財務情況說明書范本
說明書，是以應用文體的方式對某事或物來進行相對的詳細描述，方便人們認識和了解某事或物。下面是小編給大家?guī)淼呢攧涨闆r說明書范本，歡迎大家閱讀參考，我們一起來看看吧!
財務情況說明書范本(一)
一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況
(一)企業(yè)主營業(yè)務范圍(實際經(jīng)營業(yè)務)和附屬其他業(yè)務，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。
(二)2008年度生產(chǎn)經(jīng)營情況
1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務營業(yè)量、銷售量(出口額、進口額)及同比增減量
2、經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售(經(jīng)營)的影響
3、營業(yè)范圍的調(diào)整情況
4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況
(三)對企業(yè)業(yè)務有影響的知識產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況
(四)開發(fā)、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況
(五)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務情況與事項等
財務情況說明書范本(二)
財務情況說明書
二00X年十二月三十一日
一、企業(yè)概況：
江西XX化工廠，性質(zhì)為國有企業(yè)，屬于一般納稅人，本企業(yè)共設(shè)兩個基本生產(chǎn)車間，其中一車間生產(chǎn)A產(chǎn)品，二車間生產(chǎn)B、C兩種產(chǎn)品，各種產(chǎn)品生產(chǎn)為單步驟大批大量簡單生產(chǎn)，材料生產(chǎn)開始時一次投入，本年生產(chǎn)A產(chǎn)品100箱，其中完工50箱;生產(chǎn)B產(chǎn)品105箱，完工45箱。企業(yè)在職職工共計240人，法定代表人劉大林。在本年企業(yè)銷售A產(chǎn)品90箱，銷售B產(chǎn)品80箱，本年在財產(chǎn)清查中，發(fā)現(xiàn)盤虧木箱4個，成本80元;盤虧機器一臺，原價80000元，已提折舊76000元;本年末企業(yè)資產(chǎn)總額為：6155664.20元，負債：2127317.85元，所有者權(quán)益：4028346.35元，本年所取得的所有者權(quán)益及負債總額6155664.20元，其中主營業(yè)務利潤：1920000元，營業(yè)利潤：934815.06元，利潤總額：954315.04元，上交國家所得稅308323.96元，發(fā)生凈利潤為645991.08元，向投資人分配凈利潤163044.78元，于年初相比較，企業(yè)的凈資產(chǎn)額凈增加1415681.20元，負債增加1462417.85元，所有者權(quán)益增加-46736.65元。
二、企業(yè)本年所采用會計政策說明。
本企業(yè)在2003年度會計核算采用科目匯總表登記總帳處理程序，使用匯總方法，為每半月匯總一次，開戶銀行所規(guī)定的庫存現(xiàn)金金額為3000元，各部門科室和個人備用金采用一次報銷制，企業(yè)在存貨核算中，甲乙兩種材料采用計劃成本核算，其它存貨采用實際成本核算法。對實際成本計價法核算的發(fā)出存貨核算方法，采用先進先出法，包裝物領(lǐng)用時采用一次攤銷法，企業(yè)固定資產(chǎn)折舊采用分類折舊率計提折舊，本廠職工工資按計時工資付，并按14%計提福利費，2%計提工會經(jīng)費，1.5%計提教育費，企業(yè)采用備抵法來核算壞賬，并計提壞賬準備金，于年末按應收賬款余額5‰來計提壞賬準備金金額，在產(chǎn)品成本中選用品種法，在計算產(chǎn)品成本中，將總成本在完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品之間分配，采用約當產(chǎn)量法，并確定在產(chǎn)品的完工程度為50%，企業(yè)對長期投資中的股權(quán)投資采用成本法核算，收入的確認標準嚴格按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定標準確認，在會計核算中遵守國家會計制度規(guī)定的13項原則，并按照《財務會計報告條例》的規(guī)定編報會計報表，并按期向信息需求人報送會計報表。
