證券方面的畢業(yè)論文
證券方面的畢業(yè)論文
證券投資者是證券市場發(fā)展的基石，證券市場應(yīng)提供保護(hù)投資者的適當(dāng)架構(gòu)與體系，證券立法的宗旨也應(yīng)著眼于保護(hù)投資者權(quán)利。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的證券方面的畢業(yè)論文，供大家參考。
證券方面的畢業(yè)論文范文一：非金融專業(yè)證券投資學(xué)實(shí)踐教學(xué)改革
前言
廣大投資者認(rèn)識證券投資一般是從我國的股市開始的，股市的起起落落蘊(yùn)含著經(jīng)濟(jì)規(guī)律，也蘊(yùn)含著無窮的魅力，這使得在股市在經(jīng)歷了多年的風(fēng)雨彩虹后，在今年又重回大眾的視線，滬深主板、創(chuàng)業(yè)板、新三板均迎來牛市行情，用“全民炒股”形容當(dāng)前證券市場的火爆場景也不為過。但具有中國特色的現(xiàn)實(shí)是，在眾多投資者中，青年投資者仍是投資者中的少數(shù)派，并且系統(tǒng)學(xué)習(xí)過證券投資理論知識的更加微不足道。同時(shí)，隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融市場不斷進(jìn)步與完善，以及金融改革的持續(xù)深化，證券投資的應(yīng)用愈發(fā)廣泛，因此對于各個(gè)專業(yè)的學(xué)生，學(xué)習(xí)和掌握好這門課程的意義重大，無論從個(gè)人投資、就業(yè)還是繼續(xù)深造的角度，證券投資學(xué)都是一門非常重要的課程，對學(xué)生今后的發(fā)展大有裨益。證券投資學(xué)是以多門學(xué)科為基礎(chǔ)，專門研究金融資產(chǎn)的投資活動及其規(guī)律的應(yīng)用性的科學(xué)，是隨著金融市場的發(fā)展而產(chǎn)生的，在現(xiàn)代金融學(xué)學(xué)科體系中占據(jù)著極其重要的地位，也是金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)等專業(yè)的基礎(chǔ)課程[1]。傳統(tǒng)的證券投資學(xué)更注重對于金融理論與模型的講解，但對于非金融專業(yè)的學(xué)生，應(yīng)更加注重培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐與應(yīng)用能力，使其能夠?qū)W以致用。那么在教學(xué)實(shí)踐中如何進(jìn)行教學(xué)改革，如何有針對性地培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐能力成為必須要研究的問題。
一、傳統(tǒng)教學(xué)方式存在的問題
(一)實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)不足
證券投資學(xué)是一門應(yīng)用性很強(qiáng)的課程，但目前“重理論輕實(shí)踐”的現(xiàn)象仍然存在，授課過程中仍是以理論教學(xué)為主，主要包括證券市場運(yùn)作、投資工具、證券交易、證券投資分析、現(xiàn)代投資組合理論等內(nèi)容。對于非金融專業(yè)的學(xué)生，更要注重培養(yǎng)高素質(zhì)應(yīng)用型人才，使學(xué)生能夠?qū)⑺鶎W(xué)的專業(yè)理論知識應(yīng)用到實(shí)踐中，因此培養(yǎng)過程必須增加實(shí)踐教學(xué)內(nèi)容，重視學(xué)生實(shí)際操作能力的培養(yǎng)，這樣才能達(dá)到預(yù)期的教學(xué)效果。
(二)教學(xué)手段和方法單一
傳統(tǒng)的教學(xué)方式多為老師講、學(xué)生聽，學(xué)生主動學(xué)習(xí)的積極性不強(qiáng)，課堂氣氛沉悶。在教學(xué)手段方面，雖然目前絕大多數(shù)教師都能應(yīng)用多媒體課件進(jìn)行講授，但也僅僅是將書本知識展示出來，這對于理論知識的講授有一定幫助，但從實(shí)踐的角度仍有不足。授課過程中要使學(xué)生從投資者角度了解和掌握證券市場的相關(guān)知識，包括K線、各項(xiàng)技術(shù)分析指標(biāo)、公司財(cái)報(bào)、大盤走勢等各類圖表，因此教師對于多媒體的使用不應(yīng)僅局限于多媒體課件，更應(yīng)該結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)上的財(cái)經(jīng)新聞、行業(yè)研究報(bào)告及各類財(cái)經(jīng)軟件進(jìn)行模擬投資分析與操作，讓學(xué)生有更加直觀的認(rèn)識，同時(shí)也為實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)中的上機(jī)模擬炒股奠定基礎(chǔ)。
