跟蹤審計年終個人總結（5篇）

跟蹤審計有效提高了項目建設的質量和效益，有效避免了事后審計“雖然查出問題，關于跟蹤審計的工作有哪些需要總結記錄的呢？下面是小編整理的關于跟蹤審計年終個人總結的內容，歡迎閱讀借鑒！

跟蹤審計年終個人總結【篇1】

今年以來，在__X公司審計處的指導和支持下，我們鑫金茂工程造價咨詢公司____工程跟蹤審計組緊緊圍繞雙方簽訂的《__建設工程跟蹤審計服務協(xié)議》，以及我公司相關審計指導性主做好服務，為__建設的投資控制嚴格把關，完成了全年的跟蹤審計工作目標和任務。

一、工程現(xiàn)場情況

二、開拓性地開展跟蹤審計工作。

我公司跟蹤審計組于20__年1月份開始進駐工程現(xiàn)場開展工作，承擔__工程（1）標段（包括在__、__行政區(qū)域范圍內實施的__、__新建項目）的跟蹤審計及造價咨詢任務，認真完成業(yè)主所委托的各類分包工程和新增工程預算（含工程量清單和標底編制），完成工程材料、設備采購價格審核；完成工程結算審核；完成工程預付款、進度款審核等任務。此外，還配合業(yè)主完成工程簽證及變更審批項目報審的造價估算；完成工程變更及簽證審核，并參加現(xiàn)場計量；參加工程方案優(yōu)化比選，并提出跟蹤審計書面意；為配合業(yè)主強化工程造價管理，發(fā)出跟蹤審計工作聯(lián)系單；參加隱蔽工程驗收。

在進行跟蹤審計活動中，我始終按照__X公司審計處的要求有力地配合了業(yè)主工程、項目部的投資控制和造價管理工作。盡管工程地點分散，但每個工作日我都會到工程現(xiàn)場巡查，全面地了解工程施工情況和其他事項，回復業(yè)主的造價咨詢和工作要求，并及時向審計處進行匯報。實時對施工現(xiàn)場進行勘察，參加隱蔽工程驗收，以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機進行拍照以存檔備查，掌握詳實的工程原始資料，確保工程計量工作的準確性、科學性。同時，我每月將我的跟蹤審計向主審進行匯報，虛心接受主審的工作指導，并將跟蹤審計的工作要求和業(yè)務安排及時向業(yè)主工程部、項目部以及施工、監(jiān)理單位進行通報，凝心聚力，認真落實。

三、及時向業(yè)主報告處理意見和解決方法。

__工程建設項目投資大，工程施工條件復雜，不可預見因素多，而且有些工程項目在招投標過程中和施工圖設計上也存在一些不完善因素，這些都給工程實施過程中的跟蹤審計和造價控制工作帶來了一定的難度。針對上述情況，我充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢，通過研究合同及招投標文件，及時向業(yè)主建言獻策，有效地避免了投資浪費。

四、工作體會

領導的重視與支持是搞好審計工作的關鍵。領導的重視程度越高，審計工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對審計工作的高度重視和大力支持。公司領導對審計工作倍加關注，對審計的組織、人員的調配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。

審審計要樹立服務意識。審計工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督與服務之中。

通過近兩年工作，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，強化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴謹樸實的良好作風。在總結成績的同時，我也看到自己的缺點和不足，主要是還需進一步加強學習，努力提高自己的專業(yè)水平，注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。

在今后的工作中，我會誠懇的接受領導和同志們對我提出的批評和建議，恪盡職守。同時，發(fā)揚成績、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階。

跟蹤審計年終個人總結【篇2】

一、全過程跟蹤審計的工作特點

建設項目跟蹤審計，是按照提前介入、全程把關、突出重點的審計思路，根據不同的建設時期，確定不同的審計工作重點，采取適當?shù)膶徲嫹椒ǎ灤┯诳尚行匝芯?、立項、設計、施工、竣工決算等建設全過程。與傳統(tǒng)的工程結算審計相比，跟蹤審計具有其突出的特點，主要表現(xiàn)在：

1、從時間角度來看，跟蹤審計屬于事前、事中審計，傳統(tǒng)的工程結算審計屬于事后審計。傳統(tǒng)的事后審計模式，因審計介入滯后，存在審計難度大，發(fā)現(xiàn)的問題和損失浪費等難以再行整改等問題。跟蹤審計改變了以往傳統(tǒng)的審計方

法，實行審計監(jiān)督關口前移，將事后審計環(huán)節(jié)提前并始終貫穿項目建設全過程，使建設單位能及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，有效防范風險，強化管理，保障建設資金安全、完整和有效使用；同時有利于加強建設單位與審計機構、施工單位的溝通、協(xié)調，及時采納合理化審計建議和咨詢意見，節(jié)約投資，體現(xiàn)審計成果，促進工程結算支付和竣工決算編報、審批工作順利完成。

2、跟蹤審計是對工程造價進行的主動控制。傳統(tǒng)的工程結算審計是對工程造價進行事后控制，這種工程造價的控制方法是在工程實體形成后進行的，雖然也能節(jié)約一定的建設資金，但是存在難以克服的弱點，即工程建設投資具有不可逆轉性，只要發(fā)生了便不好挽回，即使在工程結算審計中發(fā)現(xiàn)不該發(fā)生的費用，但只要程序合法、手續(xù)完善，也不好糾正。而跟蹤審計則是全過程的，工程開始施工，審計機構就介入，從材料采購招標、材料設備合同簽訂、工程合同管理、索賠反索賠、預決算審核、工程款支付等方面進行跟蹤審計服務，幫助建設主管部門合理確定并有效控制工程造

