有關公司發(fā)展論文

有關公司發(fā)展論文

　　公司發(fā)展隨經(jīng)濟周期的變化而變化，企業(yè)在經(jīng)濟擴張時期發(fā)展很快，盈利較好，在需求不足時期，盈利下降，發(fā)展緩慢。下文是學習啦小編為大家整理的有關公司發(fā)展論文的范文，歡迎大家閱讀參考!

　　有關公司發(fā)展論文篇1

　　我國金融公司發(fā)展探索

　　摘要：金融公司起源自早期的開展金融服務的企業(yè)組織，其中制造業(yè)最為典型。首次提出“汽車金融”概念的通用汽車金融總裁比利杜蘭特是金融公司發(fā)展的鼻祖。自此以后，金融公司開始在世界范圍內發(fā)展起來。進入21世紀之后，國內的金融公司也開始發(fā)展起來。這篇論文以國內外汽車金融公司服務實踐為例，對于中國金融公司的發(fā)展道路進行了探索。

　　關鍵詞：金融公司 金融服務 汽車金融 發(fā)展探索

　　金融公司興起于二十世紀初的西方國家，是為企業(yè)技術改造、新產(chǎn)品開發(fā)及產(chǎn)品銷售提供金融服務，以中長期金融業(yè)務為主的非銀行機構。在初期，較為典型的有美國的通用電氣(GE)、通用汽車(GM)和法國菲亞特汽車(FIAT)。后來，超市、百貨公司以及郵政業(yè)也涉足其中，如英國的Sains-bury、美國的Wal-Mart、英國的哈羅德百貨店和美國的Federal Express等。汽車金融公司是最為典型的金融公司，指的是為汽車購買者及銷售者提供金融服務的非銀行金融機構。目前，全球主要的汽車企業(yè)基本都組建了汽車金融公司，其服務主要是為消費者提供融資服務等，所提供的金融產(chǎn)品主要有經(jīng)銷商庫存融資、汽車消費貸款、汽車融資租賃和汽車保險等。

　　一、發(fā)展狀況之中外比較

　　自汽車金融公司在世界范圍內發(fā)展壯大之際，中國國內市場的汽車金融公司也有所發(fā)展。但是，二者發(fā)展并非齊頭并進。

　　(一)國外金融公司發(fā)展勢頭強勁，漸趨成熟

　　就全球性汽車金融公司而言，2006年，通用汽車金融服務公司(GMAC)向Cerberus資本管理公司轉讓了GMAC51%的股份，成為全球第一家獨立的汽車金融服務公司，并將業(yè)務圈定在資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務和汽車保險業(yè)務。而后，其業(yè)務不斷擴展，從單一的融資租賃發(fā)展到了住房抵押貸款、商業(yè)融資等資產(chǎn)業(yè)務和智慧票據(jù)、即期票據(jù)等負債業(yè)務。

　　大眾金融服務公司也較為出眾。1938年，大眾汽車公司為促進公司“甲殼蟲”牌汽車的銷售而向社會推出的“汽車儲蓄計劃”拉開了汽車金融服務向社會融資的帷幕。近年來，其迅速發(fā)展的融資業(yè)務主要由大眾銀行承擔。其中，它在2011年向消費者提供的融資支持占大眾金融服務公司的76%，向經(jīng)銷商提供的融資支持占72%。

　　由上述兩大巨頭的例子可知，國外的汽車金融服務公司發(fā)展歷史較久，業(yè)務范圍也不斷擴展，服務的對象日益多元化，公司機構也不斷完善，其非金融企業(yè)從事金融服務的實踐也進入相對成熟的階段。