三、企業(yè)主要財務指標分析和說明。
(一)企業(yè)償債能力分析：
1.流動比率：
本企業(yè)流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債=2880064.2/927317.85×100%=310.58%
評價：與傳統(tǒng)流動比率為200%比較，本企業(yè)流動比率高于傳統(tǒng)模式，說明本企業(yè)短期內(nèi)償債能力強。
2.速動比率：
本企業(yè)的速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債=(2880064.2-1442391.34)/927317.85×100%=155.04%
評價：與傳統(tǒng)速動比率最優(yōu)模式100%比較，本企業(yè)速動比率比大表明企業(yè)近期內(nèi)償債能力強。
3.現(xiàn)金比率：
本企業(yè)現(xiàn)金比率=現(xiàn)金+短期投資/流動負債=(960498.31+227200)/927317.85=1.28
評價：現(xiàn)金比率反映企業(yè)隨時還債的能力。但是現(xiàn)金比率并非越高越好。現(xiàn)金比率過高反映了企業(yè)不善于利用現(xiàn)金資源，沒有把現(xiàn)金投入經(jīng)營。相反，現(xiàn)金比率過低則反映出企業(yè)支付流動負債的困難。
4.資產(chǎn)負債率：
本企業(yè)資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額=2127317.85/6155664.20=0.357
評價：如果資產(chǎn)負債率大于50%，小于80%，證明企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)優(yōu)，如果大于80%，企業(yè)的負債不合理，風險大，小于50%，企業(yè)負債也不合理，表示企業(yè)所有能力運用負債經(jīng)營給企業(yè)帶來更多利潤。
(二)企業(yè)營運能力分析：
1.應收賬款周轉(zhuǎn)率次數(shù)=賒銷凈額/應收賬款平均余額=3280000/131545=24.93(次)
應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=14.64(天)。
評價：應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)越高，周轉(zhuǎn)天數(shù)越短，說明企業(yè)收回賬款的速度越快，資產(chǎn)的流動性越強，資金周轉(zhuǎn)狀況越好。但是應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)過高，周轉(zhuǎn)天數(shù)過短，則說明企業(yè)的賒賬條件過于苛刻，只賒銷給信譽良好的客戶，而信譽不好或資金暫時緊張，不能嚴格按時付款的客戶則被拒之門外，這樣就會限制銷售量的增長，從而影響企業(yè)的收益。如果應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)過低，或周轉(zhuǎn)天數(shù)過長，則說明企業(yè)應收賬款催收不利，或是賒銷條件太寬，這樣不利于企業(yè)充分利用資金。所以考察應收賬款的回收速度，必須與企業(yè)的賒銷條件相結(jié)合。
2.存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=主營業(yè)務總成本/平均存貨成本=1360000/1257695.67=1.08(次)
存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=365/1.08=337.96(天)
評價：存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越大，存貨變現(xiàn)速度就越快，企業(yè)經(jīng)營狀況就越好。在存貨水平一定的情況下，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越高，企業(yè)的銷售成本越高，表明企業(yè)的銷售能力越強。反之，則說明企業(yè)的銷售能力就越弱。
3.流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=主營業(yè)務收入/流動資產(chǎn)平均余額=3280000/2648482.1=1.24(次)
