外匯管理局30號文全文
外匯管理局30號文全文
國家管理機(jī)構(gòu)的每一次發(fā)文都會對市場造成重大影響。下面是小編為你整理的關(guān)于外匯管理局30號文的內(nèi)容。
外匯管理局30號文
匯發(fā)[2013]30號 國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)服務(wù)貿(mào)易外匯管理法規(guī)的通知
國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)服務(wù)貿(mào)易外匯管理法規(guī)的通知
匯發(fā)[2013]30號 2013.7.18
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局;各中資外匯指定銀行：
為完善服務(wù)貿(mào)易外匯管理，促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，服務(wù)涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展，國家外匯管理局制定了《服務(wù)貿(mào)易外匯管理指引》(見附件1)和《服務(wù)貿(mào)易外匯管理指引實施細(xì)則》(見附件2)，同時廢止了一系列文件(目錄見附件3)?，F(xiàn)將有關(guān)文件印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行，并就有關(guān)問題通知如下：
一、各分局、外匯管理部應(yīng)做好法規(guī)宣傳解釋工作，對外公布咨詢電話。各銀行應(yīng)做好文件實施前的各項準(zhǔn)備工作以及文件正式實施后的落實工作。
二、各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局(支局)、地方性商業(yè)銀行及外資銀行。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)下屬分支機(jī)構(gòu)。
三、本通知實施后，之前規(guī)定與本通知內(nèi)容不一致的，以本通知為準(zhǔn)。
文件執(zhí)行過程中如遇問題，請及時向國家外匯管理局經(jīng)常項目管理司反饋。
聯(lián)系電話：010-68402381
特此通知。
附件1：
服務(wù)貿(mào)易外匯管理指引
第一條 為完善服務(wù)貿(mào)易外匯管理，促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，服務(wù)涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》，制定本指引。
第二條 國家對服務(wù)貿(mào)易項下國際支付不予限制。
服務(wù)貿(mào)易外匯收入可按規(guī)定的條件、期限等調(diào)回境內(nèi)或者存放境外。
第三條 服務(wù)貿(mào)易外匯收入，可以自行保留或辦理結(jié)匯;服務(wù)貿(mào)易外匯支出，可以使用自有外匯支付或者以人民幣購匯支付。
第四條 服務(wù)貿(mào)易外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)。
境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個人不得以虛構(gòu)交易騙取資金收付，不得以分拆等方式逃避外匯監(jiān)管。
第五條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個人從事服務(wù)貿(mào)易活動應(yīng)當(dāng)符合國家規(guī)定，需經(jīng)國家相關(guān)主管部門審批、核準(zhǔn)、登記、備案等的，在辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支前，應(yīng)先辦妥有關(guān)手續(xù)。
第六條 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)(以下簡稱金融機(jī)構(gòu))辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理規(guī)定對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查，確認(rèn)交易單證所列的交易主體、金額、性質(zhì)等要素與其申請辦理的外匯收支相一致。
第七條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本指引及相關(guān)規(guī)定制定內(nèi)部管理制度，明確有關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，并按照國家外匯管理規(guī)定及時報送相關(guān)外匯收支信息，報告異常、可疑線索。
第八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個人辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支，應(yīng)按規(guī)定提交能證明交易真實合法的交易單證;提交的交易單證無法證明交易真實合法或與其申請辦理的外匯收支不一致的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)要求其補(bǔ)充其他交易單證。
第九條 服務(wù)貿(mào)易外匯收支涉及的交易單證應(yīng)符合國家法律法規(guī)和通行商業(yè)慣例的要求，主要包括：
