預算公開會議講話

預算公開會議講話

　　政府預算作為政府的基本財政收支計劃,不僅可以對政府收支進行嚴密的控制,而且成為指導和控制一切政府活動最為有效的工具。而預算編制是整個政府預算體制最基本的環(huán)節(jié),下面就是學習啦小編給大家整理的預算編制會議講話，僅供參考。

　　預算編制會議講話(一)：

　　同志們：

　　今天把市直各部門的財務負責同志請來，主要是通報情況，溝通信息，總結(jié)過去部門預算編制工作和推進部門預算改革的情況,部署20xx年部門預算編制工作。下面，我就即將開始的20xx年市直部門預算編制講幾點意見。

　　一、我市推進部門預算改革的簡要回顧

　　自2002年推進部門預算改革以來，在市委

　　、市政府的正確領(lǐng)導下，在上級財政部門的指導和幫助下,在市直各部門的大力支持和配合下,財政部門按照貫徹落實科學發(fā)展觀和構(gòu)建社會主義和諧社會的要求,認真履行職責，緊緊圍繞部門預算改革這個中心,一方面,積極探索、穩(wěn)步推進各項改革;另一方面,切實加強各項基礎(chǔ)性工作,建立和完善相關(guān)管理制度和規(guī)定，提高預算資金分配和使用的規(guī)范性、安全性和有效性。經(jīng)過幾年的共同努力,部門預算改革取得了明顯成效。20xx年，市直74個部門301個預算單位納入了部門預算管理，部門預算總收入17.54億元，部門預算總支出17.12億元。在征求人大、審計等部門意見的基礎(chǔ)上，完善了《市直部門預算編制辦法》，使部門預算的編制更加合理，并增強了可操作性。首次使用軟件完成部門預算編制工作，通過對財務人員的操作培訓，確保了部門預算編制的規(guī)范和數(shù)據(jù)的準確。今年以來，預算執(zhí)行情況也比較好。1至8月，地方財政總收入53.2億元，完成預算的76%，同比增長31%;全市全地域財政收入完成113.4億元，同比增長18%;全市地方一般預算收入完成23.6億元，同比增長29.1%，完成預算的75.3%，超時間進度8.7個百分點;市直地方一般預算收入完成9.5億元，完成預算的78.5%,同比增長29.4%，超時間進度11.9個百分點。1至8月，全市一般預算支出33.3億元，同比增長15%，完成預算的59.42%。部門預算改革的有效推進，初步實現(xiàn)了國家宏觀政策與部門履行職能相結(jié)合的預算分配機制，建立了較為規(guī)范和公開的預算編制程序和方法,預算編制的透明度和預算執(zhí)行的到位率不斷提高。具體體現(xiàn)在：一是部門預算編制的責任主體更加明確，各部門預算管理理念增強，預算管理水平也得到了切實提高。二是實現(xiàn)了預算編制的統(tǒng)一性，部門所有收入和支出都按照規(guī)定的編報內(nèi)容和形式在一本預算中反映，保證了部門預算的統(tǒng)一性、完整性，達到了一個部門一本預算、自下而上逐級編制預算的改革目標。三是建立了較為規(guī)范和公開的預算編制程序和方法，預算編制的透明度和預算執(zhí)行的到位率不斷提高。四是細化預算編制，收入細化到不同資金渠道，支出細化到具體項目，預算批復時既批復資金又批復項目。五是初步實現(xiàn)了與部門履行職責職能相結(jié)合的預算分配機制。六是體現(xiàn)了預算的嚴肅性，預算一旦確定，不再隨意追加，機動財力逐年減少，領(lǐng)導和專家的意見集中到預算審核環(huán)節(jié)，減少了過去批條子的隨意性。七是加大了政府宏觀調(diào)控力度，財政資源配置逐步優(yōu)化。八是推進了財政自身改革，財政職能由重分配向重管理轉(zhuǎn)變。