價，使工程建設投資在事前事中得到控制，達到主動控制的效果，最大限度地降低工程造價。

3、跟蹤審計相對于竣工結算審計工作業(yè)務量大，并且?guī)в泻艽蟮淖稍冃?、服務性。實施跟蹤審計后，專業(yè)審計人員可以根據項目主管部門的需要，及時提供咨詢服務，為建設單位出謀劃策，從而將不盡合理的投資事項消滅在事前。

二、全過程跟蹤審計的目標

一是前置審計介入點，從源頭上加強監(jiān)管，及時發(fā)現(xiàn)工程、財務管理中存在的問題，及時規(guī)范、整改，“防患于未然”；二是嚴格基建程序和工程招投標、變更設計、合同管理等內部控制，加強管理；三是嚴格工程計量結算支付審核，合理控制造價，節(jié)約投資；四是嚴肅查處工程違規(guī)轉包等擾亂建設市場行為，防止建設資金擠占挪用、貪污浪費等違紀違規(guī)問題發(fā)生，確保建設資金籌集、使用的真實性、安全性、合法性和有效性。

三、全過程跟蹤審計工作的主要內容

建設項目跟蹤審計實行建設前期、建設期間、竣工決算全過程審計制度。

（一）建設前期審計

是指對建設項目開工前的立項、招投標及經濟合同等內容進行審計。主要內容包括：

1、建設項目立項、初步設計、概算等文件是否經有權部門審查批準，資金來源是否合規(guī)、合法是否落實；

2、建設項目招投標是否按規(guī)定程序進行，施工設計是否超越初步設計標準，預算編制是否符合定額規(guī)定，工程計價是否合規(guī)、合法、準確；

3、建設項目勘察、設計、施工、監(jiān)理等事項是否按程序進行招投標，并按規(guī)定簽定合同；

4、建設項目內控制度是否建立健全并得到有效執(zhí)行，前期費用收支是否合規(guī)。

（二）建設期間審計

是指從項目開工建設至竣工決算編報前，對項目相關經濟活動和財務收支真實性、合法合規(guī)性進行審計。主要內容包括：

1、概算調整、設計變更、建設內容變更等事項是否按照規(guī)定程序報有權機關審查批準；

2、建設資金使用是否合規(guī)，有無轉移、侵占、挪用建設資金和損失浪費等問題；

3、工程價款計量支付是否真實、合法，是否嚴格按合同付款，工程質量索賠、材料價差核定等是否符合規(guī)定，施工單位有無違規(guī)轉包行為；

4、設備、材料等是否按設計要求和合同規(guī)定進行采購，以及驗收、保管、使用是否合規(guī)、有效；

5、建設項目進度是否按計劃完成，項目投資完成額是否真實、準確；

6、建設項目成本是否嚴格按照概算及有關制度正確歸集，基建收入來源和債權債務是否真實、合法，稅、費是否按規(guī)定及時、足額計繳，財務報表是否真實、準確；

7、其他需要審計的事項。

（三） 工程項目竣工決算審計

是指建設項目正式竣工驗收前，對工程項目竣工決算真實性、合規(guī)性、效益性進行審計。主要內容包括：

1、基本建設程序執(zhí)行情況；

2、項目投資、初步設計及概（預）算執(zhí)行情況；

3、建設資金來源、支出及結余等財務情況；

4、工程價款結算（決算）審核及工程合同執(zhí)行情況。

（四）建設項目全過程跟蹤審計的重點環(huán)節(jié)

堅持“全面審計、突出重點”原則，對項目基建程序、招投標制度、合同簽訂、質量管理、造價控制、資金使用管理以及設計、施工、監(jiān)理履行職責情況等重點環(huán)節(jié)重點加強審計監(jiān)督。實際操作過程中，緊緊抓住資金流程這一主線，重點關注建設資金使用的合法性和規(guī)范性；抓住工程造價控制審核這一關鍵控制點，及時提出有針對性的合理化建議，糾正并完善建設管理過程中的薄弱環(huán)節(jié)。工程價款結算審核要結合跟蹤審計特點，重點把握以下內容：

1、參與工程項目的招投標。審計人員參與招投標工作，主要從招標范圍、工程量清單、計量支付辦法、評標辦法及主要合同條款的設定等方面進行審核，重點審核招標文件中關于投標報價方面的條款。

2、合同簽訂前的審核。主要審核施工合同的完整性及合同條款是否與投標書中的相應條款一致，重點審核合同中關于工程造價方面的條款，明確工程造價結算方式。

3、按合同規(guī)定的各階段計量結算支付審核，包括：工程開工預付款、備料款支付及中期計量支付證書的審核。

4、工程施工過程中的設計變更和索賠等重大事項，以及隱蔽工程的審核。參與圖紙會審及設計變更的論證，對影響工程價款的部分提出相應的建議或方案；審核圖紙以外工程經濟簽證，對于影響工程造價較大，特別是隱蔽工程，及時到現(xiàn)場進行審核或確認，并作相應的取證；嚴把簽證關，嚴格控制工程變更，盡量減少變更費用。