(一)包含交易標(biāo)的、主體等要素的合同(協(xié)議);
(二)發(fā)票(支付通知)或列明交易標(biāo)的、主體、金額等要素的結(jié)算清單(支付清單);
(三)其他能證明交易真實合法的交易單證。
第十條 辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定期限留存審查后的交易單證備查;境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個人應(yīng)按規(guī)定期限留存相關(guān)交易單證備查。
第十一條 國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)(以下簡稱外匯局)有權(quán)對第二條至第十條規(guī)定事項進(jìn)行監(jiān)督檢查。
外匯局通過外匯監(jiān)測系統(tǒng)，監(jiān)測服務(wù)貿(mào)易外匯收支情況，對外匯收支異常的境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行非現(xiàn)場核查、現(xiàn)場核查或檢查，查實外匯違法行為。
第十二條 下列服務(wù)貿(mào)易外匯收支，外匯管理另有明確規(guī)定的，從其規(guī)定;沒有明確規(guī)定的，按照本指引及其實施細(xì)則執(zhí)行：
(一)境內(nèi)個人的服務(wù)貿(mào)易外匯收支;
(二)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的服務(wù)貿(mào)易外匯收支;
(三)金融機(jī)構(gòu)自身的服務(wù)貿(mào)易外匯收支;
(四)因資本和金融項目交易發(fā)生的服務(wù)貿(mào)易外匯收支;
(五)貨物貿(mào)易外匯管理有明確規(guī)定的服務(wù)貿(mào)易外匯收支。
第十三條 收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移項下外匯管理按照本指引執(zhí)行。
第十四條 違反本指引規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及相關(guān)規(guī)定予以處罰。
第十五條 國家外匯管理局依據(jù)本指引制定實施細(xì)則。
第十六條 本指引由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
第十七條 本指引自2013 年9 月1日起施行。之前規(guī)定與本指引規(guī)定不一致的，按照本指引執(zhí)行。
件2：
服務(wù)貿(mào)易外匯管理指引實施細(xì)則
第一條 依據(jù)《服務(wù)貿(mào)易外匯管理指引》(以下簡稱《指引》)，制定本細(xì)則。
第二條 本細(xì)則適用于服務(wù)貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移等除貨物貿(mào)易以外的經(jīng)常項目外匯收支(以下統(tǒng)稱服務(wù)貿(mào)易外匯收支)。
第三條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個人辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支，應(yīng)按國際收支申報的規(guī)定辦理申報。
金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國際收支申報和本細(xì)則第十四條規(guī)定審查境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個人填寫的申報憑證，及時向外匯局報送信息。
第一章 外匯收支審查
第四條 金融機(jī)構(gòu)辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照《指引》及本細(xì)則的規(guī)定對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。
金融機(jī)構(gòu)審查的交易單證無法證明交易真實合法、或與辦理的外匯收支不一致的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個人補(bǔ)充其他交易單證。
金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務(wù)”的原則合理盡職。
第五條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將《指引》和本細(xì)則等相關(guān)規(guī)定落實到自身業(yè)務(wù)操作規(guī)程中，規(guī)范具體業(yè)務(wù)操作。
第六條 辦理單筆等值5萬美元以上的服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按以下規(guī)定審查并留存交易單證：
(一)國際運輸項下：運輸發(fā)票或運輸單據(jù)或運輸清單;
(二) 對外勞務(wù)合作或?qū)ν獬邪こ添椣拢汉贤?協(xié)議)和勞務(wù)預(yù)算表(工程預(yù)算表或工程結(jié)算單);
(三)對外承包工程簽訂合同之前服務(wù)貿(mào)易項下前期費用對外支付：申請書(包括但不限于前期費用預(yù)算情況、使用時間、境外收款人與境內(nèi)機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系等)。未使用完的外匯資金，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時調(diào)回境內(nèi);