　　總體上看，部門預算改革的推進，規(guī)范了財政管理，優(yōu)化了資源配置，提高了資源配置效益，從源頭上預防和治理腐敗的作用也十分明顯。充分肯定成績的同時，我們也應清醒地看到，在部門預算編制的一些程序上，在預算管理的一些環(huán)節(jié)里，在預算執(zhí)行的一些過程中，還存在一些問題和不足，這些問題既有主觀的原因、也有客觀的因素，都要引起重視，認真加以解決。

　　一是項目支出預算編制還需進一步完善。項目支出預算是部門支出預算的重要組成部分，是市直部門為完成特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標，在基本支出預算之外編制的年度項目支出計劃。目前，我市還沒有建立項目庫和項目評審制度，項目支出具有很強的專業(yè)性，每一個項目需花多少錢，該不該花錢，部門比較主動，財政相對被動，部分單位沒有嚴格執(zhí)行項目支出預算管理制度。有的將屬于基本支出開支范疇的事項作為行政事業(yè)類項目申報，如會議費等;有的為套取財政資金，虛列項目申報;有些部門項目設(shè)置重復,分散了財政資金的使用方向;有些單位項目支出的范圍不清,增加了對這些項目監(jiān)督管理的難度;有些部門和單位在預算執(zhí)行中，要求財政部門調(diào)整追加項目預算，有的甚至隨意變更和調(diào)整批復的項目。

　　二是預算編報技術(shù)操作上有待進一步改進。部門預算編制及一些專項管理工作,都需要通過編報相關(guān)報表來反映。嚴格按照財政部門的統(tǒng)一要求，準確、及時地編報各類報表,既是預算管理的一項重要的基礎(chǔ)性工作,同時也是落實相關(guān)改革措施的必要條件。從這幾年市直部門預算執(zhí)行情況來看,在這方面還存在一些突出的問題：一是收入填報不完整，有些部門和單位沒有嚴格執(zhí)行部門預算的有關(guān)規(guī)定，對以前年度的各項結(jié)余、其他收入等沒有全額納入部門預算。二是報送時間不及時，直接影響了財政部門匯總和相關(guān)工作的按時有序完成。三是項目未細化,由部門代編下級單位預算。有些部門在編制“二上”預算時,沒有按照預算管理要求

　　對項目支出預算進行細化,而是由部門代編下級單位預算,預算執(zhí)行中再進行“二次分配”。四是預算編制過程中調(diào)整過于頻繁。由于部門預算編報時可能存在的漏報、填寫信息不全等情況適當?shù)卣{(diào)整是可以理解的。但有的部門在批復預算時還要求調(diào)整,既影響上報市人大預算數(shù)字的準確性,也影響了預算批復的進度和質(zhì)量。

　　三是資產(chǎn)管理與部門預算管理結(jié)合

　　不緊。由于資產(chǎn)“家底”不清,財政部門掌握不了部門資產(chǎn)的準確信息,導致信息不對稱,難以做到結(jié)合資產(chǎn)占用狀況來安排各部門的基本支出和項目支出。普遍缺乏資產(chǎn)配置標準，客觀上造成分配不公，資產(chǎn)占用較多的部門,不僅不會因此而少安排預算,反而可以多申請運行維護費,甚至可以將一部分資產(chǎn)出租,為本部門謀取利益，造成資產(chǎn)管理與部門預算管理脫節(jié)。節(jié)約使用資產(chǎn)的觀念強化不夠，部分對已占用的資產(chǎn)沒有成本和費用的概念,影響預算編制的準確性和科學性。