(三)教材缺乏時(shí)效性
國外教材的內(nèi)容主要圍繞證券投資學(xué)基本理論展開，結(jié)合數(shù)量分析方法介紹各類模型與投資分析方法，但部分理論顯得“水土不服”。而我國教材雖立足本土證券市場，但內(nèi)容更新速度遠(yuǎn)不及市場發(fā)展，如QFII、ETF、LOF、股指期貨、融資融券、中小板市場、新三板等內(nèi)容在教材中很少體現(xiàn)，另外，近兩年各項(xiàng)金融改革措施不斷推出，包括利率市場化、注冊制改革、滬港通、滬港基金互認(rèn)等，這些內(nèi)容在教材中更是很少涉及。除此之外，無論國內(nèi)還是國外教材，絕大多數(shù)都是面向金融專業(yè)的學(xué)生，多注重理論知識與模型構(gòu)建，對于實(shí)踐操作方面的介紹非常少，這使得在實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)中沒有相關(guān)教材可以參考，不利于非金融專業(yè)學(xué)生學(xué)習(xí)課程與實(shí)踐操作。
二、實(shí)踐教學(xué)改革方案
針對上述問題，本文將針對非金融專業(yè)的特點(diǎn)，制定適合其學(xué)生發(fā)展的證券投資學(xué)實(shí)踐教學(xué)改革方案。
(一)培養(yǎng)目標(biāo)
課程系統(tǒng)介紹證券投資學(xué)的基本理論和方法，并力求反映證券投資領(lǐng)域的最新實(shí)踐和理論研究成果。對于投資環(huán)境的變化、投資工具和投資市場的創(chuàng)新進(jìn)行講解，通過專家講座、案例討論等方式對國內(nèi)外理論界和實(shí)務(wù)界廣泛關(guān)注的投資問題進(jìn)行討論和闡述，同時(shí)結(jié)合模擬炒股等實(shí)踐環(huán)節(jié)對我國證券市場進(jìn)行進(jìn)一步的探究。課程以培養(yǎng)應(yīng)用型人才為主要目標(biāo)，使學(xué)生在掌握證券投資的基本原理和方法的基礎(chǔ)上，能夠?qū)⑺鶎W(xué)知識應(yīng)用于實(shí)踐，了解目前我國金融市場中主要投資工具的風(fēng)險(xiǎn)與收益特征，熟悉投資工具發(fā)行和交易市場的基本運(yùn)作和交易機(jī)制，掌握證券投資分析方法，能夠?qū)ψC券市場進(jìn)行解讀分析進(jìn)而做出合理的投資計(jì)劃。以理論和實(shí)踐兩方面檢驗(yàn)學(xué)生的學(xué)習(xí)情況，突出對學(xué)生應(yīng)用能力的培養(yǎng)。
(二)實(shí)踐教學(xué)體系設(shè)計(jì)
1.教學(xué)方面對于非金融專業(yè)，證券投資學(xué)的講授不僅要發(fā)揮教師的主導(dǎo)作用，更要注重體現(xiàn)學(xué)生的主動性與創(chuàng)造性，因此應(yīng)逐步轉(zhuǎn)變以教師主講的教學(xué)方式，讓學(xué)生更多的參與到課堂中來。基于這一點(diǎn)認(rèn)識，課程實(shí)行“理論講授+案例分析+專家講座+模擬實(shí)踐”的教學(xué)體系。理論講授部分主要由教師在課堂上完成，并引入證券市場中廣泛關(guān)注的事件進(jìn)行案例分析，讓學(xué)生以小組形式進(jìn)行討論。同時(shí)，課堂中利用證券模擬軟件分析滬深兩市的實(shí)時(shí)行情，分析大盤和個(gè)股走勢，講解技術(shù)分析方法，使學(xué)生能夠真正學(xué)以致用。此外，課程還聘請具有豐富經(jīng)驗(yàn)的投資人士進(jìn)行講座，主要講授我國當(dāng)前金融市場中主要投資工具的收益和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，及其自身的投資經(jīng)驗(yàn)，使學(xué)生能夠更全面地了解當(dāng)前金融市場的現(xiàn)狀，調(diào)動學(xué)生的積極性。最后，在實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行上機(jī)模擬炒股實(shí)踐，實(shí)現(xiàn)從開戶、交易、結(jié)算等全過程操作，熟悉市場交易規(guī)則和市場運(yùn)行機(jī)制，培養(yǎng)對市場的感性認(rèn)識，使學(xué)生能夠?qū)⑺鶎W(xué)知識融會貫通。