　　(二)中國金融公司起步晚、發(fā)展滯后

　　相比之下，中國的汽車金融服務市場起步較晚，發(fā)展相對滯后。目前，在我國新車購置中汽車貸款的比例約占10%，金融服務的總滲透率大概是15%左右，而主要發(fā)達國家平均在70%以上。由于存在融資管道的狹窄、監(jiān)管過嚴、融資業(yè)務受限以及消費者的接受度較低等原因，汽車金融總體特別是零售金融與發(fā)達國家相比還處于起步階段。同時，受到政策因素的影響，中國的汽車金融公司的業(yè)務范圍相當有限、服務模式也相當單一，仍以傳統(tǒng)的分期付款零售模式為主，票據(jù)發(fā)放、保險業(yè)務等發(fā)展仍處于試驗階段。目前，可以為汽車銷售提供融資服務的主體仍是商業(yè)銀行，占比約為70%，而汽車金融服務公司僅占不到30%份額，非金融企業(yè)從事金融服務的實踐仍然困難重重。

　　因此，通過中外汽車金融服務公司發(fā)展進程相比較，我們可知中國的汽車金融公司仍需要不斷改進和向縱深發(fā)展。

　　二、存在問題剖析

　　盡管國內外的金融公司都獲得了長足發(fā)展，但它們在發(fā)展過程中都存在阻礙著它們向縱深發(fā)展的問題，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

　　(一)專業(yè)性不強，服務形式單一

　　由于金融公司都是在汽車公司、商品零售公司、百貨公司和郵政公司等不同門類的總部下設的分公司，其本質上仍為非金融企業(yè)，因此其職能僅以提供融資服務為主。換言之，金融服務并非公司重點發(fā)展的部分，投入不足造成了金融公司本身的專業(yè)性不強。

　　而且，盡管在近年來，通用和大眾金融服務公司等汽車金融公司所提供的業(yè)務有所擴展，但是每種業(yè)務的形式仍然以傳統(tǒng)的融資項目為主，所提供的服務形式單一、金融產(chǎn)品的種類稀少且深度不足。因此，專業(yè)性不強、服務形式單一成為制約當前世界金融公司發(fā)展的瓶頸，使之與金融企業(yè)在競爭上處于劣勢。消費者投資理財，即使是針對于特定商品的投資理財，都會更偏愛金融企業(yè)而非金融公司。

　　(二)監(jiān)管的灰色地帶仍然存在，風險控制不足

　　就目前來看，由于金融公司發(fā)展時間相對較短，因此它本身并未暴露嚴重的問題。但是，對金融公司的監(jiān)管或者保護的法律法規(guī)仍然欠缺，對其行為約束的制度規(guī)范仍然不夠完善。

　　隨著金融公司的不斷向縱深發(fā)展，業(yè)務不斷多元化，規(guī)模不斷膨脹，資金流動頻率的不斷加快，金融公司內部自身的不穩(wěn)定性也會加劇，尤其是金融公司自身內部結構較為單一，風險控制能力較弱，抵御風險的技術水平也較為有限，因此可能在不穩(wěn)定經(jīng)濟周期會面臨因償還能力較弱而破產(chǎn)倒閉的風險。同時，監(jiān)管的灰色地帶較多，監(jiān)管的范圍和力度較為有限，不能對金融公司形成強有力的約束，容易使得金融公司的虛擬資本的膨脹與母公司的實體資本之間的不匹配程度越來越大，也有可能對實體公司的發(fā)展造成極為不利的影響。

　　(三)投資渠道單一，資金來源較少

　　國外汽車金融服務公司有四種融資管道：銀行吸存、銀行間拆借、資產(chǎn)抵押和發(fā)行債券。但是，相比較之下，由于國內汽車金融公司是非銀行金融機構，其日常業(yè)務資金也被限制。例如，在2008年以前，金融公司的資金主要來源于股東單位三個月以上存款和銀行間拆借。盡管在此之后，資金來源的渠道被不斷放寬，但是，金融公司的借款還是來源于商業(yè)銀行等金融機構，它們本身之間就存在相互競爭的關系，因此融資能否順暢進行也存在諸多的不確定性，融資的難度仍然較大。