　　四是審計中的違規(guī)違紀問題不容忽視。市審計局對7個市直部門20xx年度預算執(zhí)行情況進行審計時，提出了市直部門預算執(zhí)行中存在的一些問題：有4個部門采取長期掛帳、隱瞞收入、虛列支出等手段將收入未納入部門預算管理，涉及資金1044萬元;7個部門基本公用經(jīng)費超支現(xiàn)象突出，20xx年基本公用經(jīng)費超支492萬元，有的是擠占挪用項目經(jīng)費，有的是用未納入部門預算的收入彌補;4個部門虛列支出208萬元轉(zhuǎn)暫存;3個部門超標準超范圍列支、無預算列支費用209萬元;有2個部門違規(guī)收費和未嚴格執(zhí)行“收支兩條線”220萬元;有1個部門資產(chǎn)處置不規(guī)范，資產(chǎn)處置沒有辦理審批手續(xù);有2個單位部分收支未納入單位財務統(tǒng)一核算。財政部門在財政監(jiān)督檢查中也發(fā)現(xiàn)了這些問題。上述問題的產(chǎn)生，從預算執(zhí)行部門來看，一是預算編制不完整，部分收支游離在財政監(jiān)督之外。二是預算約束觀念不強，預算執(zhí)行打折扣，造成無預算列支、費用超支等問題。三是有些部門和單位執(zhí)行財經(jīng)紀律不嚴，存在違規(guī)收費、占用其他單位資金等問題。四是部分財務人員素質(zhì)和財務管理水平不高，造成會計核算不規(guī)范等問題。上述問題也反映出在財政預算管理方面存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如預算編制缺乏科學性;財政預算管理和監(jiān)督力度不夠，部分單位在編報收入預算時打埋伏、執(zhí)行時超預算。

　　不難看出，我們的部門預算工作，離規(guī)范化、科學化的標準還有距離，離市委、市政府的要求還存在不足，離上級財政部門的希望還需下功夫。部門預算改革盡管推進了幾年，但后面的路還很長，任務還很艱巨，需要我們齊心合力，繼續(xù)把改革引向深入。

　　二、規(guī)范部門預算管理，是上級對我們的明確要求

　　財政是構(gòu)建社會主義和諧社會的物質(zhì)基礎(chǔ)，確保財政資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性，是財政工作的生命。對此，各級黨委政府高度重視。市委、市政府明確要求和指示我們，要優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴格預算約束，嚴格財政管理，深入推進以部門預算改革為基礎(chǔ)的各項財政改革。

　　第一，中央財政部門對預算管理提出的新要求

　　財政部出臺的《關(guān)于完善和推進地方部門預算改革的意見》強調(diào)了深化部門預算改革的重點：一是逐步規(guī)范預算決策機制，要立足公共財政職能，將財政資金逐步從非公共服務領(lǐng)域退出，增加對農(nóng)業(yè)、教育、科技、衛(wèi)生、社會保障等重點領(lǐng)域的資金投入;要加強項目的可行性研究論證，建立和完善重大支出的項目評審機制。二是繼續(xù)完善預算分配機制，要不斷完善定員定額管理體系，在研究制定資產(chǎn)配置標準的同時，積極開展實物費用定額試點工作，逐步建立預算定額與實物資產(chǎn)相結(jié)合的定額標準體系;要加快項目庫建設(shè)，穩(wěn)步推進項目預算滾動管理，增強年度預算之間的連續(xù)性;要按照新的政府收支分類，逐步將項目支出預算細化到經(jīng)濟科目，明晰反映各項支出用途。三是全面推進預算管理的各項改革，要繼續(xù)深化“收支兩條線”改革，大力推行政府采購制度，加快國庫集中收付制度改革。四是切實加強預算管理監(jiān)督，要強化財政內(nèi)部監(jiān)督，要加強對部門的財政監(jiān)管，要自覺接收人大、審計部門和社會公眾的監(jiān)督。五是探索建立預算績效考評體系，要把績效管理理念與方法引入財政支出管理，逐步建立起與公共財政相適應，以提高政府管理效能和財政資金使用效益為核心的績效評價體系，并將績效考評結(jié)果作為編制以后年度預算的重要參考依據(jù)。