2.教材方面一門課程的教學(xué)，很重要的方面就是教師對于教材的選擇以及教材內(nèi)容的處理。為了保證教學(xué)質(zhì)量和教學(xué)效果，課程選取了理論和實(shí)踐兩套教材，選取國內(nèi)證券投資學(xué)教材介紹理論基礎(chǔ)，以及股票實(shí)際操作的相關(guān)書籍介紹實(shí)踐操作，同時(shí)利用互聯(lián)網(wǎng)資源收集豐富的教學(xué)資料，并結(jié)合時(shí)事新聞及自身投資經(jīng)驗(yàn)，形成與各章節(jié)內(nèi)容相配套的教學(xué)內(nèi)容及案例。我國的證券市場越來越呈現(xiàn)國際化的趨勢，因此課程也選擇了國外的經(jīng)典原版教材作為輔導(dǎo)閱讀材料，將教材電子版發(fā)到課程的公共郵箱中，鼓勵(lì)學(xué)生閱讀原版書籍并分享閱讀經(jīng)驗(yàn)。
3.考核方面為了考察學(xué)生對于證券投資相關(guān)內(nèi)容的掌握情況，本課程采用創(chuàng)新的“理論+實(shí)踐”兩個(gè)方面對學(xué)生進(jìn)行考核。理論考核有別于傳統(tǒng)考試，而是讓學(xué)生根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好類型做一份投資計(jì)劃書。給定模擬情景，假設(shè)每人有一定的資金進(jìn)行投資活動，學(xué)生可以選擇市場上現(xiàn)有的投資工具，并結(jié)合自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好特點(diǎn)做出證券投資分析，包括基本面分析，即對目前市場的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)情況、公司運(yùn)營情況進(jìn)行分析，同時(shí)也可以采用技術(shù)分析方法，如參考某只股票的K線圖和其他技術(shù)指標(biāo)等。實(shí)踐考核主要考察學(xué)生上機(jī)模擬炒股的操盤業(yè)績，同時(shí)注重動態(tài)的操盤過程。考核方式的改革可以更全面的考察學(xué)生對于課程內(nèi)容的掌握程度，同時(shí)，“理論+實(shí)踐”的考核方式也能夠更好地激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)主動性，培養(yǎng)實(shí)際應(yīng)用能力。
4.課外擴(kuò)展方面為學(xué)生推薦熱門的財(cái)經(jīng)書籍和網(wǎng)站作為課外擴(kuò)展閱讀材料，使學(xué)生擴(kuò)大視野，把眼光著眼于國內(nèi)外金融市場，更全面理解證券投資。同時(shí)，每節(jié)課前讓學(xué)生分享近期學(xué)習(xí)心得或最近關(guān)注的國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)新聞，并引導(dǎo)學(xué)生展開討論，增強(qiáng)學(xué)生對于課程的興趣。并通過這種方式進(jìn)一步培養(yǎng)學(xué)生關(guān)注財(cái)經(jīng)事件的習(xí)慣，使證券投資學(xué)這門課程真正深入到學(xué)生的學(xué)習(xí)和生活中去，為今后的個(gè)人與職業(yè)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
證券方面的畢業(yè)論文范文二：證券市場會計(jì)信息披露審計(jì)研究
一、我國證券市場會計(jì)信息披露現(xiàn)狀
1、信息失真現(xiàn)象嚴(yán)重。
目前，我國的上市公司在披露會計(jì)信息方面的失真現(xiàn)象相當(dāng)嚴(yán)重，不是根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄來披露信息，而是根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)人的屬意捏造數(shù)據(jù)，欺騙投資者。還有一些公司設(shè)置兩套賬目，就是為了逃避有關(guān)部門的監(jiān)督。也就是說造成會計(jì)信息失真的原因既和公司領(lǐng)導(dǎo)為了個(gè)人利益或小集團(tuán)利益進(jìn)行造假有關(guān)，又與社會監(jiān)督部門的監(jiān)管不力有關(guān)。也為虛假信息流入社會創(chuàng)造了條件。
2、會計(jì)信息披露不充分。