(四)專有權(quán)利使用費和特許費項下：合同(協(xié)議)和發(fā)票(支付通知);
(五)利潤、股息和紅利項下對外支付：會計師事務(wù)所出具的相關(guān)年度財務(wù)審計報告、董事會關(guān)于利潤分配的決議和最近一期的驗資報告。境內(nèi)機(jī)構(gòu)可依法支付中期境外股東所得的股息、紅利;
外商投資合伙企業(yè)外國合伙人所得利潤項下對外支付：外國合伙人出資確認(rèn)登記證明和利潤分配決議，其中，外國合伙人出資確認(rèn)登記證明可由金融機(jī)構(gòu)從外匯局相關(guān)系統(tǒng)打印;
利潤、股息和紅利項下收匯：利潤處臵決議和境外機(jī)構(gòu)相關(guān)年度的財務(wù)報表;
(六)代表處(辦事處)辦公經(jīng)費項下：經(jīng)費預(yù)算表;
(七)技術(shù)進(jìn)出口項下：合同(協(xié)議)和發(fā)票(支付通知)。屬于限制類技術(shù)進(jìn)出口，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個人還應(yīng)提供商務(wù)部門頒發(fā)的《技術(shù)進(jìn)出口許可證》;
(八)國際賠償款項下：原始交易合同、賠款協(xié)議(賠款條款)和整個賠償過程的相關(guān)說明或證明材料;或者僅審核法院判決書或仲裁機(jī)構(gòu)出具的仲裁書或有權(quán)調(diào)解機(jī)構(gòu)出具的調(diào)解書等;
(九)具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的境內(nèi)外機(jī)構(gòu)代墊或分?jǐn)偟姆?wù)貿(mào)易費用項下：原始交易合同、代墊或分?jǐn)偤贤?協(xié)議或說明)、發(fā)票(支付通知)，代墊或分?jǐn)偲谙薏坏贸^12個月;
(十)服務(wù)貿(mào)易項下退匯：按照原匯入或匯出資金交易性質(zhì)規(guī)定的交易單證和整個退匯過程的相關(guān)說明或證明材料，退匯金額不得超過原匯入或匯出金額，且原路匯回;
(十一)其他服務(wù)貿(mào)易項下外匯收支：合同(協(xié)議)或發(fā)票(支付通知)或相關(guān)其它交易單證。
第七條 辦理單筆等值5萬美元以上的服務(wù)貿(mào)易對外支付，金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)按照《國家稅務(wù)總局 國家外匯管理局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付稅務(wù)備案有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局 國家外匯管理局公告2013年第40號)的規(guī)定辦理。
第八條 辦理單筆等值5萬美元(含)以下的服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)原則上可不審核交易單證，但對于資金性質(zhì)不明確的外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個人提交交易單證進(jìn)行合理審查。
第九條 辦理服務(wù)貿(mào)易境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，由劃付方金融機(jī)構(gòu)按以下規(guī)定審查并留存交易單證：
(一)境內(nèi)機(jī)構(gòu)向國際運輸或國際運輸代理企業(yè)劃轉(zhuǎn)運費及相關(guān)費用：發(fā)票;
(二)對外承包工程項下總承包方向分包方劃轉(zhuǎn)工程款：分包合同和發(fā)票(支付通知);
對外承包工程聯(lián)合體已指定涉外收付款主體的，收付款主體與聯(lián)合體其它成員之間劃轉(zhuǎn)工程款：相關(guān)合同和發(fā)票(支付通知);
(三)服務(wù)外包項下總包方向分包方劃轉(zhuǎn)相關(guān)費用：分包合同和發(fā)票(支付通知);
(四)境內(nèi)機(jī)構(gòu)向個人歸還墊付的公務(wù)出國項下相關(guān)費用：相關(guān)費用單證或者費用清單;
(五)外匯保險項下相關(guān)費用的境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，按照保險業(yè)務(wù)外匯管理的有關(guān)規(guī)定辦理;
(六)其他服務(wù)貿(mào)易境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，按照《境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定》等辦理。
第十條 辦理服務(wù)貿(mào)易外幣現(xiàn)鈔提取業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按以下規(guī)定審查并留存交易單證：
(一)國際海運船長借支項下提取外幣現(xiàn)鈔：收賬通知和船東付款指令;
(二)赴戰(zhàn)亂、外匯管制嚴(yán)格、金融條件差的國家(地區(qū))， 對外勞務(wù)合作或?qū)ν獬邪こ添椣绿崛⊥鈳努F(xiàn)鈔：合同(協(xié)議)和預(yù)算表;
(三)赴戰(zhàn)亂、外匯管制嚴(yán)格、金融條件差的國家(地區(qū))，境外代表處(辦事處)辦公經(jīng)費項下提取外幣現(xiàn)鈔：預(yù)算表;