　　全國財政廳(局)長座談會要求：要深化部門預算管理制度改革，盡快建設(shè)“精細”財政。全面強化行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，加強制度建設(shè)，抓緊研究出臺資產(chǎn)配置、使用、處置、評估等一系列配套制度，規(guī)范行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)各環(huán)節(jié)的管理。進一步鞏固和擴大政府收支分類改革成果。不斷總結(jié)經(jīng)驗，抓緊完善政府收支分類改革，并爭取盡快將部門預算細化到經(jīng)濟分類。要不斷改進部門預算編制辦法。進一步完善基本支出標準體系，完善基本支出定員定額標準。要全面實行綜合財政預算。努力將所有政府性收入和支出全部納入預算統(tǒng)一管理，建立統(tǒng)一完整的政府預算。

　　第二，市委、市政府對預算管理提出的新要求

　　市委書記李佑才在全市源頭治腐制度建設(shè)會議上強調(diào)指出：要深化部門預算改革。進一步加強部門預算管理的基礎(chǔ)性工作，完善基本支出定員定額管理辦法。扎實推進政府收支分類改革，實行按經(jīng)濟分類編制項目支出預算，推動項目支出預算的規(guī)范化、程序化和滾動化管理。制定項目支出績效考評辦法，穩(wěn)步推進績效考評工作，提高財政資金的使用效益。要擴大國庫集中收付制度改革范圍。進一步深化國庫集中支付改革級次，將改革工作逐步實施到所有基層預算單位。要擴大改革資金范圍，將所有財政性資金納入國庫單一賬戶體系管理，擴大國庫直接支付的資金范圍，提高直接支付的比例。制定、完善預算單位銀行賬戶管理辦法，完善國庫單一賬戶體系。市直部門和有條件的縣市，要實行公務卡結(jié)算方式改革，控制現(xiàn)金流量，減少公款開支漏洞。要認真落實“收支兩條線”管理規(guī)定。擴大非稅收入管理范圍，將行政事業(yè)單位的非稅收入全部納入預算管理或財政專戶管理;將屬于政府的礦產(chǎn)資源、土地資源和城市公共設(shè)施收益，全部納入非稅收入管理。要健全財政監(jiān)督機制。隨著財政體制改革的深入，加強財政監(jiān)督工作，加大對違規(guī)問題的查處力度，顯得十分重要和緊迫。各級黨委、政府要高度重視財政監(jiān)督工作，把機構(gòu)和隊伍建設(shè)納入重要議事日程。要加強對部門預算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，增強部門預算的剛性和約束力。加強對預算單位銀行賬戶的監(jiān)管，嚴肅查處多頭開戶和私設(shè)“小金庫”的行為。

　　第三，市人大對預算管理提出的新要求

　　市人大要求20xx年部門預算編制做到：一是項目的質(zhì)量要提高，不能把項目經(jīng)費當業(yè)務費用，要逐步降低行政事業(yè)性項目比重，項目經(jīng)費要實行零基預算，要加強項目審核評估。二是編制口徑要科學，人員經(jīng)費要保證，公用經(jīng)費要考慮單位的任務要求。三要嚴格部門預算的執(zhí)行，預算批復后，不得隨意調(diào)整和變更，各項目之間也不得隨意調(diào)整，要嚴格實行國庫集中支付。四要加強預算監(jiān)督，部門預算要按法定程序?qū)徍?，要開展決算審計。