會計(jì)準(zhǔn)則中明確規(guī)定：必須提供必需的重要資料來確保財(cái)務(wù)報(bào)表的清晰和完整。上市公司的重大事項(xiàng)均應(yīng)在財(cái)務(wù)報(bào)表中予以說明，內(nèi)容要完整易于理解。但在實(shí)際操作中，許多上市公司是很難做到這一點(diǎn)的，常常是將有利于本公司的信息充分披露，而對本公司不利的或是只言片語甚而只字不提。這實(shí)際上就導(dǎo)致了公眾對上市公司的償債能力、分部信息等等有一個(gè)錯(cuò)誤或是模糊的認(rèn)識。
3、會計(jì)信息披露不及時(shí)。
會計(jì)準(zhǔn)則中明確規(guī)定：對于已經(jīng)發(fā)生的交易或者事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行會計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告,不得提前或者延后。這是明確了會計(jì)信息披露的時(shí)間。在《公開發(fā)行股票公司信息披露實(shí)施細(xì)則》中進(jìn)行了更為詳細(xì)的規(guī)定：中期報(bào)告應(yīng)于每個(gè)會計(jì)年度前六個(gè)月結(jié)束后的兩個(gè)月內(nèi)編制完成并披露，年報(bào)于每個(gè)會計(jì)年度結(jié)束后的四個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。如果信息披露的不及時(shí)，那么這個(gè)信息在一定程度上就失去了時(shí)效性和可讀性，變得毫無意義。
二、加強(qiáng)證券市場會計(jì)信息披露的審計(jì)對策
1、完善法律制度、加大執(zhí)法力度。
目前，我國證券業(yè)的相關(guān)法律有《證券法》、《公司法》、《會計(jì)法》、《注冊會計(jì)師法》等。從數(shù)量上看并不少，但各個(gè)法律都有漏洞。完善上市公司的規(guī)范體系，健全以會計(jì)準(zhǔn)則為核心的會計(jì)信息披露制度，對某些規(guī)則予以細(xì)化，增強(qiáng)具體操作和執(zhí)行性是當(dāng)務(wù)之急。在會計(jì)信息披露中嘗試增加非財(cái)務(wù)信息、表外信息、預(yù)測性會計(jì)信息、不確定性信息、研發(fā)信息、重大投資項(xiàng)目信息等內(nèi)容。要明確規(guī)定公司領(lǐng)導(dǎo)對會計(jì)信息真實(shí)性與合法性應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任，從源頭上扼制上市公司及其監(jiān)管機(jī)構(gòu)披露虛假信息的動機(jī)。再有，加大中介機(jī)構(gòu)的追究力度和法律處罰力度，完全按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，從各個(gè)環(huán)節(jié)保障會計(jì)信息披露的真實(shí)。對于發(fā)現(xiàn)查清的違規(guī)案件要決不姑息處理要嚴(yán)、緊、狠,使違法者為此付出巨大代價(jià),使整個(gè)市場引以為戒。必須從立法、執(zhí)法上使造假者受到威懾,通過一切合法手段,提高造假者的造假成本,降低造假收益,徹底清除財(cái)務(wù)造假的土壤和氣候。
2、完善公司結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)信息管理。
目前，我國證券市場人為操作因素過大，因此有必要完善上市公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，對責(zé)權(quán)、產(chǎn)權(quán)進(jìn)行清晰地劃分。首先要解決“一股獨(dú)大”的股權(quán)結(jié)構(gòu)問題，形成以財(cái)產(chǎn)所有權(quán)分散化為前提的多元化所有權(quán)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。再有，對董事會的職權(quán)范圍進(jìn)行清晰的設(shè)定，加強(qiáng)董事會對經(jīng)理層的監(jiān)督。三是建立健全從董事會往下各個(gè)層級相應(yīng)的責(zé)任制度。四是擴(kuò)大監(jiān)事會的權(quán)力，樹立一個(gè)有威信的監(jiān)事會形象。以上諸種都能做到，才有可能從內(nèi)部控制制度入手，建立健全組織機(jī)構(gòu)控制制度、財(cái)務(wù)記錄控制制度、會計(jì)業(yè)務(wù)處理程序控制制度、會計(jì)憑證、賬簿及報(bào)表控制制度等，并將每個(gè)制度細(xì)化量化，實(shí)施有力。
3、形成科學(xué)機(jī)制，完善審計(jì)體系。