5、工程結算的審核。工程驗收合格后，依據建設項目主管部門提供的審計資料，進行結算審計，出具審計報告。

6、工程合同獎罰條款的監(jiān)督執(zhí)行和材料差價的核定。

7、工程管理中存在的問題及其咨詢意見和建議。提供造價管理、經濟法規(guī)等方面的有關咨詢，為項目主管部門決策提供政策依據。

四、做好全過程跟蹤審計工作的體會

（一） 領導重視與支持是做好跟蹤審計的重要前提 跟蹤審計是一種全新的審計方法，對此，建設、監(jiān)理、施工等單位一開始都多少感到有些迷感和不解，因此，需要各級領導和相關人士的支持和關心。只要有了各級領導的關

心與支持，為跟蹤審計創(chuàng)造良好的的審計工作環(huán)境，工程跟蹤審計的工作職能就可以得到充分的發(fā)揮。

（二）建立嚴格的審計程序，是做好跟蹤審計質量的重要保證

由于工程跟蹤審計是一項新生事物，參與工程建設的各方彼此角色分工不同，各自履行的職責也不相同，因此對某些問題的認識和看法難免不一致。因此，跟蹤審計單位應當遵循監(jiān)督而不替代管理職責的原則，堅持在建設單位內部管理的基礎上，實施再監(jiān)督。

（三） 做好審計結果溝通和協(xié)調工作，是做好跟蹤審計的重要環(huán)節(jié)

在跟蹤審計工作的實施過程中，不可避免地會出現(xiàn)一些審計組與建設單位、監(jiān)理方、施工承包商之間的不同意見，若協(xié)調不好，就會影響工作。

此時就需要由出資單位負責監(jiān)督、指導和協(xié)調跟蹤審計工作。對于建設單位、監(jiān)理方、施工承包商之間協(xié)商不成的審計、工程管理、計劃、財務等部門開會研究解決。

（四）跟蹤審計有所為、有所不為是順利完成任務的重要手段

跟蹤審計工作的深度、廣度、時間直接牽涉到審計成本的大小，這也是必須綜合考慮的。如果面面俱到，則審計成本較大，審計力量也恐不及。因此，在審計合同書中，應明確跟蹤審計工作的范圍、重點和時間安排。如審計組不必參加質量驗收工作，但要查閱質量檢驗資料，只對合格和合格以上的工程進行計量。

（五）跟蹤審計人員要具備較高的綜合素質和較強的服務意識

跟蹤審計要在工程建設過程中既要起到有效的監(jiān)督保障、控制工程投資、提高資金使用效益的作用，又要維護好、發(fā)揮好工程建設各方的工作熱情，努力確保工程建設始終能夠規(guī)范、有序、高效地完成；同時，要正確、及時應對變化不定的施工現(xiàn)場，提高審計建議質量，就要求所有從事跟蹤審計工作的人員，不斷提高跟蹤審計的能力和水平，不斷提高跟蹤審計質量。

1、從事跟蹤審計工作的人員不僅要具備管理、工程、審計、法律等方面的專業(yè)知識，還應該具備豐富的實踐經驗，較強的綜合分析能力、調查研究能力、交往協(xié)調能力。為此，從事跟蹤審計工作的人員首先必須努力加強學習，刻苦鉆研業(yè)務知識，不斷提高自己的業(yè)務水平。

2、從事跟蹤審計工作的人員還必須加強作風建設。要大力倡導“重實際、說實話、做實事、求實效”的工作作風，要時刻把廉潔自律的有關規(guī)定牢記在心，加強自身修養(yǎng)，注意自身形象。

3.從事跟蹤審計工作的人員在工作中必須十分注重工作方法。在跟蹤審計工作中，要依據國家的有關法規(guī)，堅持原則，對一些高估冒算、虛報工作量的行為必須堅決給予糾正，毫不含糊，而對一些非原則性的問題，則盡量做到少爭論、多理解，要學會尊重他人。審計人員不能老是以監(jiān)督者身份自居，更不能盛氣凌人，而是要以服務者的身份誠懇待人，全力支持建設主管部門工作同志正常履行職責、正常行使上級賦予他們的各項職權，努力維護好、發(fā)揮好他們的工作積極性。

4、從事跟蹤審計工作的`人員要堅持到位而不越位、監(jiān)督而不代替的工作原則。

結束語:

建設項目工程造價全過程跟蹤審計是一種全新的審計方法，在實際工作中要堅持“服務大局、開拓創(chuàng)新、依法審計、突出重點”的方針，堅持審計、促進相結合的原則，堅持建設前期、建設期間和竣工決算審計貫穿始終的全方位、全過程現(xiàn)代審計模式，充分發(fā)揮國家審計和社會審計的合力，保障建設資金安全、完整和有效的使用。

跟蹤審計年終個人總結【篇3】

1、公路建設項目跟蹤審計的必要性

1.1跟蹤審計是公路建設項目管理的需要

我國的公路建設項目總體來說比較復雜和特殊，比如說開工的項目多，工程投資大，項目建設周期較長，專業(yè)性要求高，社會關注度高等，尤其是在目前公路建設超常規(guī)和跨越式發(fā)展的階段，從設計開始到項目施工、監(jiān)理和審計等環(huán)節(jié)都出現(xiàn)了管理力量薄弱的情況，從而使公路建設項目在政策法規(guī)、資金、工程質量、投資控制等方面出現(xiàn)各種問題。針對公路建設項目目前面臨的問題，需要有關職能部門衡量和評價不同問題的境況，采取有效的措施減少各種問題的發(fā)生。為了滿足公路建設項目管理的需求，這就要求我們必須重視公路建設項目跟蹤審計工作。