評價：流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)是分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況的一個綜合性指標，這項指標越高，說明流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，相對地節(jié)約資產(chǎn)數(shù)額越大。而延緩周轉(zhuǎn)速度，需要補充流動資產(chǎn)參加周轉(zhuǎn)，形成資金浪費，相對地降低了企業(yè)的資金使用效率。
4.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=主營業(yè)務收入/資產(chǎn)平均總額=3280000/5450282.10=0.60(次)
評價：這一比率可用來分析企業(yè)全部資產(chǎn)的使用效率。如果這個比率較低，說明企業(yè)利用其資產(chǎn)的效率較差，會影響企業(yè)的獲利能力，企業(yè)應該采取措施提高銷售收入或處理廢舊不用資產(chǎn)，以提高總資產(chǎn)利用率。
(三)企業(yè)盈利能力分析：
1.銷售利潤率=稅后利潤/主營業(yè)務凈收入×100%=639391.08/3280000×100%=19.6%8
評價：是企業(yè)實現(xiàn)的稅后利潤與主營業(yè)務凈收入的比率。說明每一元的銷售收入會帶來多少利潤。
2.成本費用利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)成本費用總額×100%=934815.06/2387615.58×100%=39.09%
評價：成本費用利潤率是衡量企業(yè)營業(yè)成本費用獲利能力的指標。這項指標提高，表明在成本費用一定的情況下，實現(xiàn)了更多的利潤，或者表明在利潤總額一定的情況下，降低了成本費用，或者表明在增加利潤的同時又降低了成本費用。這項指標降低，則說明企業(yè)的成本費用升高，利潤水平下降。
3.資本金利潤率=利潤總額/資本金總額×100%=934815.06/3352000×100%=28.36%
評價：這項比率是衡量企業(yè)資本金獲利能力的指標。資本金利潤率提高，所有者的投資收益和國家的所得稅就增加。對股份有限公司來說，提高資本金利潤率還意味著股票的升值。
4.所有者權(quán)益報酬率=凈利潤/所有者權(quán)益平均余額×100%=639391.08/4054173.18×100%=15.95%
評價：對所在者來說，這個比率很重要。這個比率越大，投資者投入資本獲利能力越強。
四、總結(jié)說明。
通過以上企業(yè)概況介紹和主要財務指標分析及報表相關(guān)數(shù)字顯示，其優(yōu)點：
1.從總體上看本企業(yè)產(chǎn)品成本下降浮度比較大，其原因在生產(chǎn)過程中通過開源節(jié)流，材料耗資下降，人工工資及單位成本降低，企業(yè)應總結(jié)經(jīng)驗，企業(yè)應繼續(xù)加強成本核算管理。
2.企業(yè)采用謹慎原則，對應收賬款進行核算，防止了壞賬給企業(yè)帶來的損失。
3.企業(yè)的盈利水平提高，無論從盈利的絕對數(shù)或相對數(shù)都高于社會平均盈利率，表明企業(yè)處于成長期。
缺點：
1.本年度的管理費用畸高，其原因是發(fā)生壞賬10000元，補提壞賬準備，增加管理費用，企業(yè)在今后的生產(chǎn)經(jīng)營中，應該加強應收賬款管理，制定切合實際的收賬政策，降低壞賬風險。
2.企業(yè)在甲、乙兩種材料計劃成本核算中，計劃成本的單價與實際有較大差異，建議修訂計劃成本，重新預測，使得計劃成本接近實際水平，同時加強采購過程的業(yè)務管理，防止采購人員人為的抬高價格。
財務情況說明書范本(三)
一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況(一)企業(yè)主營業(yè)務范圍和附屬其他業(yè)務，納入年度會計決算報表合并范圍內(nèi)企業(yè)從事業(yè)務的行業(yè)分布情況;未納入合并的應明確說明原因;企業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況;報表編報口徑說明。(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、主營業(yè)務量、銷售量(出口額、進口額)及同比增減量，…一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況