(四)境內(nèi)機(jī)構(gòu)公務(wù)出國項下每個團(tuán)組平均每人提取外幣現(xiàn)鈔金額在等值1萬美元(含)以下的：預(yù)算表;
(五)其他服務(wù)貿(mào)易外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)按照《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔收付管理暫行辦法》等辦理。
第十一條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個人應(yīng)留存每筆服務(wù)貿(mào)易外匯收支相關(guān)交易單證5年備查。
金融機(jī)構(gòu)辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將審查后的交易單證作為業(yè)務(wù)檔案留存5年備查。
第十二條 交易單證可以是紙質(zhì)形式或者是符合法律法規(guī)規(guī)定且被金融機(jī)構(gòu)認(rèn)可的電子形式。電子形式的交易單證，金融機(jī)構(gòu)審查認(rèn)可后應(yīng)當(dāng)打印紙質(zhì)文件留存，并在紙質(zhì)文件上簽章。
分次辦理的服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)每次應(yīng)在審查后的交易單證上注明金額、日期，加蓋業(yè)務(wù)印章。
由境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個人單方面出具的、通過網(wǎng)絡(luò)下載或傳真的交易單證，應(yīng)當(dāng)由提交人加蓋具有法律效力的印章或簽字證明。
第十三條 交易單證以外國文字表述的，金融機(jī)構(gòu)可要求申請人提供中文譯本。
第十四條 服務(wù)貿(mào)易外匯收支管理信息申報憑證包括《境外匯款申請書》、《對外匯款/承兌通知書》、《境內(nèi)匯款申請書》、《境內(nèi)付款/承兌通知書》、《涉外收入申報單》和《境內(nèi)收入申報單》。
境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個人申報的服務(wù)貿(mào)易外匯收支管理信息包括：
(一)交易單證號：在申報憑證相應(yīng)欄目中填寫合同號、發(fā)票號。服務(wù)貿(mào)易外匯收支本身無交易單證號的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個人可不填寫;
(二)代墊或分?jǐn)偟姆?wù)貿(mào)易費用和對外承包工程簽訂合同之前服務(wù)貿(mào)易項下前期費用：應(yīng)在申報憑證的交易附言欄目中標(biāo)明“代墊”、“分?jǐn)?rdquo;或“前期費用”字樣;
(三)服務(wù)貿(mào)易項下退匯：應(yīng)在申報憑證的退款欄目中進(jìn)行確認(rèn)或在交易附言欄目中標(biāo)明“退匯”字樣;
(四)外匯局規(guī)定的其他管理信息。
對于境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個人按照本條規(guī)定填報的服務(wù)貿(mào)易外匯收支管理信息，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)于收付款后5個工作日內(nèi)及時、準(zhǔn)確、完整地通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)向外匯局報送。
第二章 存放境外管理
第十五條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)服務(wù)貿(mào)易外匯收入存放境外(以下簡稱存放境外)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
(一)具有服務(wù)貿(mào)易外匯收入且在境外有持續(xù)的支付結(jié)算需求;
(二)近兩年無違反外匯管理規(guī)定行為;
(三)具有完備的存放境外內(nèi)部管理制度;
(四)從事與貨物貿(mào)易有關(guān)的服務(wù)貿(mào)易;
(五)境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)存放境外且實行集中收付的，其境內(nèi)外匯資金應(yīng)已實行集中運營管理;
(六)外匯局規(guī)定的其他條件。
境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)實行集中收付的，可指定一家境內(nèi)成員企業(yè)(包括財務(wù)公司)作為主辦企業(yè)，負(fù)責(zé)對所有參與存放境外業(yè)務(wù)的境內(nèi)成員企業(yè)的境外服務(wù)貿(mào)易外匯收入實行集中收付。
第十六條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)存放境外，應(yīng)開立存放境外外匯賬戶(以下簡稱境外存放賬戶)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)存放境外資金規(guī)模即境外存放賬戶的賬戶余額，不得高于其上年度服務(wù)貿(mào)易外匯收入總規(guī)模的50%;境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)存放境外資金規(guī)模即主辦企業(yè)境外存放賬戶的賬戶余額，不得高于其所有境內(nèi)成員企業(yè)上年度服務(wù)貿(mào)易外匯收入總規(guī)模的50%.