1.2跟蹤審計是內部審計部門發(fā)展的需要

最近幾年，通過對我國公路建設單位的公路基本建設的審計，發(fā)現(xiàn)各單位存在財務人員和工程管理人員在工作上出現(xiàn)相互脫節(jié)的問題。首先財務人員會依據工程管理人員提供的工程量清單從而支付工程款，但是財務人員并沒有對項目的概算或是合同進行詳細了解?；蛘呤秦攧杖藛T只是根據第一次的合同和工程項目概算來支付工程款項，并沒有掌握增做和增加的工程合同和項目概算，因而就會出現(xiàn)交竣工驗收時財務和工程資金不符合的情況。

由于我國目前的內部審計工作人員對公路建設工程項目缺少專業(yè)的知識和相關工作經驗，工作重心往往放在財務審計上。而目前對于建設單位來說內部審計主要是以財務收支和經濟責任等傳統(tǒng)審計為主，審計意見和建議往往只是紙上談兵，不能充分發(fā)揮內部審計監(jiān)督評價和咨詢服務的職能。從而結合內部審計工作多年來的實踐經驗來說，公路基本建設項目的跟蹤審計工作是具有十分重要的意義的。實施公路建設項目跟蹤審計能夠及時的發(fā)現(xiàn)項目進行過程中各個階段存在的問題，可以提醒建設單位、業(yè)主單位及時處理問題、解決問題，從而可以避免竣工結算時面臨的一系列問題。

2、公路建設項目跟蹤審計工作的重點

2.1開工前審計重點

公路建設項目在開工前，內部審計審計機關的工作核心是，第一審查公路建設項目的審批文件，審查建設程序是否符合相關規(guī)范要求；第二是審查招投標程序是否合法，選擇的設計、施工、監(jiān)理單位是否符合要求；第三審查簽訂的合同是否合法規(guī)范；第四審查建設資金的概算編制定額的套用是否規(guī)范以及資金來源是否落實到位；尤其是使用國債的建設項目，要嚴格規(guī)定其操作程序和使用范圍；第五審查征地或拆遷費是否符合有關規(guī)定。公路建設項目準備階段的審計工作對保障公路建設項目的如期開展和順利進行具有重要的意義。

2.2建設期間審計重點

首先，對施工組織進行審查，審查的核心是公路建設項目的施工機械是否通過招標采購，審查施工企業(yè)是否有分包和轉包的行為；再者要審查內控制度的建立和執(zhí)行情況；審查公路建設工程的變更，施工現(xiàn)場的簽證手續(xù)；審查建設工程的成本核算和賬務的處理是不是符合國家和企業(yè)的規(guī)定；審查工程資金的到位情況；最后進行公路建設工程計量與費用支付的審查工作，重點審查建設工程的變更理由是否合情合理，在執(zhí)行的過程中是否存在越權行為，工程的計量是否準確等等。審查建設資金是不是?？顚Ｓ茫遣皇前垂方ㄔO工程進度付款，對往來資金數(shù)額較大且長時間不結轉的結余工程款等要查明原因，杜絕拖欠工程款現(xiàn)象的發(fā)生。

2.3竣工決算審計重點

竣工決算期間審計工作的重點是：是否按照驗收的程序辦理竣工驗收報告、工程圖紙是否齊全，是否及時辦理了交接工作，竣工財務決算是否符合規(guī)定，建設工程節(jié)超情況以及剩余資產是否妥善處理；審查是否有批準后的驗收申請，設計、建設、施工監(jiān)理等單位的資料是否齊全，驗收中出現(xiàn)的問題是否按規(guī)定進行了處理。

3、公路建設項目跟蹤審計面臨的問題

3.1審計環(huán)境有待提高

跟蹤審計項目經驗不夠成熟，相關的法律法規(guī)制度不夠完善，再加上項目跟蹤歸屬于內部審計，存在一定的獨立性，一旦相關部門不配合工作，建設企業(yè)也不積極充當協(xié)調者的角色，那么項目跟蹤審計工作就很難順利進行。

3.2審計風險和壓力增大

全過程的跟蹤審計就是要對整個公路的建設進行全程跟蹤，但是公路建設項目繁雜且建設周期長，相關的審計人員不僅要從中協(xié)調各方的關系，還需要嚴格把控審計質量。他們長期高負荷工作，在心理和生理上都承受著較大的壓力。一旦他們出現(xiàn)問題，審計工作就有可能會受到影響。因此審計單位也承擔著一定的風險和壓力。

3.3審計人員素質和技術水平有待提升

公路建設項目跟蹤審計是一項具有挑戰(zhàn)性的工作，因為其工作具有一定的復雜性，且專業(yè)要求比較高，又貫穿于整個公路建設的全過程，在整個公路建設中有著舉足輕重的地位。因為其工作的特殊性，這就要求審計人員具備極強的專業(yè)知識和崇高的職業(yè)道德，掌握好公路全過程審計的技能，做好公路建設項目的跟蹤審計工作。

4、公路建設項目跟蹤審計重點注意事項

4.1要明確跟蹤審計的目標

總體目標的確定對跟蹤審計具有重要的意義。確定了總體目的，不但可以促進建設項目的順利進行，還可以監(jiān)督資金的規(guī)范管理。提高經濟效益，從而實現(xiàn)預期的效果和政策目標。依據風險評估情況確定建設項目跟蹤審計的工作重點和具體的目標，利用比較少的審計資源，最終實現(xiàn)公路建設項目跟蹤審計的總體目標。