　　三、政策建議

　　(一)服務范圍的縱深化發(fā)展和業(yè)務模式的創(chuàng)新 　　無論國外還是國內，服務形式單一是制約金融服務公司發(fā)展的瓶頸。因此，推進金融公司服務范圍向縱深發(fā)展是其服務改進的重點。以汽車金融公司為例，其業(yè)務模式應該由單一的汽車消費信貸延伸到融資租賃、金融保險證券以及更多的依托于汽車工業(yè)的衍生品交易等多元化模式。全能銀行的成立也是服務范圍縱深化發(fā)展的重要體現(xiàn)。它基本覆蓋銀行的所有業(yè)務范圍，而且這種多元化模式也有利于創(chuàng)造出新的利潤增長點以及風險的分散和控制。同時，服務以及業(yè)務的創(chuàng)新也對管理的創(chuàng)新提出了新要求。因此，金融公司應該培養(yǎng)出色的汽車金融服務領域的銷售人才和有專項才能的骨干員工和中高級管理人才。這些基本都屬于橫跨金融和汽車兩個專業(yè)領域的復合型人才。

　　(二)加強風險管理和征信制度的建立

　　盡管目前為止，金融服務公司內部未爆發(fā)嚴重的危機，但是，潛在的風險會隨著其規(guī)模的不斷擴大而不斷增長。因此，必須要對汽車信貸行為和信貸規(guī)模進行測度和控制，加強信貸管理，加強對于不同業(yè)務的風險監(jiān)控體系的建設。同時，征信制度的建立對于風險控制也是有非常重要的意義的。建立金融公司的征信系統(tǒng)，建立起信用評級制度和失信懲罰制度，引入市場化的征信機構篩選機制，增加信貸的安全度，促進金融服務公司的發(fā)展壯大。

　　(三)改革金融服務市場準入機制

　　在美國，自1996年開始在北美自由貿(mào)易區(qū)推行美國金融服務市場準入準則以來，美國對于金融服務市場的準入考核都是非常嚴格的。美國的立法實踐體現(xiàn)了很強的行政主導性，且更多地給予本國的金融機構以及非金融機構準入的權利，尤其是非金融機構。這對于中國的發(fā)展具有很強的指導意義，中國也應該盡快改變對外資金融機構的實踐上的超國民待遇，更多考慮國內非金融企業(yè)進入金融服務行業(yè)的需求。與此同時，應該對于其準入進行嚴格的考核，尤其是資本充足率和行為規(guī)范等方面的考核，以保證進入金融服務市場的非金融企業(yè)的行為的合法性。

　　四、結束語

　　本文主要運用了比較分析法，通過對國內外金融公司的發(fā)展歷史和服務實踐的現(xiàn)狀分析，可以得出結論：金融公司的發(fā)展仍處于初級階段，發(fā)展中可能遇到資金投入不足而導致的專業(yè)性不強、服務形式單一等問題。另外，監(jiān)管不完善和政策缺失可能導致其風險控制存在漏洞。因此，在全面借鑒了國內外成功案例和進行創(chuàng)新后，我們可以從服務模式創(chuàng)新和制度創(chuàng)新等方面促進金融公司的發(fā)展。兩個模式的創(chuàng)新主要是從業(yè)務模式、準入機制和風險管理制度等方面展開。我們相信，在不斷探索和創(chuàng)新中，我國的金融公司健康發(fā)展的綜合平臺很快就會形成。

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　　有關公司發(fā)展論文篇2

　　我國小額貸款公司發(fā)展問題淺析

　　【摘要】為解決微小企業(yè)和“三農(nóng)”等融資難問題，在國家政策的引導下，近年來我國出現(xiàn)了一小額貸款公司。小額貸款公司的引入，在彌補我國金融體系的缺陷、促進經(jīng)濟發(fā)展方面發(fā)揮了重要的作用。但是小額貸款公司在迅猛發(fā)展的同時，遇到了法律定位不明確、資金缺乏、利率受限、稅收負擔等發(fā)展困境。本文圍繞小額貸款公司發(fā)展中的問題，提出了一些關于小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的建議。