　　三、規(guī)范部門預算管理，是財政發(fā)展的迫切需要

　　財政收入和財政支出是財政資金運行的兩個方面。沒有完善、健全的財政收入管理體系，財政運行將缺乏強有力的保障支撐;沒有完善、健全的財政支出管理體系，難以提高財政資源的配置效益，難以保證財政資金的良性運行。加強財政支出管理，是落實科學發(fā)展觀、構(gòu)建社會主義和諧社會的必然要求，是加快公共財政建設(shè)的客觀需要，同時也是推動財政可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在動力。因此，必須把加強財政支出管理放在更加突出的位置上。部門預算是財政支出管理的重要內(nèi)容，是財政管理工作的核心和基礎(chǔ)，也是當前整個財政管理中相對薄弱的環(huán)節(jié)。因此，也必須把部門預算管理放在更加突出的位置上。特別是隨著財政“蛋糕”越做越大，財政支出規(guī)模也快速增長，這對規(guī)范部門預算管理提出了更高的要求。20xx年，我市地域內(nèi)財政收入147.5億元，比上年增長40%;全市地方一般預算收入27.4億元，比上年增長21.7%;全市地方一般預算支出62.6億元，比上年增長31.5%;市直地方一般預算收入10.5億元，比上年增長18.7%;市直地方一般預算支出11.7億元，比上年增長23%。近5年來，我市財政收入規(guī)模在全省地市州一直位居第一。隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，財政保障能力逐步增強。2002年預算內(nèi)安排的保“吃飯”保運轉(zhuǎn)支出為3.53億元，20xx年達到7.4億元，5年內(nèi)翻了一番。2002年市直部門預算總支出7.2億元，20xx年達到17.2億元，5年內(nèi)增加了10億元。人員經(jīng)費基本得到了保障，公務員津補貼標準在全省地市州中是較高的。因此，我們更要切實履行職責，確保財政資金運行的安全、可靠、準確、高效，把過去“吃飯財政”時期“重收入、輕支出”、“重分配、輕管理”、“重投入、輕效益”的狀況轉(zhuǎn)變到公共財政的要求上來，按照財政部提出的目標，盡快建設(shè)“精細”財政、“透明”財政、“績效”財政、“法治”財政、“科技”財政、“協(xié)調(diào)”財政和“民生”財政。

　　四、規(guī)范部門預算管理，是我們共同的責任

　　部門預算涉及方方面面，既涉及體制、機制，又涉及管理、監(jiān)督;既涉及中央，又涉及地方;既涉及財政部門，又涉及所有預算單位，解決起來需要各方面的共同努力。財政部門作為財政資金的具體分配和監(jiān)管部門，肩負著不可推卸的重要責任，更應該增強責任感和緊迫感;市直部門是財政資金的使用和管理部門，同樣肩負著不可推卸的重要責任，也應該增強責任感和緊迫感?，F(xiàn)在應該是規(guī)范部門預算管理的最有利時機，津貼補貼全額納入了預算，單位支出有了財政保障，單位領(lǐng)導、財務人員再不需“愁錢”發(fā)補貼、發(fā)獎金，也就沒有必要冒風險搞“小金庫”等違反財經(jīng)紀律的事了。另外一個方面，財政預算的全范圍覆蓋，財政保障能力的不斷提高，對部門預算編制的規(guī)范性、準確性和科學性，對部門預算執(zhí)行的嚴肅性、合法性和安全性，都提出了新的更高的要求。這是我們共同的責任、共同的使命和共同的工作，需要我們齊抓共管，緊密配合。

　　五、我們對規(guī)范預算管理的基本思路

　　在推進部門預算改革的進程中，我們深感責任重大，任務艱巨，工作艱辛。由于工作性質(zhì)的原因，財政部門往往處在各種矛盾交匯的風口浪尖上。近年來我市財政收入盡管增幅較大，但還是滿足不了人民群眾日益增長的物質(zhì)文化生活的需要、滿足不了社會事業(yè)和經(jīng)濟發(fā)展的需要。我們力求通過“確保重點、兼顧各方”實現(xiàn)預算分配統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，綜合平衡，得到公眾認可。但多年積累顯現(xiàn)而又急需解決的社會熱點、難點問題，更加突出了財力不足與需求的矛盾，發(fā)展、改革與穩(wěn)定對財政部門理財提出了更高的要求。我們在認真履行職責、嚴格財政監(jiān)管、規(guī)范部門預算的同時，也要換位思考，充分理解各部門、各單位對財政資金的需求，充分理解各部門、各單位工作上的難處。按照上級財政部門和市委、市政府的要求，結(jié)合財政改革與發(fā)展的實際情況，提出下一步預算管理的基本思路，希望各部門、各單位一如既往給予財政工作理解、支持和幫助。