(一)企業(yè)主營業(yè)務范圍和附屬其他業(yè)務，納入年度會計決算報表合并范圍內(nèi)企業(yè)從事業(yè)務的行業(yè)分布情況;未納入合并的應明確說明原因;企業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況;報表編報口徑說明。
(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、主營業(yè)務量、銷售量(出口額、進口額)及同比增減量，在所處行業(yè)中的地位，如按銷售額排列的名次;經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售(經(jīng)營)的影響;營業(yè)范圍的調(diào)整情況;新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況。
(三)開發(fā)、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況。
(四)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務情況與事項等。
二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況
(一)主營業(yè)務收入的同比增減額及主要影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結(jié)構(gòu)變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等。
(二)成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響。
(三)其他業(yè)務收入、支出的增減變化，若其收入占主營業(yè)務收入10%(含10%)以上的，則應按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)。
(四)同比影響其他收益的主要事項，包括投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因;補貼收入各款項來源、金額、以及扣除補貼收入的利潤情況;影響營業(yè)外收支的主要事項、金額。
(五)利潤分配情況
(六)利潤表中的項目，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30%(含30%)以上，且占報告期利潤總額10%(含10%)以上的，應明確說明原因。
(七)會計政策變更的原因及其對利潤總額的影響數(shù)額，會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額。
(八)其他。
三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況
(一)各項資產(chǎn)所占比重，應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因;長期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因、購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況。
(二)資產(chǎn)損失情況，包括待處理財產(chǎn)損益主要內(nèi)容及其處理情況，按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法，長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響。
(三)流動負債與長期負債的比重，長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增加金額及原因;企業(yè)嘗還債務的能力和財務風險狀況;三年以上的應收賬款和其他應付款金額、主要債權(quán)人及未付原因;逾期借款本金和未還利息情況。
(四)企業(yè)從事證券買賣、期貨交易、房地產(chǎn)開發(fā)等業(yè)務占用資金和效益情況。
(五)企業(yè)債務重組事項及對本期損益的影響。
(六)資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益項目中，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30%(含30%)以上，且占報告期資產(chǎn)總額5%(含5%)以上的，應明確說明原因。