4.2要突出重點，量力而行

審計人員要明確工作的核心內容，在確定跟蹤審計項目的時候，按照有關規(guī)定和要求，對關系國計民生的重大工程項目和重點財政資金兩大類項目實行全過程跟蹤審計。要根據項目的不同情況，明確審計目標，把握好重要環(huán)節(jié)，關鍵時，分清重點開展審計工作。另外在跟蹤審計工作開展的過程中，必須要根據審計人員的實際業(yè)務水平和工作能力，把握好尺度，有重點有條理的開展審計工作。

4.3要注意防范風險

公路建設項目在跟蹤審計的過程中，有兩大風險是必須面對的。一是審計責任方面的風險。審計人員開展審計工作，要清楚自身的工作職責，明確自身定位，努力做到不錯位、不缺位。始終保持審計獨立監(jiān)督者的地位，不參與到決策和管理中去，在法律規(guī)定的權限內進行相關工作，不可越權操作，更不可違規(guī)違法操作。二是審計質量方面的風險。審計人員要不斷學習專業(yè)知識，提高自身業(yè)務水平，增強審計工作責任心，如若有需要也可外部專家參加審計組，統(tǒng)一組織審計，同時要嚴格控制審計質量，降低審計質量方面存在的風險。

5、結語

當前我國公路建設項目跟蹤審計還不是很成熟，缺乏可以參考的案例和實際經驗，公路建設項目的相關工作人員對此種工作機制還需要經過一個重新認識和接收的過程。內審機構要不斷創(chuàng)新改進工作方法，提高專業(yè)能力和服務質量，從而為公路建設企業(yè)提供更加完善的服務。當然，對于所有參加項目建設的各方也需要轉變觀念，積極配合各方工作，做好公路建設跟蹤審計，確保公路建設全程得到有效合理的控制。要想保證公路建設項目的工程質量，建設資金有效益的景象，就要讓公路建設項目跟蹤審計更加程序化、制度化和規(guī)范化。

跟蹤審計年終個人總結【篇4】

根據審計局__年審計計劃安排，我公司接受委托，在局審計小組領導下，對該工程一標段派員進駐現(xiàn)場進行施工全過程跟蹤審計。

該工程一標段由主樓及輔樓八組成，建筑面積共計__㎡，其中：主樓地下建筑面積__㎡，地上建筑面積__㎡，輔樓八建筑面積__㎡。

該工程合同總造價為__萬元，其中土建造價為__萬元;幕墻工程造價為7525萬元;鋼構工程造價1018萬元;內裝二標段(輔樓二)工程造價__萬元;內裝三標段(主樓四至六層)造價__萬元;內裝四標段(主樓七至九層)工程造價__萬元?，F(xiàn)對本項目從開工至目前為止施工階段跟蹤審計情況匯報如下：

一、 工程現(xiàn)階段施工進展情況：

截止今年十二月底，工程形象進度及如下：

1、主樓及地庫: 土建已完成已98%;

2、輔樓三：土建工程已完成95%;

3、主樓幕墻：全部完成;

4、鋼構工程：全部完成;

5、內裝一標段：完成工程量95%;

6、內裝二標段：完成工程量95%;

7、內裝四標段：完成工程量95%;

8、完成工作量：截止今年十月底，土建工程累計完成工作量__萬元，累計支付工程款__萬元;幕墻工程完成工作量__萬元，累計支付工程款5178萬元;鋼構工程完成工作量__萬元，累計支付工程款__萬元;內裝二標段(輔樓二) 完成工作量__萬元，累計支付工程款__萬元;內裝三標段(主樓四至六層)完成工作量__萬元，累計支付工程款__萬元;內裝四標段(主樓七至九層) 完成工作量__萬元，累計支付工程款__萬元

二、跟蹤審計工作開展方式、方法

1、派駐人員常駐施工現(xiàn)場，全面了解工程實施情況

①現(xiàn)場人員常駐工地，及時掌握工程進展情況，適時對施工現(xiàn)場進行查勘，并進行必要的拍照、攝像，留取證據，確保計量準確和審核完整真實;

②檢查工程設計變更、簽證手續(xù)是否合理、及時、完整、真實。為可能發(fā)生的.設計變更準確計量掌握真實資料。核實有關設計變更及簽證落實情況;

2、積極參與工程項目相關會議，對涉及工程造價的部分提供合理化建議。

①參加每星期二定期舉行的監(jiān)理例會，向相關單位提出跟蹤審計意見及要求;

②列席工程質量安全進度等各種綜合協(xié)調會，了解掌握工程實施過程中相關情況;

③參加圖紙會審、暫定價材料詢價會議。

3、參加重點部位隱蔽工程檢查驗收

駐現(xiàn)場人員，已參加鋼筋、土方回填等相關隱蔽工程的查看和驗收，收集相關的圖片、文字資料齊全，及時辦理確認手續(xù)并存檔。

三、現(xiàn)場工作主要內容及工作成果

1、 檢查該項目的合同訂立及履行情況

①建設單位已通過招標方式確定各分包單位，對建設單位提供的各分包工程工程施工合同進行看閱，并出具相應的跟蹤審計意見。

2、 參與現(xiàn)場簽證驗收，嚴格控制工程造價

①駐現(xiàn)場人員，參加相關隱蔽工程的查看和驗收，收集相關的圖片、文字資料齊全，及時辦理確認手續(xù)并存檔。

②現(xiàn)場實測BDF箱體安裝人工工日消耗量、現(xiàn)場抽樣實測管井降水抽水機械臺班、基坑支護面積和槽鋼支護樁數(shù)量、幕墻預埋件等相關工程量驗收，掌握第一手資料;