　　一是切實提高預算編制的科學性、準確性和完整性。財政收入具有“取之于民，用之于民”的特征，一分一厘來之不易。作為收入分配的職能部門，我們理應樹立“用不好財政資金就是對人民犯罪”的思想，將有限的財政資金用在最需要花錢的地方，花小錢、辦大事，花小錢、辦實事，花小錢、辦好事。為此，要繼續(xù)深化部門預算管理制度改革，切實提高預算編制的科學性、準確性和完整性。

　　二是全面實行綜合財政預算。努力將所有政府性收入和支出全部納入預算統(tǒng)一管理，建立統(tǒng)一完整的財政預算。加大部門綜合預算資金統(tǒng)籌力度，實現(xiàn)預算內(nèi)外資金、單位自有資金、政府性基金的統(tǒng)籌管理。進一步規(guī)范公共資源管理，逐步實現(xiàn)公共資源的高效運轉(zhuǎn)。

　　三是改進部門預算編制辦法。實行零基預算，人員經(jīng)費按政策據(jù)實安排，日常公用經(jīng)費按定額安排，項目經(jīng)費按實際情況安排。進一步完善基本支出標準體系，探索資產(chǎn)配置標準體系，建立各部門、各單位人員和資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫，研究人員定額與實物費用定額相結(jié)合的定額標準體系，努力實現(xiàn)資源公平配置。研究探索建立項目支出標準體系，進一步細化項目預算編制，提高項目預算的真實性，完善項目管理辦法，加強項目清理工作，實行對項目支出預算的滾動管理。逐步建立項目評審機制，對部門預算經(jīng)濟建設(shè)類項目和部分行政事業(yè)類項目進行專家評審，擇優(yōu)安排。

　　四是鞏固和擴大政府收支分類改革成果。政府收支分類改革是細化預算編制的重要基礎(chǔ)。20xx年部門預算要按照新的政府收支分類科目編報，既要按功能分類，又要按經(jīng)濟分類，要準確反映政府各項支出的具體用途，實現(xiàn)項目支出預算由粗放向科學、規(guī)范管理轉(zhuǎn)變，提高財政資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性。

　　五是全面強化行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理。按照《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》和《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》的要求，狠抓貫徹落實。加強制度建設(shè)，抓緊研究出臺資產(chǎn)配置、使用、處置、評估等一系列配套制度，規(guī)范行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)各環(huán)節(jié)的管理。積極做好與有關(guān)部門的溝通、協(xié)調(diào)，進一步理順行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制。同時，抓緊建設(shè)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，逐步實現(xiàn)與主管部門、行政事業(yè)單位資產(chǎn)信息的共享和動態(tài)監(jiān)控，保證資產(chǎn)信息通暢傳遞。

　　六是強化監(jiān)督預算執(zhí)行。從20xx年開始，我局每年將組織專班，采取隨機抽樣的辦法，在各業(yè)務科室服務的預算單位中分別抽取不少于10%的單位實施檢查，結(jié)合人大、審計和監(jiān)察等部門反饋的意見和建議，對其預算執(zhí)行情況進行評價。一方面實地察看部門預算的執(zhí)行效果，另一方面實地了解財政干部的服務質(zhì)量和效率。檢查的結(jié)果作為財政干部綜合考核評價的重要依據(jù)。

