中國(guó)式人民養(yǎng)老的出路(2)

　　三、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集模式

　　就養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集模式而言，國(guó)際上主要有以下幾種：建立在現(xiàn)收現(xiàn)付基礎(chǔ)上的統(tǒng)籌賬戶模式、建立在完全積累基礎(chǔ)上的個(gè)人賬戶模式、建立在現(xiàn)收現(xiàn)付基礎(chǔ)上的個(gè)人賬戶模式、建立在現(xiàn)收現(xiàn)付基礎(chǔ)上的統(tǒng)籌賬戶與個(gè)人賬戶結(jié)合模式等。中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于建立在現(xiàn)收現(xiàn)付基礎(chǔ)上的統(tǒng)籌賬戶與個(gè)人賬戶相結(jié)合的“統(tǒng)賬結(jié)合”模式。該模式由中國(guó)于1993年獨(dú)創(chuàng)。其中，社會(huì)統(tǒng)籌依然實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付制，個(gè)人賬戶實(shí)行基金積累制。改革的初衷是想結(jié)合兩種制度的優(yōu)點(diǎn)，力圖實(shí)現(xiàn)公平與效率的結(jié)合。但因制度轉(zhuǎn)軌成本和人口結(jié)構(gòu)等問題，社會(huì)統(tǒng)籌基金依然收不抵支。這樣，為保證養(yǎng)老金當(dāng)期發(fā)放，不得不挪用個(gè)人賬戶基金，導(dǎo)致個(gè)人賬戶是空的、名義上的，個(gè)人賬戶的作用只是計(jì)發(fā)養(yǎng)老待遇的手段。人們對(duì)養(yǎng)老金可持續(xù)性的擔(dān)憂也主要是基于個(gè)人賬戶記賬額與做實(shí)賬戶之間的缺口。

　　基于此，當(dāng)前及今后的一大政策著眼點(diǎn)是“逐步做實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國(guó)統(tǒng)籌，建立兼顧各類人員的社會(huì)保障待遇確定機(jī)制和正常調(diào)整機(jī)制”(見報(bào)告)。目前，我國(guó)部分有條件的地區(qū)已相應(yīng)調(diào)整了基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，如北京、江蘇、浙江、山東等省市在中央財(cái)政的基礎(chǔ)上，分別增加了不等的補(bǔ)貼金額。不容忽視的是，中國(guó)目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率是偏高的 。這會(huì)給中國(guó)物質(zhì)資本和人力資本積累帶來負(fù)面效應(yīng)，而且高額的繳費(fèi)率易引發(fā)嚴(yán)重的代際沖突。許多年輕人因此不愿意參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，增加了擴(kuò)大覆蓋面的阻力。那么，有沒有在降低在職人員繳費(fèi)率的同時(shí)，提高退休人員的養(yǎng)老金待遇水平的可能呢?彭浩然、陳斌開(2012)從理論上證明了這種可能性。其研究表明，在穩(wěn)態(tài)時(shí)中國(guó)現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率的閾值為15.6%。鑒于論證嚴(yán)謹(jǐn)有力，結(jié)果比較穩(wěn)健，該結(jié)論對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率的制定極具參考價(jià)值。

　　與此同時(shí)，我們還應(yīng)多方位考慮養(yǎng)老保障資金的來源與收益問題，而不僅僅將其看成是公共財(cái)政的責(zé)任。公共資源與私人資源、國(guó)內(nèi)資源與國(guó)際資源，皆可成為養(yǎng)老資金的來源。在這方面，政府可通過調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，提取國(guó)有資產(chǎn)變現(xiàn)收入和國(guó)有企業(yè)分紅作為養(yǎng)老金的源，降低養(yǎng)老金缺口風(fēng)險(xiǎn)，體現(xiàn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)全民所有的性質(zhì)，逐步解決中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的轉(zhuǎn)軌成本問題，讓發(fā)展成果為全民共享。同時(shí)，適當(dāng)降低社會(huì)統(tǒng)籌部分的繳費(fèi)率，減輕企業(yè)和個(gè)人負(fù)擔(dān)，真正建立起中國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的長(zhǎng)效機(jī)制。此外，要拓寬眼界，改變僵化的理財(cái)思維與模式，綜合利用各種金融資源和融資機(jī)制，走多元化、市場(chǎng)化、國(guó)際化道路，積極拓展養(yǎng)老金籌資渠道。特別是要注意吸收社會(huì)資本參與養(yǎng)老建設(shè)，從財(cái)政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠、用地優(yōu)惠等多個(gè)方面減輕民營(yíng)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)其自身發(fā)展動(dòng)力(見專欄4)。因?yàn)轲B(yǎng)老產(chǎn)業(yè)是個(gè)特殊的產(chǎn)業(yè)，既具營(yíng)利性，又兼有福利性。只有對(duì)溢出的正外部效應(yīng)予以恰當(dāng)補(bǔ)貼，才有利于加大養(yǎng)老供給。