第十七條 境外存放賬戶的收入范圍包括服務(wù)貿(mào)易收入以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入;支出范圍包括經(jīng)常項目支出、調(diào)回境內(nèi)，以及符合外匯局規(guī)定的其他支出。
第十八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立境外存放賬戶，應(yīng)持以下材料向所在地外匯局申請辦理開戶核準(zhǔn)手續(xù)：
(一)申請書(包括但不限于基本情況、服務(wù)貿(mào)易開展情況、擬開戶銀行、使用期限、根據(jù)實際需要申請的存放境外資金規(guī)模等);
(二)存放境外的內(nèi)部管理制度;
(三)境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)存放境外且實行集中收付的，還需提交存放境外境內(nèi)成員企業(yè)名單以及境內(nèi)成員企業(yè)同意集中收付的協(xié)議;
(四)外匯局要求的其它材料。
境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)存放境外且實行集中收付的，由主辦企業(yè)到所在地外匯局辦理境外存放賬戶開戶核準(zhǔn)手續(xù)。境內(nèi)成員企業(yè)與主辦企業(yè)屬不同外匯局管轄的，主辦企業(yè)所在地外匯局辦理境外存放賬戶開戶核準(zhǔn)手續(xù)時，應(yīng)向異地境內(nèi)成員企業(yè)所在地外匯局發(fā)送《國家外匯管理局XX分(支)局服務(wù)貿(mào)易外匯收入存放境外征詢函》(以下簡稱《征詢函》，見附1)，異地境內(nèi)成員企業(yè)所在地外匯局應(yīng)在收到《征詢函》3個工作日內(nèi)書面向主辦企業(yè)所在地外匯局反饋。
第十九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立境外存放賬戶后，應(yīng)在開戶后10個工作日內(nèi)將開戶銀行、賬號、賬戶幣種等信息以書面形式報所在地外匯局備案;境外存放賬戶基本信息發(fā)生變更的，應(yīng)在獲知相關(guān)信息之日起10個工作日內(nèi)將變更信息以書面形式報所在地外匯局備案;境內(nèi)機(jī)構(gòu)關(guān)閉境外存放賬戶的，應(yīng)自關(guān)戶之日起10個工作日內(nèi)持境外開戶行的銷戶通知書向所在地外匯局備案，余額調(diào)回境內(nèi)。
第二十條 境外存放賬戶的外匯資金調(diào)回境內(nèi)同名經(jīng)常項目外匯賬戶或境內(nèi)外匯資金集中運營管理賬戶，直接在金融機(jī)構(gòu)辦理。
第二十一條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)變更境外存放賬戶的開戶行、收支范圍、使用期限以及需提高存放境外資金規(guī)模的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑申請書向所在地外匯局進(jìn)行變更核準(zhǔn)，境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)應(yīng)由主辦企業(yè)辦理變更核準(zhǔn)。
第二十二條 境外存放賬戶的收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)，符合中國及開戶行所在國家(或地區(qū))相關(guān)法律規(guī)定。
境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)于每個季度結(jié)束后20個工作日內(nèi)向所在地外匯局報送境外存放賬戶銀行對賬單，銀行對賬單上需加蓋具有法律效力的境內(nèi)機(jī)構(gòu)印章。
第二十三條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)存放境外，應(yīng)由境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照國際收支申報的有關(guān)規(guī)定通過國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺報送境外存放賬戶收支余信息。境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)存放境外，應(yīng)由主辦企業(yè)報送相關(guān)信息。
第二十四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外存放賬戶的外匯收支，應(yīng)當(dāng)按照《指引》及本細(xì)則的規(guī)定留存相應(yīng)交易單證5年備查。
第二十五條 國家外匯管理局可根據(jù)國際收支形勢和外匯管理需要對存放境外的資格條件、期限、存放規(guī)?；蛘{(diào)回要求等進(jìn)行調(diào)整。
第三章 監(jiān)督管理
第二十六條 外匯局通過外匯監(jiān)測系統(tǒng)對服務(wù)貿(mào)易外匯收支進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)測，對外匯收支異常的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個人進(jìn)行非現(xiàn)場核查、現(xiàn)場核查或檢查;對金融機(jī)構(gòu)辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性與報送相關(guān)信息的及時性、完整性和準(zhǔn)確性實施非現(xiàn)場核查、現(xiàn)場核查或檢查。
第二十七條 外匯局對需現(xiàn)場核查的境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具《國家外匯管理局XX分(支)局現(xiàn)場核查通知書》(以下簡稱《現(xiàn)場核查通知書》，見附2)，并可采取下列一種或多種方式實施現(xiàn)場核查：
(一)要求被核查境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)提交相關(guān)交易單證及書面的解釋說明材料;