　　七是切實提高財政服務水平。新時期新階段的財政工作就是做好服務。財政干部要轉(zhuǎn)變服務觀念，樹立服務宗旨，改善服務方式，提高服務質(zhì)量。預算的編制執(zhí)行、資金的分配監(jiān)管、工作的檢查督辦、改革方案的實施等，都要貫穿于服務好300多家預算單位的具體工作過程之中。我們衷心感謝預算單位多年來對財政工作的理解、關(guān)心、支持和幫助，我們也將繼續(xù)誠懇地為各個預算單位做好財政服務工作。財政干部要經(jīng)常深入到預算單位，向同事們學習、取經(jīng)，做好調(diào)查研究，全面了解部門和單位的職責特點、工作范圍及工作重點，在項目的選擇、論證和實施過程中主動參與、全程服務。也衷心希望預算單位加強對財政工作的監(jiān)督、對財政干部的監(jiān)督，促使我們能夠更好地履行職責，依法理財，規(guī)范管理。

　　六、掌握政策，精心組織，共同努力，順利完成20xx年部門預算編制工作

　　部門預算編制涉及面廣、政策性強，各部門、各單位要深刻理解，準確把握，重點做好以下幾個方面的工作。

　　第一，嚴格把握部門預算編制范圍

　　全額預算單位、差額預算單位和依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和其他政府行為取得收入的自收自支單位都要編制部門預算。工作地不在城區(qū)的行政事業(yè)單位也要編制部門預算。實行以錢養(yǎng)事的定額管理單位暫不納入部門預算管理。

　　第二，完整編制收入預算

　　各部門各單位的所有資金來源都要編入部門預算，包括財政預算撥款、行政事業(yè)性收費收入、國有資本經(jīng)營收入、國有資源(有償)使用收入、主管部門集中收入、上級補助收入等政府非稅收入、經(jīng)營收入、上年結(jié)余。未納入部門預算管理的政府非稅收入執(zhí)收單位也要同時編報收入計劃。此類收入包括政府性基金收入、專項收入、彩票資金收入、罰沒收入等。非稅收入由執(zhí)收單位根據(jù)前3年的實際收入數(shù)進行測算，并考慮政策變化和業(yè)務量增減變化等因素，據(jù)實編制收入計劃。收入計劃既要積極，又要穩(wěn)妥。非稅收入預算嚴格按《**市直20xx年非稅收入計劃編制口徑》填報。執(zhí)收單位要將納入政府預算的各項非稅收入計劃按規(guī)定的時間報市非稅收入管理局匯總審核，市非稅收入管理局審核確認后，將非稅收入計劃報市財政局，作為編制20xx年部門預算和政府非稅收入預算的依據(jù)。各執(zhí)收單位既要認真填報納入本單位部門預算的非稅收入，又要認真填報不納入本單位部門預算的非稅收入。

　　第三，科學編制支出預算

　　一是人員經(jīng)費繼續(xù)執(zhí)行“編辦核編、人事核標、財政核資”的編制辦法。單位在填報“一上”階段人員經(jīng)費預算時，先按20xx年8月末在編在冊人員的工資數(shù)據(jù)填報基本工資、離退休費、規(guī)范津貼補貼、補助工資，其他項目根據(jù)《**市直20xx年部門預算報表填報說明》計算填列。財政部門根據(jù)編辦、人事部門審核的人員、工資標準調(diào)整單位上報的“一上”階段預算數(shù)據(jù)。20xx年住房貨幣化按月補助額按市房改辦2005年審批數(shù)列入支出預算，2005年以后職工增減、職稱職務變動、工資增加等因素增減住房貨幣化補助的，由市房改辦在20xx年12月30日前審批后按預算追加程序辦理。