　　目前，北京共有養(yǎng)老床位8.2萬張，但每百名老人擁有不到3張，與發(fā)達(dá)國(guó)家5至7張相比有明顯差距，也與日益增長(zhǎng)的養(yǎng)老服務(wù)需求有較大差距。究其原因，除養(yǎng)老機(jī)構(gòu)布局不合理外，各項(xiàng)優(yōu)惠政策扶持不到位，建設(shè)用地供應(yīng)不足，項(xiàng)目審批復(fù)雜、周期長(zhǎng)，也影響了社會(huì)力量投資養(yǎng)老機(jī)構(gòu)。

　　鑒于此，北京將按照“低端有保障、中端有供給、高端有市場(chǎng)”的原則，通過政策扶持、制度規(guī)范、資金引導(dǎo)、獎(jiǎng)勵(lì)督導(dǎo)等手段吸引民間資本投資養(yǎng)老服務(wù)業(yè)，制定出臺(tái)土地供應(yīng)、稅費(fèi)減免、資金補(bǔ)貼、信貸支持、市場(chǎng)準(zhǔn)入等綜合配套優(yōu)惠政策、措施，通過“公辦民營(yíng)”、“民辦公助”等多種形式，鼓勵(lì)和引導(dǎo)社會(huì)力量興辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，培育一批養(yǎng)老服務(wù)行業(yè)組織和龍頭企業(yè)。

　　毋庸置疑，加強(qiáng)養(yǎng)老基金的監(jiān)督和管理，“建立社會(huì)保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營(yíng)制度，確?；鸢踩捅Ｖ翟鲋?rdquo;也甚為關(guān)鍵。由《全國(guó)社會(huì)保障資金審計(jì)結(jié)果》可知，截至2011年底，全國(guó)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)余18500.41億元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過“新農(nóng)保”、“城居保”和“城鄉(xiāng)居保”三項(xiàng)結(jié)余之和(為1635.53億元)?？梢娖髽I(yè)年金是養(yǎng)老保障的重要支柱。人力資源社會(huì)保障部近期公開的企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)顯示，企業(yè)年金近5年的總體收益率達(dá)到8.87%，跑贏了CPI。在人口迅速老齡化時(shí)期，提高養(yǎng)老金的投資收益率是彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口的重要途徑。既然企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)效果很好，我們不妨提高其運(yùn)營(yíng)比例。在這里，有必要消除養(yǎng)老基金投資、個(gè)人養(yǎng)老投資“只有在資本市場(chǎng)成熟后才能進(jìn)入”的認(rèn)識(shí)誤區(qū)。其實(shí)，參與市場(chǎng)與市場(chǎng)完善是相互影響的，問題與措施也是在博弈過程中逐步呈現(xiàn)的。我們還應(yīng)當(dāng)把養(yǎng)老保障體制看作是生產(chǎn)性的，而不僅僅是消費(fèi)性的制度安排。理由在于第二次人口紅利的開發(fā)是以人力資本積累和技術(shù)進(jìn)步為主要特征的，需要較為完備的養(yǎng)老保障體系作為支撐。

　　四、創(chuàng)建中國(guó)特色的新型養(yǎng)老模式

　　關(guān)于中國(guó)式養(yǎng)老，坊間議論已久，比如養(yǎng)兒防老、以房養(yǎng)老、理財(cái)養(yǎng)老等，這些大多屬于具體的養(yǎng)老支持方式。本文所探討的養(yǎng)老模式，是以養(yǎng)老承擔(dān)主體來劃分的，主要有居家養(yǎng)老、社區(qū)養(yǎng)老和機(jī)構(gòu)養(yǎng)老三種。在這個(gè)問題上，我們認(rèn)為《中國(guó)老齡事業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃》所提出的養(yǎng)老模式值得重視。《規(guī)劃》說：“充分發(fā)揮家庭和社區(qū)功能，著力鞏固家庭養(yǎng)老地位，優(yōu)先發(fā)展社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)，構(gòu)建居家為基礎(chǔ)、社區(qū)為依托、機(jī)構(gòu)為支撐的社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系，創(chuàng)建中國(guó)特色的新型養(yǎng)老模式”?，F(xiàn)在，我們結(jié)合國(guó)情對(duì)各模式做簡(jiǎn)要分析。

