出納防控措施

出納防控措施

　　作為一名出納人員，經(jīng)常跟數(shù)字打交道，工作要非常的認真，細心細致，還要保持本心，才能做好出納這份工作。以下是學(xué)習(xí)啦小編整理的資料，僅供參考，歡迎閱讀。

　　出納防控措施

　　1、加強對廉政政策的學(xué)習(xí)，積極參加黨風廉政、思想道德、職業(yè)道德教育，樹立正確的人生觀，價值觀、權(quán)力觀、政績觀，樹立正確的社會主義榮辱觀，提高抵御腐敗侵襲的能力。注重自身政治理論和業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，加強個人自律意識。通過采取專題學(xué)習(xí)、研討交流、自學(xué)等形式，不斷提高自身綜合素質(zhì)。

　　2、嚴格遵守廉潔勤政“五條禁令”，杜絕不廉潔的行為發(fā)生。

　　3、加強資金管理，一定要做好日記現(xiàn)金賬工作，加強庫存管理，不得隨意挪用現(xiàn)金，認真貫徹執(zhí)行國家規(guī)定的財經(jīng)制度。

　　4、 按照項目部財務(wù)制度規(guī)定辦理財務(wù)收支業(yè)務(wù)，按照程序?qū)徍藥つ浚龅綆つ壳?，財?wù)明。

　　5、嚴格遵守財務(wù)管理制度和財務(wù)結(jié)算規(guī)定，重大現(xiàn)金結(jié)算及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。

　　出納崗位的特殊性和風險防范

　　出納崗位涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等具體業(yè)務(wù)活動、而這些又直接關(guān)系到職工個人、企業(yè)的經(jīng)濟利益，工作除了差錯，將會造成不可挽回的損失。如，公司應(yīng)支付甲員工工資2500元，因出納疏忽將款項支付給了另一個和甲員工同名的員工，事后甲員工去銀行查詢時才發(fā)現(xiàn)自己工資并未到賬，而此時另一名和甲員工同名的員工已辭職。

　　出納崗位的風險從業(yè)務(wù)性質(zhì)上可以分為兩類：票據(jù)丟失和工作失誤。票據(jù)丟失存在比較嚴重的風險，有關(guān)單據(jù)管理混亂造成的，也有單據(jù)傳遞丟失造成的，工作失誤包括多付或少付款、收受假幣、匯款信息出錯、內(nèi)部監(jiān)控不力等。

　　為防范因出納工作缺乏監(jiān)管而造成的風險，結(jié)合實際工作中出現(xiàn)的問題，公司應(yīng)建立并加強制約機制，針對可能出現(xiàn)的風險，提前加以預(yù)防，配備必要的工具，避免非人為因素造成的失誤和差錯。同時出納人員應(yīng)有高尚的品德、和素質(zhì)，保持嚴肅嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，在源頭上杜絕人為主觀因素而造成的風險和錯誤。出納人員在工作中應(yīng)遵守如下職業(yè)道德：

　　(一) 熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識和技能適應(yīng)所從事工作的要求;

　　(二) 熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度，結(jié)合時機工作認真監(jiān)督;

　　(三) 認真按照會計法律、法規(guī)、規(guī)章制度規(guī)定的程序和要求進行出納工作，保證所提供的信息合法、真實、準確、及時、完整;

　　(四) 辦理出納事物實事求是、客觀公正;

　　(五) 熟悉本單位的生產(chǎn)經(jīng)營和按照內(nèi)部要求，通過不同業(yè)務(wù)設(shè)置不同的流程，由專人進行審核和監(jiān)管，逐步完善管理機制。

　　出納崗位現(xiàn)狀分析及展望

　　出納崗位隨著公司規(guī)模的不斷擴大和公司具體業(yè)務(wù)的延伸，工作內(nèi)容呈現(xiàn)不斷細化的趨勢。

　　由于受公司規(guī)模、具體業(yè)務(wù)等因素的影響，公司財務(wù)普遍需要“一專多能”式的人才，出納崗位往往承擔了很多非財務(wù)會計范圍內(nèi)的工作，以滿足公司“成本控制”的管理要求。根據(jù)《會計法》的相關(guān)規(guī)定，出納在企業(yè)是必不可少的，因此在實際工作中，出納崗位除“不兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作”外，一般還可以監(jiān)管固定資產(chǎn)、辦公用品等資產(chǎn)的管理。這符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中對不相容職務(wù)進行分離控制的基本要求，也培養(yǎng)了出納崗位的綜合處理能力，對該崗位以后的職業(yè)發(fā)展也有更為廣泛的選擇空間。

　　隨著公司的不斷發(fā)展，財務(wù)部門內(nèi)部也會分工越來越細，逐步實現(xiàn)專業(yè)化，出納崗位也可按照現(xiàn)金與銀行存款、票據(jù)與有價證券的辦理等工作上的差異進行分工，也可將出納的工作劃分為不同的階段和步驟進行分工。出納崗位的工作要隨著財務(wù)部門的進步而不斷進步，熟練使用相關(guān)工具，不斷提高工作效率，尤其是對資金的管控方面發(fā)揮重要的作用，為公司重大經(jīng)營決策提供更為詳實的基礎(chǔ)信息。

　　總之，出納崗位工作是一項富有挑戰(zhàn)性、風險性、特殊性和成長行的工作。保持嚴肅嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，通過對相關(guān)知識的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，使自己成為“一專多能”式人才。為公司內(nèi)部的財務(wù)工作發(fā)揮更為重要的作用。

　　出納崗位廉政風險點

　　崗位工作職責：

　　(1) 編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;

　　(2) 進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益;

　　(3) 建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析;

　　(4) 承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　存在的廉政風險點：

　　1、可能發(fā)生利用職務(wù)之便人情征收、編制人情預(yù)算、撥人情款等風險。

　　2、在公務(wù)活動中，接受饋贈或宴請，可能產(chǎn)生違反法紀規(guī)定的不廉潔行為;對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格，可能出現(xiàn)不廉潔行為，造成不良后果。

　　3、對財務(wù)收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見，存在監(jiān)督不到位的風險。

　　4、結(jié)對資金的調(diào)控不合理，資金的撥付審批不嚴，不按程序?qū)徟鷵芨顿Y金，可能導(dǎo)致財政資金的誤用、挪用。

　　5、對分管的科室在制度建設(shè)上要求不高，管理不到位的風險。