　　【關鍵詞】小額貸款公司 問題 建議

　　一、引言

　　小額貸款是一種引導資金流向農(nóng)村和欠發(fā)達地區(qū)，改善農(nóng)村地區(qū)金融服務，促進農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，支持社會主義新農(nóng)村建設的信貸服務方式。既是一種重要的扶貧方式，更是一種金融服務的創(chuàng)新。2008年5月，中國銀監(jiān)會與中國人民銀行聯(lián)合發(fā)布了《關于小額貸款公司試點的指導意見》(以下簡稱《指導意見》)，第一次確定了全國范圍內小額貸款公司的合法性地位。

　　近年來，我國小額貸款公司的數(shù)量快速增長，已經(jīng)從2008年年底不足500家，增加到2011年年底的超過4000家，4年時間內增加了7倍多。根據(jù)央行發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，截至2011年12月末，全國共有小額貸款公司4282家，實收資本3318.66億元，貸款余額3914.74億元。相比2010年，2011年小額貸款公司數(shù)額增加49.7%，貸款余額增長98%。無論從業(yè)務規(guī)模或擴張速度看，同比去年均快速發(fā)展。

　　然而，在小額貸款公司高速發(fā)展取得成績的同時，越來越多的問題和爭議涌現(xiàn)出來。如何解決這些問題，如何突破發(fā)展障礙，成為當前眾多業(yè)內人士最關注的話題。

　　二、我國小額貸款公司在發(fā)展中存在的問題

　　(一)法律地位不明確

　　《指導意見》規(guī)定“小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務的有限責任公司或股份有限公司”。這一規(guī)定雖然降低了小額貸款公司可能造成的金融風險，但也限制了小額貸款公司的發(fā)展壯大。“只貸不存”決定了小額貸款公司并非金融機構，不用辦理《經(jīng)營金融業(yè)務許可證》，只是依照《公司法》的要求領取企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營小額貸款業(yè)務的特殊法人，其設立、經(jīng)營、監(jiān)管和終止受《公司法》的規(guī)范。但作為經(jīng)營貸款這類特殊商品的公司，在《公司法》中卻無章可循。而我國現(xiàn)行法律體系中《公司法》、《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》等法律對這類處于交叉地點的特殊企業(yè)又沒有規(guī)定。法律法規(guī)環(huán)境的缺失無疑會直接影響小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展。

　　(二)后續(xù)資金缺乏

　　根據(jù)《指導意見》的規(guī)定，小額貸款公司不吸收公眾存款，資金來源只包括：股東繳納的資本金、捐贈資金和不超過凈資產(chǎn)50%的銀行業(yè)金融機構的融入資金。小額貸款公司只貸不存、不能同業(yè)拆借、不能接受貸款委托，完全依靠自有資金在運作，這使得日益擴大的資金需求與有限的資金供給之間已經(jīng)有了較深的矛盾。小額貸款公司的資本金不足已成通病，這影響到它的可持續(xù)發(fā)展。

　　同時，由于放貸太快，大部分小額貸款公司開業(yè)一個季度或半年，就已經(jīng)處于可用放貸資金較少或無貸可放的“等米下鍋”經(jīng)營狀況。據(jù)相關學者調查顯示，80%以上的小額貸款公司把融資限制作為未來發(fā)展的主要障礙。云南昆明呈貢縣斗南小額貸款公司于2009年8月末成立，公司的主要服務對象為該縣的廣大花農(nóng)、花商、花卉生產(chǎn)經(jīng)營者，成立不到半年時間，公司1600萬元的貸款額度便已用完。缺乏資金已經(jīng)使該公司難以滿足個體貸款者和涉農(nóng)企業(yè)的貸款需求。

　　(三)利率受限

　　目前，小額貸款公司只能經(jīng)營單一的小額放貸，還不能經(jīng)營如票據(jù)業(yè)務、資產(chǎn)轉讓業(yè)務、委托貸款業(yè)務等一些低風險業(yè)務，其經(jīng)營區(qū)域受限、規(guī)模小，風險高。貸款利息收入是其唯一的獲利手段。然而，目前政策規(guī)定小額貸款利率最高不超過基準利率4倍，小額貸款公司目前的貸款年利率一般在20%以下，這種低利率政策嚴重制約了小額貸款公司的發(fā)展。