(二)約見被核查境內(nèi)機(jī)構(gòu)法定代表人或其授權(quán)人、境內(nèi)個人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人當(dāng)面詢問核實情況;
(三)現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的財務(wù)會計資料及相關(guān)文件;
(四)其他必要的現(xiàn)場核查方式。
第二十八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按下列規(guī)定如實說明情況，并提供相關(guān)資料，配合外匯局開展現(xiàn)場核查工作，不得拒絕、阻礙和隱瞞：
(一)外匯局要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)提交相關(guān)書面材料的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起10個工作日內(nèi)，向外匯局提交書面報告及相關(guān)證明材料;
(二)外匯局約見被核查境內(nèi)機(jī)構(gòu)法定代表人或其授權(quán)人、境內(nèi)個人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人，上述人員應(yīng)當(dāng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起10個工作日內(nèi)到外匯局說明相關(guān)情況;
(三)外匯局現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)資料，境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按外匯局要求做好相關(guān)準(zhǔn)備工作;
(四)外匯局采取其他現(xiàn)場核查方式的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按外匯局要求做好相關(guān)準(zhǔn)備工作。
第四章 法律責(zé)任
第二十九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個人和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按本細(xì)則及其他相關(guān)規(guī)定辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支，對違反規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》(以下簡稱《條例》)等相關(guān)規(guī)定處罰。
第三十條 金融機(jī)構(gòu)辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支，未按規(guī)定對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的，依據(jù)《條例》第四十七條規(guī)定，由外匯局責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重或逾期不改的，由外匯局責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)。
第三十一條 有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，由外匯局責(zé)令改正，給予警告，對境內(nèi)機(jī)構(gòu)處30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款：
(一)未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行服務(wù)貿(mào)易外匯收支信息報告;
(二)未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定提交有效單證、資料或者提交的單證、資料不真實;
(三)未按規(guī)定辦理境外存放賬戶核準(zhǔn);
(四)未按規(guī)定辦理境外外匯賬戶資金收付;
(五)拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行檢查或核查;
(六) 未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定留存相關(guān)交易單證或留存不全。
第三十二條 虛構(gòu)交易或以故意分拆等方式辦理服務(wù)貿(mào)易外匯付匯的，依據(jù)《條例》第三十九條進(jìn)行處罰。虛構(gòu)交易或以故意分拆等方式辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收匯的，依據(jù)《條例》第四十一條進(jìn)行處罰。
第三十三條 違反本細(xì)則第十六條規(guī)定，境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外存放賬戶余額超過已核準(zhǔn)的存放境外資金規(guī)模，依據(jù)《條例》第三十九條進(jìn)行處罰。
第五章 附 則
第三十四條 本細(xì)則下列用語的含義：
(一)境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體、部隊等，外國駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。
(二)境內(nèi)個人，是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。
(三)境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法登記，以資本為紐帶，由母公司、子公司及其他成員企業(yè)或機(jī)構(gòu)共同組成的企業(yè)法人聯(lián)合體(不含金融機(jī)構(gòu))。
(四)關(guān)聯(lián)關(guān)系，是指境內(nèi)外機(jī)構(gòu)之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系。
