存款的多少就憑自己采購貨物金額向銷貨企業(yè)開具支票，從而導致空頭支票行為。
2、企業(yè)經濟效益差，信用觀念淡薄是引發(fā)空頭支票的直接原因。在市場經濟條件下，“一手交錢一手交貨”的即期交易和記賬式的商業(yè)信用，難以適應企業(yè)的商品交易活動的需要，需要使用支票結算工具來支付貨款。然而企業(yè)的經濟活動又受到國內外經濟環(huán)境的影響，這樣一些經濟效益差、信用意識淡薄的企業(yè)，無視國家結算紀律和支票見票即付的信用基礎，在明知自己銀行賬戶無款情況下，為了把自己急需的物資搞到手，便鋌而走險套取銀行信用，簽發(fā)空頭支票來騙取銷貨單位發(fā)貨，無償占用他人資金，嚴重破壞了票據的嚴肅性，干擾了企業(yè)正常的經營活動和同城票據結算秩序。
3、商業(yè)銀行“存款立行”觀念和資金緊缺也是造成空頭支票行為的間接原因。一些商業(yè)銀行由于自身利益驅動，自上而下都把存款任務作為主要指標量化到人進行考核。而為完成上級下達的任務目標，有的銀行工作人員，尤其會計臨柜人員不得不打起確保存款不流失的主意，往往在資金緊張時相互卡壓票據，截留資金，或者在考核之日對提入的支票等付款憑證無理退票，以確保付款單位的資金不流入其他金融機構，使收款單位資金不能及時到位，導致企業(yè)對轉賬的在途時間難以把握，稍微判斷失誤就簽發(fā)出空頭支票。
4、銀行對賬戶管理把關不嚴是空頭支票形成的重要原因。由于銀行間業(yè)務競爭的日趨激烈，商業(yè)銀行對存款的高度重視，使《銀行賬戶管理辦法》實施后已經好轉的銀行賬戶管理秩序又出現混亂勢頭，加上現行的《銀行賬戶管理辦法》規(guī)范賬戶行為的作用和法律效力又相當有限，那么，一些商業(yè)銀行對賬戶管理把關不嚴，違規(guī)為企業(yè)開立賬戶，造成企業(yè)多頭開戶，以致企業(yè)一個賬戶被罰，還有其他銀行賬戶仍可使用，使得銀行對空頭支票處罰無所適從，處罰也難以奏效。另有些銀行在向開戶單位出售支票時，不嚴格執(zhí)行《支付結算辦法》中“銀行發(fā)售支票每個賬戶一般一次一本，業(yè)務量大的可以適當放寬”的規(guī)定，任由企業(yè)購買支票，這就為那些信用意識差的企業(yè)利用銀行賬戶管理不嚴簽發(fā)空頭支票、騙取財物提供了可乘之機。
5、對空頭支票簽發(fā)人處罰不嚴，打擊力度不夠，是空頭支票屢禁不止的根本原因。一是人民銀行對商業(yè)銀行檢查監(jiān)督不夠，對商業(yè)銀行在賬戶管理和沒有按《支付結算辦法》規(guī)定對空頭支票進行經濟制裁的行為處罰不嚴。二是商業(yè)銀行特別是一些基層行處為了穩(wěn)定客戶、穩(wěn)定存款，對那些簽發(fā)空頭支票、套取銀行信用的企業(yè)姑息遷就，不堅持罰款制度，只是退票了事。這種明哲保身的做法，助長了空頭支票行為。三是公安、司法部門對空頭支票行為缺乏一套有效的打擊手段。對空頭支票處罰，基本上由商業(yè)銀行對出票人進行罰款，或停止其辦理結算業(yè)務，很少追究刑事責任，而公安、司法部門往往因當事人到處躲避難以對其進行嚴重的打擊，致使詐騙分子逍遙法外，繼續(xù)利用其他賬戶簽發(fā)空頭支票，騙取財物。
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