　　(四)稅收負擔過重

　　在現(xiàn)行政策框架下，小額貸款公司從事的雖是金融業(yè)務，但卻按一般的工商企業(yè)待遇繳稅。不僅需承擔過重的稅收負擔，而且很少享受金融業(yè)的優(yōu)惠政策。首先，小額貸款公司沒有享受銀行業(yè)金融機構的稅收優(yōu)惠，它必須按照一般服務業(yè)的標準照章納稅，包括向稅務部門全額上交5.6%的營業(yè)稅，按新企業(yè)所得稅25%的企業(yè)所得稅和從“股息、紅利所得”中上繳20%的個人所得稅，另外還涉及諸如城市維護建設稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅等稅種，其稅負率最終高達40%以上，遠高于農(nóng)村信用合作社的稅負。其次，小額貸款公司缺少政府財政補貼的支持。目前村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社等小型金融機構3年內可以享受其貸款余額的2%的財政補助，但小額貸款公司被定性為經(jīng)地方政府批準成立的非金融企業(yè)，不在享受補助之列，這就制約了它支持民營企業(yè)和農(nóng)戶融資業(yè)務的拓展。

　　(五)經(jīng)營風險較大

　　小額貸款公司主要面向三農(nóng)，面向農(nóng)村低收入階層和以家庭為基礎的微型企業(yè)。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)由于其本身的特點，受到自然資源、氣候及市場等因素的多重制約，具有較大的不確定性。加上小額信貸的借款主體――農(nóng)民，大多還屬于經(jīng)濟劣勢群體自身抗風險能力脆弱，資產(chǎn)不穩(wěn)定，缺乏風險抵押和標準財務資料，傳統(tǒng)的貸款分析技術起不到良好的效果，評估困難，加劇了小額貸款公司在放貸過程中與借款人存在的信息不對稱問題。因此，確定貸款對象的成本高，難度大，農(nóng)村小額貸款公司必然承擔較高的交易成本和風險成本。

　　(六)監(jiān)管主體不明

　　《指導意見》規(guī)定，凡是省級政府能明確一個主管部門(金融辦或相關機構)負責對小額貸款公司的監(jiān)督管理，并愿意承擔小額貸款公司風險處置責任的，方可在本省(區(qū)、市)的縣域范圍內開展組建小額貸款公司試點?！吨笇б庖姟冯m然強調了小額貸款公司的成立必須要有一個主管部門，但并沒有明確小額貸款公司的監(jiān)管主體和監(jiān)管職責。因此，在小額貸款公司的具體業(yè)務監(jiān)管過程中常存在著監(jiān)管主體不明的現(xiàn)象。現(xiàn)實中，常常是地方政府金融辦、人民銀行、銀監(jiān)會和工商局等部門共同對小額貸款公司進行監(jiān)管，而監(jiān)管職責又不清晰，因此在具體業(yè)務監(jiān)管過程中很容易出現(xiàn)監(jiān)管漏洞，甚至存在監(jiān)管“真空”現(xiàn)象。

　　三、促進我國小額貸款公司發(fā)展的政策建議

　　(一)明確市場定位

　　建議通過立法等形式把小額貸款公司納入“新型農(nóng)村金融機構”范疇，更準確的身份是“新型農(nóng)村非存款類金融機構”，即小額貸款公司應烙上“金融機構”的印記，但又存在“不能吸收公眾存款”的特性，主要使命是服務于“三農(nóng)”經(jīng)濟和微小企業(yè)。給予小額貸款公司金融機構的地位，有利于落實監(jiān)管機構并按金融機構標準實施監(jiān)管，但由于它不能吸收公眾存款，監(jiān)管程度可適當放低、監(jiān)管手段可適當變通。有了金融機構的“外衣”，有利于其融資，如同業(yè)拆解、從央行獲取再貸款等，以解決后續(xù)資金匱乏的問題。