(五)故意分拆，是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個人為逃避外匯限額管理，同日、隔日或連續(xù)多日等頻繁與境外同一收(付)款方辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支行為。
第三十五條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈項下外匯收支應(yīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)〔2009〕63號)的規(guī)定辦理。
第三十六條 本細(xì)則由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
第三十七條 本細(xì)則自2013年9月1日起施行。
附1：國家外匯管理局XX分(支)局服務(wù)貿(mào)易外匯收入存放境外征詢函
附2：國家外匯管理局XX分(支)局現(xiàn)場核查通知書
附件3：
廢止文件目錄
1、關(guān)于非貿(mào)易項下結(jié)匯、售匯及付匯管理有關(guān)問題的通知(〔96〕匯管函字第209號)
2、國家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)對引進(jìn)無形資產(chǎn)售付匯管理有關(guān)問題的通知(〔98〕匯管函字第092號)
3、國家外匯管理局關(guān)于外匯指定銀行辦理利潤、股息、紅利匯出有關(guān)問題的通知(匯發(fā)〔1998〕29號)
4、國家外匯管理局關(guān)于內(nèi)地與香港兩地郵政通匯有關(guān)問題的復(fù)函(匯函〔1998〕14號)
5、國家外匯管理局關(guān)于中資外匯指定銀行外匯利潤結(jié)匯的通知(匯發(fā)〔1999〕189號)
6、國家外匯管理局關(guān)于修改《加強(qiáng)對引進(jìn)無形資產(chǎn)售付匯管理有關(guān)問題的通知》并轉(zhuǎn)發(fā)國家版權(quán)局國權(quán)〔1999〕15號文的通知(匯發(fā)〔1999〕283號)
7、國家外匯管理局關(guān)于修改《關(guān)于外匯指定銀行辦理利潤、股息、紅利匯出有關(guān)問題的通知》的通知(匯發(fā)〔1999〕308號)
8、國家外匯管理局關(guān)于簡化外商投資企業(yè)技術(shù)引進(jìn)售付匯管理手續(xù)的通知(匯發(fā)〔1999〕319號)
9、國家外匯管理局關(guān)于旅行社旅游外匯收支管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)〔2001〕3號)
10、國家外匯管理局、農(nóng)業(yè)部關(guān)于印發(fā)《遠(yuǎn)洋漁業(yè)企業(yè)遠(yuǎn)洋漁業(yè)外匯收支管理暫行規(guī)定》的通知(匯發(fā)〔2001〕49號)
11、國家外匯管理局關(guān)于國際海運業(yè)外匯收支管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)〔2001〕58號)
12、國家外匯管理局關(guān)于旅行社旅游外匯收支管理有關(guān)操作問題的通知(匯發(fā)〔2001〕122號)
13、國家外匯管理局綜合司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)農(nóng)業(yè)部《關(guān)于報送獲得農(nóng)業(yè)部遠(yuǎn)洋漁業(yè)企業(yè)資格的企業(yè)名單及遠(yuǎn)洋漁業(yè)項目的函》的通知(匯綜發(fā)〔2001〕25號)
14、國家外匯管理局綜合司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于啟用<國際海運業(yè)運輸專用發(fā)票>和<國際海運業(yè)船舶代理專用發(fā)票>有關(guān)問題的通知》和《關(guān)于<國際貨物運輸代理業(yè)專用發(fā)票>增加購付匯聯(lián)的通知》有關(guān)事宜的通知(匯綜發(fā)〔2001〕26號)
15、國家外匯管理局綜合司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《財政部、外交部關(guān)于印發(fā)<臨時出國人員費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法>的通知》的通知(匯綜發(fā)〔2001〕49號)
16、國家外匯管理局關(guān)于旅行社旅游換匯有關(guān)問題的批復(fù)(匯復(fù)〔2001〕52號)
17、國家外匯管理局關(guān)于對旅行社代售國際機(jī)票業(yè)務(wù)兌換外匯有關(guān)問題的批復(fù)(匯復(fù)〔2001〕213號)
18、國家外匯管理局管理檢查司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國家旅游局《關(guān)于公布新加坡、泰國兩國政府第二批指定旅行社名單的通知》的通知(匯管函〔2001〕14號)
19、國家外匯管理局管理檢查司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國家旅游局公告(2001年7號)的通知(匯管函〔2001〕15號)
20、國家外匯管理局經(jīng)常項目司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國家旅游局公告》(2001年12號)的通知(匯經(jīng)函〔2001〕1號)
21、國家外匯管理局經(jīng)常項目司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國家旅游局《關(guān)于開展中國公民有組織地赴越南、緬甸、柬埔寨、文萊旅游業(yè)務(wù)的通知》的通知(匯經(jīng)函〔2001〕3號)
22、國家外匯管理局經(jīng)常項目管理司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國家旅游局公告》(2001年第13號)、(2001年14號)的通知(匯經(jīng)函〔2001〕7號)