3、審核現(xiàn)場簽證，確保簽證資料真實有效

對施工單位提出的工程簽證單，會同建設、監(jiān)理、施工四方共同審核確認;發(fā)出審計意見單42份;

4、收集工程相關資料，為工程決算提供依據

已收集工程相關資料：工程立項、可研、環(huán)評、概預算、施工圖、征地拆遷、施工合同、招投標等相關資料。

四、相關問題

1、暫定價問題 本工程體量大，專業(yè)多，招標時暫定價部分較多，對于必須采用招標的暫定價，建議建設單位采用招標方式，并按相關規(guī)定履行程序，并報財政評審。但仍然有部分情況特殊，今后仍要堅持按程序執(zhí)行。

五、今后工作計劃

1、繼續(xù)履行現(xiàn)場跟蹤審計職能，督促甲乙雙方搞好相關銜接工作，及時收集相關資料;

2、現(xiàn)場代表常駐現(xiàn)場，及時處理現(xiàn)場相關事宜，監(jiān)督并參加必要與工程造價有關驗收工作，進行必要的拍照或攝像;

3、收集相關簽證手續(xù)，按合同約定，對索賠項目進行審核，合理確定控制工程造價，特殊情況及時向審計組長匯報;

4、負責向業(yè)主單位、施工單位、監(jiān)理單位宣傳跟蹤審計程序及要求、讓各方明確跟蹤審計的必要性，取得參建各方配合與支持，最大限度地達到控制工程投資的目的;

5、工程竣工驗收后，督促甲乙雙方及時辦理工程決算，并在最短時間內審計完畢。

跟蹤審計年終個人總結【篇5】

六安—東石筍公路升級改造項目于20__年由市發(fā)展計劃委員會批準建設。本項目位于金安區(qū)境內，起點位于六舒路口k0+000終點位于金安區(qū)毛坦廠鎮(zhèn)k42+950.627，路線全長42,950.627km。本項目設計時速40km/h的二級公路，路基工程在老路基礎上拓寬至12m路面為新建路面，寬度為9m采用4cmac13細粒式瀝青混泥土、 5cmac16粗粒式瀝青混凝土、32cm水泥穩(wěn)定碎石、20cm級配碎石結構層。其中1標段包含一座老橋改造及部分管涵、排水工程等，2標段包含二座老橋改造及部分管涵、排水工程等。 20__年2月由金安區(qū)審計局及建設單位委托我公司對該道路建設項目了1、2標段進行跟蹤審計服務。在金安區(qū)審計局的指導和支持下，我們公司六安—東石筍公路升級改造工程跟蹤審計組緊緊圍繞雙方簽訂的《六安—東石筍公路升級改造建設工程跟蹤審計服務協(xié)議》，根據國家審計署、省審計廳、省財政廳發(fā)布的有關文件精神，借鑒交通系統(tǒng)和其他部門大中型項目的管理經驗，切實地開展了該項目跟蹤審計工作。為項目建設的投資控制嚴格把關，完成了跟蹤審計工作目標和任務。現(xiàn)將主要工作情況進行總結匯報如下。

一、精心做好跟蹤審計前的準備工作

公司根據項目實際情況編制了《六安—東石筍公路升級改造工程項目建設過程跟蹤審計方案》 、 《六安—東石筍公路升級改造工程施工過程跟蹤審計實施程序、管理手冊》 。安排具有實踐經驗的注冊造價師擔任項目主審。

二、嚴格實施項目跟蹤審計工作

依據業(yè)主與我公司簽訂的跟蹤審計委托合同、 《跟蹤審計方案》 、施工合同、財政部、建設部《建設項目審計實施辦法》 、 《建設工程價款結算暫行辦法》 、相關規(guī)范標準以及我公司相關審計指導性文件的要求等，密切配合建設單位以及項目監(jiān)督組，在合同管理、工程設計變更、工程量的驗收、進度款支付、工程決算等方面深入細致，全方位多角度開拓性地開展跟蹤審計工作我公司跟蹤審計組于20__年2月份開始進駐工程現(xiàn)場開展工作，首先了解工程現(xiàn)場實際情況，由于工程20__年11月已開工建設，部分工程已進行施工，例如幫寬路段已開挖承擔__工程（1）標段（包括在__、__行政區(qū)域范圍內實施的__、__新建改造建設項目）的跟蹤審計及造價咨詢任務，至今累計已完成業(yè)主所委托的各類分包工程和新增工程預算（含工程量清單和標底編制）審核13項，累計核減金額10916912.12元（詳見附件一）；完成工程材料、設備采購價格審核33項（詳見附件二）；完成工程結算審核3項，累計核減金額88796.08元（詳見附件三）；完成工程預付款、進度款審核10項。此外，還配合業(yè)主完成工程簽證及變更審批項目報審的造價估算共77項；完成工程變更及簽證審核，并參加現(xiàn)場計量共41項；參加工程方案優(yōu)化比選，并提出跟蹤審計書面意見書4項；為配合業(yè)主強化工程造價管理，發(fā)出跟蹤審計工作聯(lián)系單共9份；參加隱蔽工程驗收78次。在進行跟蹤審計活動中，我們始終按照__公司審計處和我公