　　(二)提高融資比例，開辟有效融資渠道

　　在防范風險的前提下，逐步提高小額貸款公司的融資比例，將資本金與融資額的比率由1：0.5逐步提高到1：l或1：2。2011年，四川省內5家小額貸款公司率先成為直接融資試點單位，將原來只能從銀行業(yè)金融機構獲得資本凈額50%批發(fā)貸款的比例突破至100%，這是繼江蘇、浙江、內蒙等省區(qū)突破小額貸款公司外源融資比例的又一省份。另外，可以利用來自國際組織或是國家政策性銀行的批發(fā)性貸款，也可以嘗試建立小額貸款信貸基金，負責批發(fā)資金給小額貸款公司，滿足其規(guī)模擴張需求。

　　(三)給予優(yōu)惠利率，放松利率管制

　　小額貸款公司應從銀行獲得相對的優(yōu)惠利率，如可按照銀行同業(yè)拆借利率。或介于同業(yè)拆借利率和貸款利率之間，向商業(yè)銀行融資。同時，監(jiān)管部門應逐步放開小額貸款公司貸款利率限制，使其完全按照市場化原則進行經(jīng)營。各國實踐經(jīng)驗表明，帶有補貼性質的低利率常常伴隨著高違約率，而高利率下信貸資產(chǎn)質量較高，因此小額貸款有必要實現(xiàn)市場化利率。小額貸款具有額度小、成本高的特點，只有較高的利率才能彌補操作成本，而不能用一般銀行對工商業(yè)或者較大的農(nóng)業(yè)項目的利率水平來套用小額信貸的利率。經(jīng)濟學家茅于軾認為，小額貸款公司就是高利貸的合法化，較高的足以覆蓋經(jīng)營成本和風險成本的利率水平，是小額貸款公司實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必要條件。

　　(四)給予稅收優(yōu)惠

　　小額貸款公司承擔了支持“三農(nóng)”和中小企業(yè)發(fā)展的責任，已成為現(xiàn)有金融服務體系的一個重要補充，國家對其應給予一定的稅收優(yōu)惠政策，以扶持其發(fā)展。例如，對小額貸款公司的稅收征收可參照農(nóng)村信用社改革時的稅收優(yōu)惠政策，按營業(yè)稅3%征收，所得稅三年內減半征收。

　　(五)完善征信系統(tǒng)，降低經(jīng)營風險

　　小額貸款公司能否有效的控制風險，決定了公司的持續(xù)發(fā)展能力。在發(fā)放貸款時，對貸款者的信用、其抵押品和擔保人的了解程度，影響著小額貸款公司采取的貸款形式和審查力度，這就要有專門的貸款評估人員和技術。此外，還需要完善的社會誠信體系。然而小額貸款公司受區(qū)域、規(guī)模的限制，其風險評估和控制系統(tǒng)不健全,導致其抗風險的能力低,對小額貸款公司的長期可持續(xù)發(fā)展不利,因此,加入社會征信體系刻不容緩。不僅如此，小額貸款公司應建立自身的信用評估體系，更加科學合理的對貸款者的信用做出評估，有效地防止發(fā)放貸款后所面臨的風險，以提高其盈利能力，從公司內部增長方面解決部分資金需求。

　　(六)明確監(jiān)管機構

　　根據(jù)國際經(jīng)驗，結合我國的國情，本文認為應當確立銀監(jiān)會為小額貸款公司的監(jiān)管部門，主要有以下三點原因：一是銀監(jiān)會是我國目前唯一法定的非銀行金融機構的監(jiān)管機關;二是銀監(jiān)會可以實施其他機構所不能任意行使的各種監(jiān)管措施，可以對小額貸款公司實行非審慎性的監(jiān)管;三是銀監(jiān)會具有豐富的監(jiān)管經(jīng)驗，被譽為“小額信貸之父”的尤努斯教授曾經(jīng)說過“不能把監(jiān)管工作留給不了解我們工作的人”，所以應當由具有豐富的監(jiān)管經(jīng)驗和專業(yè)的監(jiān)管人員的銀監(jiān)會對我國的小額貸款公司進行監(jiān)管。

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