　　1.居家養(yǎng)老

　　就目前來說，居家養(yǎng)老仍是最主要的養(yǎng)老模式。2009年人口變動(dòng)抽樣調(diào)查資料顯示家庭成員供養(yǎng)的比例依然很高，達(dá)34.4%，其中男性為22.2%，女性為46.4%。但隨著未富先老、家庭結(jié)構(gòu)小型化以及老年撫養(yǎng)比快速攀升的國(guó)情，中國(guó)的養(yǎng)老問題顯然不能只依靠個(gè)人和家庭?！吨袊?guó)青年報(bào)》社調(diào)中心進(jìn)行的一項(xiàng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，74.1%的人表示生活工作壓力大，照顧父母力不從心;68.4%的人表示要承擔(dān)多位老人的養(yǎng)老負(fù)擔(dān);50.1%的人表示生活在兩地，無法把父母接到身邊照顧;42%的人表示社會(huì)保障、醫(yī)療保險(xiǎn)不同城市無法互通;37.7%的人表示養(yǎng)老院等社會(huì)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)無法讓人放心 。盡管只是一項(xiàng)網(wǎng)上民意調(diào)查，但它折射出了在青年一代中普遍存在的養(yǎng)老焦慮感，與我們的日常生活觀察甚為契合。因此，我們不得不積極尋求新的居家養(yǎng)老途徑(見專欄5)。

　　天津八種居家養(yǎng)老服務(wù)形式讓老人老有所養(yǎng)

　　近年來，天津市居家養(yǎng)老服務(wù)不斷發(fā)展，逐步形成具有天津特色的幾種服務(wù)形式：一、政府購買服務(wù)。即運(yùn)用財(cái)政補(bǔ)貼辦法，為困難老年群體購買服務(wù)，解決居家養(yǎng)老之憂。二、日間照料服務(wù)。在社區(qū)建設(shè)老年日間照料服務(wù)中心(站)等養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施，為居住在家、白天無人看護(hù)的老年人開展日間照料服務(wù)。目前，天津市已建老年日間照料服務(wù)中心(站)577個(gè)，市財(cái)政補(bǔ)貼資金累計(jì)支出6911萬元。三、協(xié)議服務(wù)。由社區(qū)組織發(fā)動(dòng)駐區(qū)單位、樓棟長(zhǎng)或鄰里，與社區(qū)困難老人簽訂幫扶協(xié)議。四、互助服務(wù)。一些空巢、身體較好的老人結(jié)成互助小組，互相幫助，實(shí)現(xiàn)“白天有人照料，夜間有人陪伴”。五、養(yǎng)老機(jī)構(gòu)延伸服務(wù)。依托養(yǎng)老機(jī)構(gòu)專業(yè)護(hù)理能力強(qiáng)、服務(wù)水平高的優(yōu)勢(shì)，為居住在家、生活不能自理老年人提供服務(wù)。六、呼叫服務(wù)。運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，建立呼叫服務(wù)系統(tǒng)，為老年人提供全天候服務(wù)。七、市場(chǎng)有償服務(wù)。對(duì)經(jīng)濟(jì)條件好、需要提供家政服務(wù)的老年人，由所在社區(qū)組織提供有償服務(wù)或自主購買服務(wù)。八、志愿者服務(wù)。天津市已有各類志愿者隊(duì)伍1800多支，注冊(cè)社區(qū)志愿者40萬人，為老年人服務(wù)是其重要內(nèi)容。

　　2.社區(qū)養(yǎng)老

　　從發(fā)達(dá)國(guó)家養(yǎng)老模式的發(fā)展變化過程看，由政府投資建造的大型老年福利機(jī)構(gòu)為老年人提供“集中式”的養(yǎng)老服務(wù)，會(huì)隨著人口老齡化狀況的日益加劇而給政府財(cái)政帶來沉重負(fù)擔(dān)。因此，自20世紀(jì)70年代后，發(fā)達(dá)國(guó)家的養(yǎng)老政策開始轉(zhuǎn)向擴(kuò)大社會(huì)養(yǎng)老功能，居家養(yǎng)老和社會(huì)服務(wù)相結(jié)合的社區(qū)養(yǎng)老模式開始盛行。其中，比較成功的如專欄6所示。