四、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動情況
(一)會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)的變動情況，并應具體說明增減差額及原因。
(二)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年初與上年末因其他原因變動情況，并應具體說明增減差額及原因。
(三)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年度內(nèi)經(jīng)營因素增減情況。
(四)對國有資本保值增值產(chǎn)生影響的主要客觀因素情況及增減數(shù)額。
五、對企業(yè)財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。
六、對企業(yè)收支利指標進行全面分析，從數(shù)據(jù)后面闡述問題的原因，從分析得出企業(yè)的經(jīng)營情況，對存在的問題進行闡述，新年度擬采取的改進管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施。
財務情況說明書的基本要求：
突出重點、兼顧一般(對上級領(lǐng)導比較關(guān)心的問題和當前經(jīng)濟運行重點、熱點、變動指標比較大的情況進行分析，如去年非典對支出影響，今年宏觀調(diào)控，鐵路全力運電煤是贏錢還是賠錢，煤、電漲價對支出影響，煤電運輸增大和支出比較是否有贏利，加息對支出影響，這些要是定量分析，不能定性);
觀點明確、抓住關(guān)鍵(有主有次抓住問題，要讓人明白、讓人看出你寫的當期經(jīng)營情況到底怎么樣，不能模棱兩可，總之一句話知道你講什么);
注重實效、抓住關(guān)鍵(時效性對報告質(zhì)量影響很大，目前報表由于清算數(shù)出的慢已經(jīng)嚴重影響了報表質(zhì)量，大家應理解很深，因為時效不強對決策意義不大，甚至出現(xiàn)負面影響);
客觀公正、真實可靠(依賴于我們報表的質(zhì)量，報表數(shù)據(jù)是真實的完整的，報告就越有科學性);
報告清楚、文字簡練(一篇文章要結(jié)構(gòu)清楚，看的人也舒服，如果缺乏條理、缺乏邏輯你分析的再好也可能達不到效果)。
企業(yè)財務會計報告分析的步驟和主要方法：
財務會計報告分析的主要步驟：
1.報告分析目的：首先要明確閱讀對象，閱讀對象不同內(nèi)容也有所不同，對象要有針對性。寫這個報告的靈魂：分析工作要達到什么目的，整個工作要圍繞目的展開。
2.制定分析方案：首先要明確范圍，也就是你合并所有企業(yè)，其次要開始搜集資料，搜集資料的方法;再次確定分析方法;最后人員分工，寫哪部分確定下來，并確定工作進度。
3.搜集整理分析資料：這要求大家平時積累，積累信息對分析工作有重大意義，你信息越多，寫出材料就越好，不僅對數(shù)據(jù)進行搜集，還要對環(huán)境數(shù)據(jù)(非財務數(shù)據(jù)，國家宏觀政策，部制定并出臺的相關(guān)政策)也要進行搜集。
4.選擇合理的分析方法：介紹我們經(jīng)常使用的方法：
(1)定性、量分析方法：現(xiàn)在流行定量分析方法，因為用數(shù)據(jù)說話有說服力，另外定性分析的方法也要使用，當你不能使用定量，用定性。
(2)絕對數(shù)、相對數(shù)比較，絕對數(shù)就是當期與比較期的數(shù)差額，相對數(shù)百分比。橫向比較：可以和其他鐵路局比價，和本地區(qū)同行業(yè)(情況類似)比價;縱向比較，不同年度比較，注意口徑應一致。
(3)財務比率分析方法：反映經(jīng)濟效益情況：如凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率、主營業(yè)務利潤率、成本費用利潤率等。反映資金周轉(zhuǎn)情況：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應收賬款周轉(zhuǎn)率;反映嘗債能力：資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、獲利倍數(shù)等。
(4)結(jié)構(gòu)分析法：投資率：(資本形成總額/支出法GDP)×100%;
消費率：(最終消費/支出法GDP)×100%
(5)速度分析法：
比上年同期、比基期、環(huán)比發(fā)展速度=(報告期水平/基期水平)×100%