23、國家外匯管理局經(jīng)常項目司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國家旅游局公告》(2001年第15號)的通知(匯經(jīng)函〔2001〕9號)
24、國家外匯管理局經(jīng)常項目管理司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國家旅游局公告》(2001年第16號)的通知(匯經(jīng)函〔2001〕14號)
25、國家外匯管理局經(jīng)常項目管理司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國家旅游局《關(guān)于出國游代辦點和港澳游組團(tuán)社、代理社名單變更的函》(匯經(jīng)函〔2001〕16號)
26、國家外匯管理局經(jīng)常項目管理司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國家旅游局《關(guān)于批準(zhǔn)新疆西域國際旅行社有限責(zé)任公司為出國游組團(tuán)社的批復(fù)》的通知(匯經(jīng)函〔2001〕21號)
27、國家外匯管理局經(jīng)常項目管理司關(guān)于國際旅行社延伸旅游業(yè)務(wù)外匯支付有關(guān)問題的通知(匯經(jīng)函〔2001〕26號)
28、國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)《非貿(mào)易售付匯及境內(nèi)居民個人外匯收支管理操作規(guī)程》(試行)的通知(匯發(fā)〔2002〕29號)
29、國家外匯管理局關(guān)于旅行社組織境內(nèi)居民赴香港、澳門地區(qū)旅游有關(guān)外匯管理問題的通知(匯發(fā)〔2002〕31號)
30、國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整專利權(quán)許可用匯審核憑證等有關(guān)問題的通知(匯發(fā)〔2002〕34號)
31、國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整中國公民出境旅游購匯政策的通知(匯發(fā)〔2002〕55號)
32、國家外匯管理局關(guān)于旅游外匯管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)〔2002〕84號)
33、國家外匯管理局關(guān)于旅行社組織內(nèi)地居民赴香港澳門旅游有關(guān)外匯管理問題的補(bǔ)充通知(匯發(fā)〔2002〕109號)
34、國家外匯管理局關(guān)于做好因公出國售匯管理工作有關(guān)問題的通知(匯發(fā)〔2002〕118號)
35、國家外匯管理局經(jīng)常項目管理司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國家旅游局《關(guān)于恢復(fù)招商局國際旅行社有限責(zé)任公司出國游組團(tuán)社業(yè)務(wù)的通知》的通知(匯經(jīng)函〔2002〕1號)
36、國家外匯管理局經(jīng)常項目管理司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國家旅游局《關(guān)于暫停中青旅等3家組團(tuán)社赴韓國旅游業(yè)務(wù)的通知》的通知(匯經(jīng)函〔2002〕9號)
37、國家外匯管理局經(jīng)常項目管理司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國家旅游局公告(2002年14號)的通知(匯經(jīng)函〔2002〕21號)
38、國家外匯管理局經(jīng)常項目管理司關(guān)于邊境旅游支付境外團(tuán)費問題的批復(fù)(匯經(jīng)復(fù)〔2002〕3號)
39、國家外匯管理局關(guān)于現(xiàn)行法規(guī)中沒有明確規(guī)定的非貿(mào)易項目售付匯有關(guān)問題的通知(匯發(fā)〔2003〕35號)
40、國家外匯管理局關(guān)于國家郵政局郵政儲匯局辦理國際匯兌業(yè)務(wù)有關(guān)問題的批復(fù)(匯復(fù)〔2003〕271號)
41、國家外匯管理局關(guān)于跨國公司非貿(mào)易售付匯管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)〔2004〕62號)
42、國家外匯管理局關(guān)于企業(yè)和預(yù)算外單位公務(wù)出國用匯管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)〔2004〕117號)
43、國家外匯管理局綜合司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《商務(wù)部辦公廳關(guān)于啟用技術(shù)進(jìn)口合同登記專用章的通知》的通知(匯綜發(fā)〔2004〕91號)
44、國家外匯管理局綜合司關(guān)于企業(yè)和預(yù)算外單位公務(wù)出國用匯管理有關(guān)問題的批復(fù)(匯綜復(fù)〔2005〕39號)
45、國家外匯管理局經(jīng)常項目管理司關(guān)于辦理航空運輸項下售付匯手續(xù)有關(guān)問題的批復(fù)(匯經(jīng)函〔2005〕1號)
46、國家外匯管理局經(jīng)常項目管理司關(guān)于企業(yè)和預(yù)算外單位公務(wù)出國用匯管理有關(guān)問題的批復(fù)(匯經(jīng)復(fù)〔2005〕8號)
47、國家外匯管理局綜合司關(guān)于調(diào)整部分服務(wù)貿(mào)易項下售付匯政策有關(guān)問題的通知(匯綜發(fā)〔2006〕73號)
48、國家外匯管理局經(jīng)常項目管理司關(guān)于下發(fā)《關(guān)于服務(wù)貿(mào)易外匯管理有關(guān)問題的答復(fù)》的通知(匯經(jīng)函〔2006〕12號)
49、國家外匯管理局綜合司關(guān)于國際運輸專用發(fā)票取消后相關(guān)銜接工作的批復(fù)(匯綜復(fù)〔2010〕122號)