要切實(shí)解決目前我國證券市場存在的會計(jì)信息披露問題，形成科學(xué)合理的會計(jì)信息披露機(jī)制是必需的。這其中包括了制定部門在信息披露制度上權(quán)限的明確問題，我國證券市場會計(jì)信息披露制度一直是以《證券法》為基本指導(dǎo)，由相關(guān)部門分工負(fù)責(zé)組織具體實(shí)施的，只有權(quán)責(zé)明確才能保障會計(jì)信息披露的真實(shí)可靠。再有，就是要防止人浮于事，木門之間的相互推諉，在各個(gè)相關(guān)部門之間建立順暢的協(xié)調(diào)與溝通機(jī)制。比如在制定上市公司會計(jì)信息披露規(guī)則、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和審計(jì)準(zhǔn)則時(shí)，需要證監(jiān)會、財(cái)政部和中國注冊會計(jì)師協(xié)會的通力合作，以使同層次規(guī)范在結(jié)構(gòu)體系、措辭等方面盡可能統(tǒng)一格調(diào)，以利于規(guī)范的貫徹執(zhí)行?？茖W(xué)機(jī)制的形成必是由多元化的人才組成的。完善審計(jì)體系首先要建立委員會，委員會的成員會應(yīng)是理論界和實(shí)務(wù)界的代表聯(lián)合組成，在具體制定的過程中考慮到各方利益，保證制定準(zhǔn)則時(shí)所持利益立場的中立性和制定會計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)用性。
4、加強(qiáng)道德教育，強(qiáng)化審計(jì)獨(dú)立。
要提高證券市場審計(jì)的獨(dú)立性，就要從加強(qiáng)從業(yè)人員的思想道德建設(shè)，可以從以下三入手：第一，在校學(xué)習(xí)期間，就不斷地通過理論教學(xué)和實(shí)際案例相結(jié)合的方法對會計(jì)專業(yè)學(xué)生進(jìn)行職業(yè)道德教育。第二，后續(xù)教育要強(qiáng)化。學(xué)生走出校門后要有一套完整系統(tǒng)的注冊會計(jì)師職業(yè)道德后續(xù)教育和健全注冊會計(jì)師后續(xù)教育的監(jiān)督和考核制度的體制，這不僅會起到很好的督促作用，也使得從業(yè)者可以在自己的領(lǐng)域一直接收到的是相對正面的信息。但也不能杜絕一些違規(guī)會計(jì)師的違規(guī)操作，遇有這種情況就要對違規(guī)的注冊會計(jì)師強(qiáng)制進(jìn)行職業(yè)道德后續(xù)教育。第三，日常對注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)責(zé)任的宣傳要及時(shí)跟上。其形式可以采取課堂教學(xué)、學(xué)術(shù)會議、專題研討會、參觀學(xué)習(xí)、經(jīng)驗(yàn)交流等多種教育方式提高職業(yè)在從業(yè)者心中的地位，明確責(zé)任的重要性，明確工作的性質(zhì)，明確違規(guī)后應(yīng)承受的責(zé)任等等。注冊會計(jì)師的思想道德建設(shè)是保證證券市場獨(dú)立審計(jì)實(shí)施的最為基礎(chǔ)也最為有利的一道屏障。另外，要保證審計(jì)的獨(dú)立性也要完善應(yīng)完善會計(jì)師事務(wù)所的聘用和更換機(jī)制，為注冊會計(jì)師獨(dú)立審計(jì)在制度上給予有力保障，不能隨意剝奪上市公司自行聘任的注冊會計(jì)師的權(quán)利。如遇特殊情況需要改由證監(jiān)會或證券交易所委托注冊會計(jì)師對上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，所需經(jīng)費(fèi)開支可以通過設(shè)立注冊會計(jì)師獨(dú)立審計(jì)基金的方式加以解決。盡量的消除政府行政人員對注冊會計(jì)師執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)、發(fā)表審計(jì)意見時(shí)的干預(yù)，使注冊會計(jì)師的審計(jì)在實(shí)質(zhì)上能夠保持獨(dú)立。
三、結(jié)語
在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，證券市場的當(dāng)務(wù)之急是必須根據(jù)實(shí)際情況建立獨(dú)立的審計(jì)系統(tǒng)，作為法律法規(guī)的重要補(bǔ)充對市場經(jīng)濟(jì)進(jìn)行保證。這樣既有利于規(guī)范會計(jì)工作秩序，又能完善會計(jì)管理制度體系，最終達(dá)到改善市場經(jīng)濟(jì)管理的目的。
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