增長速度=(報告期水平-基期水平)/基期水平×100%=發(fā)展速度-1
平均增長速度=報告期水平/基期水平開n次根號減1=平均發(fā)展速度-1
(6)邊際分析法：在教科書有介紹，下面介紹一個比率：國有企業(yè)上交稅金對當其財政收入增長的貢獻率=當期國有企業(yè)上交稅金增加額/當期財政收入增加額×100%
(7)模型分析法：利用數(shù)學模型對經(jīng)濟運行的內(nèi)在規(guī)律、發(fā)展趨勢進行分析和預測。
(8)進入分析起草階段：分析結(jié)束開始起草報告。分析中應注意的幾個問題：文字表格、缺乏邏輯性、不注意閱讀對象、為了分析而分析、缺乏客觀性、不注意數(shù)據(jù)口徑、人云亦云。
財務情況說明書范本(四)
××××年，我公司由于市場竟爭激烈，貨源嚴重不足，××港生產(chǎn)經(jīng)營遇到了前所未有的困難，但全港職工團結(jié)一心，奮力拼搏，經(jīng)受了市場經(jīng)濟的嚴峻考驗，取得了一定成績，現(xiàn)將年度財務情況作如下說明。
一、生產(chǎn)經(jīng)營狀況
全年完成貨物吞吐量××萬噸，為年計劃的××%，超額完成了市政府下達的××萬噸，比上年××萬噸，減少××萬噸;完成裝卸自然噸××萬噸，比上年××萬噸減少××萬噸;完成客運量××萬人次，比上年××萬人次減少××萬人次;集裝箱運輸有較大發(fā)展，完成集裝箱××，為年計劃的××%，比上年增加××;×× 外貿(mào)碼頭全年接納外輪三艘，外貿(mào)比上年減少××萬噸;全港完成收入××億元，比上年××億元減少××萬元。
上述可知，港口主要經(jīng)濟指標除吞吐量和集裝箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下：
1.國家政策的宏觀調(diào)控對交通運輸市場影響較大，整個長江水運運輸不景氣。
2.貨源減少，生產(chǎn)嚴重不足。第一，港口建設(shè)費和客貨運附加費的開征，使港口費率提高，而貨主和地方碼頭不征收“兩費”，大量貨主、貨源棄港而走;第二，“三角”的影響依然存在，電廠欠煤礦大量資金，而煤礦欠錢不發(fā)貨，舊債不結(jié)新債又起，影響了煤炭發(fā)送量，減少煤炭××萬噸;第三，貨主對煤炭質(zhì)量要求越來越高，港口作為承運部門，客觀上受到影響;第四，××磷礦由于鐵路運輸受阻，車皮難以到港。
3.港口還未走出計劃經(jīng)濟模式，機制不活，管理較差，不適應社會主義市場經(jīng)濟的要求。
二、利稅完成情況
我公司××××年度完成利潤××××萬元，稅金××××萬元。
1.利潤情況，××××年我局出現(xiàn)全面虧損，其主要原因：
(1)總收入大幅度減少，比上年減少××萬元。
其中：裝卸收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元;堆存收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元;其他收入 ××××年為××萬元，××××年為××萬元，減××萬元。代理收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務收入××××年為× ×萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務收入由于××××年新舊會計制度轉(zhuǎn)軌，只反映下半年收支情況，××××年反映全年，故有所增長。
(2)總成本大幅度上升，由于物價上漲，國家政策不斷出臺，增加開支××萬元，主要有：①工資及附加費增長××萬元;②動力及照明增加××萬元;③客運站、×× 外貿(mào)碼頭、×外貿(mào)碼頭、××散貨碼頭投產(chǎn)按總資產(chǎn)的三分之一計提折舊，增加折舊費××萬元;④修理費取消計提方法，實行實報實銷，增加開支××萬元;⑤外付力資單價提高，增加開支××萬元;⑥離退休人員工資根據(jù)國務院××號文件精神，增加開支××萬元;⑦挖泥費增加開支××萬元。
(3)目前港口有兩大業(yè)務虧損，一個是港務，由于××改征船舶港務費，收走船舶港務費××萬元，造成港務虧損××萬元;另一個是綜合服務包干業(yè)務虧損××萬元，這兩項虧損是港口自身無法解決的。
(4)貸款利息進成本，我公司××××年進財務費用的長期借款利息為××萬元。
2.稅金情況
××××年完成流轉(zhuǎn)稅××萬元，其中營業(yè)稅××萬元，城建稅××萬元，已交流轉(zhuǎn)稅××萬元，其中營業(yè)稅為××萬元，城建稅××萬元。××××年完成行為稅××萬元，其中房產(chǎn)稅××萬元，車船使用稅××萬元，土地使用稅××萬元，印花稅××萬元。