司領導的要求，忠于職守、勤于工作、扎根現(xiàn)場、務求實效，有力地配合了業(yè)主管道辦、工程分部、項目部的投資控制和造價管理工作。盡管工程地點分散，但每個工作日我們都安排跟蹤審計組人員至工程現(xiàn)場，全面地了解工程施工情況和其他事項，回復業(yè)主的造價咨詢和工作要求，并及時向審計處進行匯報。跟蹤審計組人員每周定期參加各工程的工地例會，會上通報每周的跟蹤審計情況并提出相關的意見和建議，處理造價問題。實時對施工現(xiàn)場進行勘察，參加隱蔽工程驗收，以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機進行拍照以存檔備查，掌握詳實的工程原始資料，確保工程計量工作的準確性、科學性。同時，我們每月將我方的跟蹤審計詳細情況向審計處進行匯報，虛心接受審計處的工作指導，并將審計處領導對跟蹤審計的工作要求和業(yè)務安排及時向業(yè)主工程分部、項目部以及施工、監(jiān)理單位進行通報，凝心聚力，認真落實。

三、抓重點、抓主流

針對工程建設過程中影響造價的突出問題，及時向業(yè)主報告處理意見和解決方法。

__工程建設項目投資大，工程施工條件復雜，不可預見因素多，而且有些工程項目在招投標過程中和施工圖設計上也存在一些不完善因素，這些都給工程實施過程中的跟蹤審計和造價控制工作帶來了一定的難度。針對上述情況，跟蹤審計組人員充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢。

通過研究合同及招投標文件，及時向業(yè)主建言獻策，有效地避免了投資浪費。比如__工程前期的土方回填工作，招標時作為暫列項目并安排總承包單位中石化二建公司施工，同時該施工單位報送的土方回填工程預算金額為1828.0894萬元，而我們跟蹤審計組根據現(xiàn)行定額和市場行情以及江蘇省地質工程勘察院提供的《玉帶油庫土方測量技術總結》提供的數(shù)據進行審核，在不考慮下浮的情況下核定金額只有799.4370萬元，為此，跟蹤審計組及時將相關情況報告給審計處和南京工程部，經重新招標后確定的工程中標價與我方提供的審核后金額是相符的、合理的，此舉較大幅度地節(jié)省了工程投資。再如目前正在進行的__工程土方回填施工中，因為是固定單價合同，施工單位按業(yè)主要求，會同業(yè)主項目部、業(yè)主紀檢部門、監(jiān)理單位、跟蹤審計單位對回填區(qū)面積、場地標高、淤泥塘面積、淤泥厚度等內容進行測量，我們發(fā)現(xiàn)參加測量的各方除施工單位外均無專業(yè)的測量人員和設備，測量過程無法控制，而且首次的測量結果就與江蘇省地質工程勘察院提供的《玉帶油庫土方測量技術總結》提供的數(shù)據存在較大的出入，為切實維護業(yè)主方利益，跟蹤審計組實事求是地將以上情況向業(yè)主報告，建議安排第三方專業(yè)測量單位人員和設備介入測量，以保證測量結果的準確性、合理性。此舉得到管道辦的肯定，目前正在考慮施行中。建設工程施工合同是控制施工過程投資的關鍵依據，配套油庫1標段施工合同剛一簽訂，跟蹤審計組就對合同條款特別是結算條款進行研究，針對合同中存在的一些問題和對業(yè)主不利的因素及時向審計處進行了匯報，并提出相應的意見和建議。如合同中新增和變更工程的結算按現(xiàn)行定額和材料指導價土建下浮6%，安裝（不含乙供主材）下浮10%的方式進行，就與投標時施工單位承諾的新增和變更工程造價按現(xiàn)行定額和材料指導價計價、土建與安裝（含乙供主材）均下浮10.2%的結算方式不符，因此我們建議另行簽訂補充協(xié)議對結算方式進行明確。針對合同文件組成之一的施工單位投標報價書，其工程量清單報價分析表上只有清單單價組成而沒有相應定額子目價格和組成的情況，我們也充分認識到這是一把雙刃劍，將會給清單下相應子目因施工工序增加和減少而造成的結算費用調整帶來困難，這一點我們也向業(yè)主做了匯報，并在全過程跟蹤審計工作中做好詳細記錄和留存影像資料，以便在結算時維護業(yè)主方利益，趨利避害。在__的施工上，跟蹤審計組參加了輸油管道每次由大開挖施工改為定向鉆或頂管施工的方案比選優(yōu)化討論，并出具跟蹤審計意見說明書。我們認為改為定向鉆施工的工程單價不應按施工單位報的投標限價1020元/米，而應按施工單位的投標報價996.9元/米，并在每次的跟蹤審計意見說明書特別注明。在應施工單位要求對管道線路施工中因地形變化而增加的魚塘、水塘穿越段水面進行計量時，特別提醒業(yè)主項目部和監(jiān)理也要注意對沿線減少的魚塘、水塘穿越段水面進行記錄和安排施工單位進行確認，以便在結算時調整。

實現(xiàn)控制工程造價和監(jiān)督建設行為兩條工作主線齊頭并進，扎實有效地配合業(yè)主開展工程項目管理和投資控制工作。工程造價的控制與工程建設的方方面面休戚相關，按照__公司審計處領導“關注工程造價控制與重視建設行為監(jiān)督并重”的指示精神，跟蹤審計組。