以上稅款已全部解繳。
三、利潤分配情況
我公司對××港、××廠、××廠實行利潤內(nèi)部全留，虧損自己彌補;本部虧損××萬元，由本部進行調(diào)整。
四、經(jīng)濟效益評價指標
1.收入利潤××
2.總資產(chǎn)報酬率××
3.資本收益率××
4.資本保值增值率××
5.資產(chǎn)負債率××
6.流動比率××
7.社會貢獻率××
8.社會積累率××
五、幾點說明：
1.我公司是××工效掛鉤的單位，采取總掛總提，實行雙掛，根據(jù)××××年經(jīng)營，出現(xiàn)嚴重的虧損，其主要原因××局改征船港費×× 萬元、分攤長期貸款利息××萬元、再加上港口離退休人員，按國務院××號文件精神增加工資××萬元，這些政策企業(yè)難以消化，請求交通部××局、市有關(guān)部門對我局工效掛鉤給予一定優(yōu)惠政策。
2.我公司項目客運新站、××外貿(mào)碼頭、××散貨碼頭相繼投產(chǎn)，固定資產(chǎn)原值達××億元，由于各種原因，目前達不到設(shè)計能力的×分之×，按照有關(guān)規(guī)定，計提折舊按總資產(chǎn)的×分之×提取。
××公司財務部
財務情況說明書范本(五)
外商投資企業(yè)財務情況說明書范本
財務情況說明書
本公司是由江陰XX(甲方)與XX(乙方)，與XX(丙方)共同合資，于XX年XX月XX日批準注冊成立。XX年XX月開始正式生產(chǎn)經(jīng)營。本公司主要從事生產(chǎn)銷售(經(jīng)營)XXXXXXXX。
2005年度共生產(chǎn)：
(1)產(chǎn)品XX噸，銷售XX噸，其中外銷XX%
(2)產(chǎn)品XX噸，銷售XX噸，其中外銷XX%
(3)產(chǎn)品XX噸，銷售XX噸，其中外銷XX%
2005年度經(jīng)營成果如下：
主營業(yè)務收入
減：主營業(yè)務成本
主營業(yè)務稅金及附加
營業(yè)費用
管理費用
財務費用
加：其他業(yè)務利潤
補貼收入
投資收益
減：營業(yè)外支出
利潤總額(虧損“—”號表示)
減：所得稅
凈利潤
本公司2005年虧損(盈利)XX萬元，主要原因是：
(1)原材料價格上漲，使得主營業(yè)務成本(直接材料成本)上漲
(2)工資(費用)增加使得主營業(yè)務成本(工費成本)上漲
(3)由于產(chǎn)品市場不景氣，銷路不暢，銷售收入較大幅度降低，使得單位產(chǎn)品工費成本上漲
(4)由于我國加入關(guān)貿(mào)，我企業(yè)增加產(chǎn)品銷售減少虧損XX萬元
本公司2005年度利潤總額XX萬元，彌補以前年度虧損XX萬元，仍盈余利潤XX萬元。根據(jù)外商投資企業(yè)所得稅法有關(guān)優(yōu)惠政策規(guī)定及董事會決議，以盈余利潤XX萬元為基數(shù)，提取三項基金XX萬元，其中：(1)職工獎勵及福利基金XX萬元，提取比例XX%(2)儲備基金XX萬元，提取比例XX%(3)企業(yè)發(fā)展基金XX萬元，提取比例XX%。董事會決議，按中外出資比例分配剩余可分配利潤XX萬元，其中：(1)甲方XX萬元，(2)乙方XX萬元(3)丙方XX萬元
本公司投資情況如下：投資總額XX萬美元，注冊資本XX萬美元，其中，甲方出資XX萬元，乙方出資XX萬元，丙方出資XX萬元。注冊資本已于XX年XX月XX日全部到位，業(yè)經(jīng)XX會計師事務所驗證。
本公司稅費繳納情況如下：
1)2005年應交增值稅：(1)銷項稅額XX元，
(2)進項稅額XX元，
(3)已交稅額XX元，
(4)進項稅額轉(zhuǎn)出XX元
(5)應交而未交的增值稅額XX元
2)2005年應交營業(yè)稅XX元，已交XX元
3)2005年應交城市房地產(chǎn)稅XX元，已交XX元
4)2005年應交車船使用稅XX元，已交XX元
5)2005年應交印花稅XX元，已交XX元
本公司截止2005年12月31日外匯平衡情況如下：
(一)外匯資產(chǎn)XX美元
(二)外匯負債XX美元
(三)外匯結(jié)余(虧“—”)XX美元
外匯結(jié)余(虧空)主要原因是：
本年度涉及中方職工權(quán)益結(jié)余情況：
(一)統(tǒng)籌養(yǎng)老金XX年末結(jié)余XX元，
(二)住房公積金XX年末結(jié)余XX元，
(三)基本醫(yī)療保險金XX年末結(jié)余XX元
2006年本公司全體職工決心在總經(jīng)理的領(lǐng)導下，發(fā)揚以艱苦奮斗精神，開拓市場，搞好生產(chǎn)經(jīng)營。目標生產(chǎn)XX產(chǎn)品XX噸，銷售XX產(chǎn)品XX噸，爭取實現(xiàn)總利潤XX萬元(扭虧為盈)。
XXXX有限公司
2006年XX月XX日