在為業(yè)主提供造價咨詢和管理服務的同時，還注重結合造價控制對參建各方的工作情況進行監(jiān)督。將兩者有機結合起來，不斷提出合理化建議，使之相得益彰，相互促進，良性發(fā)展，是我們的有效做法。在__工程建設中，油罐基礎樁基形式由原設計的cfg混凝土樁變更為管樁后，造價應降低100多萬元，而施工單位在最初的工程聯(lián)系單中提出工程變更后造價不變、等價替換的要求，跟蹤審計組發(fā)現(xiàn)情況后，及時主動地向業(yè)主進行了情況說明。針對樁基形式變更、樁間挖土取消、砂石墊層回填量減少等致使工程造價大幅降低的情況，施工單位遲遲不辦理或是完善相關的變更手續(xù)，而且減少的工程量的現(xiàn)場核定工作也未做，為落實監(jiān)督責任，我們專門以《跟蹤審計工作聯(lián)系單》形式，將因變更而減少或取消的具體施工內容、以及降低造價合計約200多萬元的情況及時對工程分部和項目部進行提醒，并向業(yè)主建議，施工單位如不辦理或完善手續(xù)則可直接函告，以作為在結算中核減的依據?？陀^的說，各在建工程都或多或少地存在一些施工單位擅自變更工序做法和降低工程使用材料（特別是砂石材料）質量等級的現(xiàn)象，跟蹤審計組在現(xiàn)場跟蹤過程中對此尤為關注，并隨時將發(fā)現(xiàn)的此類情況反饋給業(yè)主項目部，及時進行糾正。對于已經完成施工且對工程質量影響不大的，則建議業(yè)主、監(jiān)理進行詳細記錄，以便于在結算時扣減。比如在諫壁油庫施工中，綜合樓、變電所墻體抹灰的部分工藝與設計及規(guī)范不相符，而且變電所地面施工也未按設計要求鋪貼40厚《計作聯(lián)系單》提醒業(yè)主注意，并同業(yè)主項目部和監(jiān)理進行了現(xiàn)場確認，建議業(yè)主及監(jiān)理對相關施工情況進行詳細記錄和留存相應的影像資料，以便于在結算時進行調整。

在做好造價工作的同時，跟蹤審計組人員還注重發(fā)揮技術管理上的優(yōu)勢，在施工現(xiàn)場跟蹤過程中，對施工質量、安全、進度等情況進行監(jiān)督，并將發(fā)現(xiàn)的問題及處理意見及時反映給業(yè)主。如棲霞油庫6kv變配電所一層結構施工時，跟蹤審計人員發(fā)現(xiàn)其支架的搭設極不符合規(guī)范，缺少立桿、剪刀撐、掃地桿，部分支撐鋼管和扣件松動，墊木不合理等，存在重大安全隱患，我們及時將發(fā)現(xiàn)的這些問題反饋給業(yè)主項目部和安全員，經施工單位整改后消除了隱患。

四、堅持原則，排除干擾，克服困難，歷盡所能

在提供造價咨詢和管理服務活動中努力實現(xiàn)業(yè)主方利益的最大化跟蹤審計人員作為省公司投放在工程項目上控制工程造價的尖刀利刃，深感責任重大。我們時刻堅持業(yè)主利益最大化的思想，根據合同文件、投標報價文件、計價規(guī)范以及實際發(fā)生情況，客觀、公正、合理地進行造價審核。在諫壁__工程簽證報審時，我們決定對其中我們理解應含在合同措施費中的部分項目費用建議業(yè)主項目部不予計取，盡管由此產生了多次爭議，但我們堅持原則，維護了業(yè)主的利益。在棲霞油庫簽證報審中，我們對其中的消防泵樓及水罐基礎基坑支護及排水，場地消防水管道和電纜溝施工破除混凝土路面等簽證內容都建議業(yè)主項目部不予確認，并向施工單位說明了相關依據。實現(xiàn)業(yè)主方利益最大化，還需要跟蹤審計組加強與業(yè)主項目部的溝通，爭取業(yè)主方在選擇施工方案時能夠重視跟蹤審計對方案的經濟分析意見，做好事前控制工作，這點以前做得不夠，也留下了一些遺憾。如__油庫后山的開山放坡施工，二次放坡結束時，跟蹤審計人員建議隨即對坡面進行噴錨支護或種植植被處理的保護措施，但未被采納；現(xiàn)在出現(xiàn)坡面失穩(wěn)，準備進行支護施工，而目前山間的管線施工、山下的油罐和管線施工均已完成，且坡面已被雨水嚴重侵蝕和部分位置已經滑坡，在這種情況下進行支護施工，勢必造成施工難度增加且工程費用和措施費用都會大幅增加。事實證明我們當時的建議是合理的、必要的。再如棲霞油庫的消防泵樓、消防水罐、輸油泵棚及設備基礎基坑開挖因地質條件不好，而進行深挖回填砂石處理，造成工程造價增加合計至少在100萬以上，但是否經過各方科學論證、方案比較，是否采用的是最經濟合理、切實可行方案，不得而知。以后在處理上述較大變更的問題上，我們也建議業(yè)主能夠先組織代表技術方面的設計、監(jiān)理單位，代表經濟方面的跟蹤審計單位，代表施工方面的工程承包單位，共同協(xié)商，集思廣益，優(yōu)選出技術可行、經濟合理的處理方案。 “問渠那得清如許，為有源頭活水來”。

我們跟蹤審計工作一年來能夠開展得有聲有色，得益于__公司審計處的熱情指導，得益于__公司管道辦、各工程分部、項目部的密切配合，得益于我公司領導的大力支持和跟蹤審計組全體人員的勤奮努力。今后，我們將繼續(xù)在審計處的指導下，加強工作的主動性、創(chuàng)造性，進一步提高跟蹤審計工作的質量與水平，全心全意為業(yè)主做好造價咨詢服務。