　　二是進一步完善日常公用經(jīng)費定員定額標準體系。在保障財政全額負擔人員經(jīng)費據(jù)實足額安排的前提下，根據(jù)部門履行職能情況、有關(guān)政策調(diào)整等因素，對部門定員定額標準進行適當調(diào)整和完善，不斷提高預算編制的合理性、規(guī)范性和準確性。核定20xx年市直部門預算日常公用經(jīng)費定額標準為：市委、人大、政府、政協(xié)、民主黨派、人民團體人年1萬元;其他行政單位、具有行政管理職能并依照公務員管理的事業(yè)單位人年0.8萬元;具有一定社會管理或公共服務職能的公益性事業(yè)單位，如監(jiān)察、監(jiān)測、檢測、防疫、勞動統(tǒng)籌、農(nóng)林水利、文教廣電、醫(yī)療衛(wèi)生、民政優(yōu)撫、技術(shù)推廣等單位人年0.6萬元;各種考試、培訓、服務中心、科研及其他事業(yè)單位人年0.4萬元;公安機關(guān)、檢察院、法院按照省和市委市政府有關(guān)文件規(guī)定的保障標準和開支范圍編制，其中日常公用經(jīng)費按人年1.1萬元編制;司法系統(tǒng)按人年1.1萬元編制日常公用經(jīng)費。這個標準是部門預算的支出標準，不是預算內(nèi)經(jīng)費的分配標準，各部門各單位要將預算內(nèi)外經(jīng)費綜合安排日常公用經(jīng)費。

　　三是規(guī)范填報行政事業(yè)類項目經(jīng)費。行政事業(yè)類項目經(jīng)費是指行政事業(yè)專項(業(yè)務)支出(一般不形成固定資產(chǎn))，如大中型會議、專項業(yè)務工作經(jīng)費、大中型維修費、網(wǎng)絡(luò)運行費、專項接待、政府指定的專項工作等。行政事業(yè)類項目預算要在預算報表上列示具體項目名稱，要填報申請理由、依據(jù)、主要內(nèi)容、測算依據(jù)和說明，并附相關(guān)文件依據(jù)。

　　四是規(guī)范填報經(jīng)濟建設(shè)類項目經(jīng)費。經(jīng)濟建設(shè)類項目經(jīng)費是指行政事業(yè)單位用于基本建設(shè)、事業(yè)發(fā)展等方面的支出(一般要形成固定資產(chǎn))，如大中型或?qū)I(yè)設(shè)備購置，水電路、電子政務等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，辦公樓等基本建設(shè)項目。經(jīng)濟建設(shè)類項目應在保證基本支出和行政事業(yè)類項目支出之后，根據(jù)需要和可能原則安排?；窘ㄔO(shè)項目須按基本建設(shè)管理程序?qū)徟?，要附市發(fā)改委立項批文，項目申報要細化到勘察設(shè)計、土建、設(shè)備、大宗材料采購等資金明細，并實行先評審再下達預算的管理辦法。還貸項目要有詳細說明和項目報批依據(jù)，方可列入部門預算項目支出。

　　政府專項資金的編制辦法待市政府批準后另發(fā)通知。

　　第四，認真編制政府采購預算

　　政府采購預算是政府采購活動的基礎(chǔ)和依據(jù)。各預算單位應按照《市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財政局關(guān)于進一步加強政府采購預算管理意見的通知》(宜府辦發(fā)〔20xx〕19號)文件規(guī)定，認真做好政府采購預算的編制工作。所有使用財政性資金包括政府性基金、社?；?、政府專項資金等采購貨物、工程和服務的支出都必須按規(guī)范文本同步編制政府采購預算。

　　第五，規(guī)范預算編報程序

　　按全國統(tǒng)一規(guī)定，部門預算實行“二上二下”的基本程序：一上階段主要是各部門(單位)向財政部門報送部門預算文本草案。一下階段主要是財政部門向各單位下達收入預算控制數(shù)。二上階段主要是各部門(單位)根據(jù)財政部門下達的預算收入控制數(shù)調(diào)整本單位的收支預算文本草案。二下階段主要是市直部門預算經(jīng)政府審查，并報人大審議通過后，市財政局按《預算法》規(guī)定在一個月以內(nèi)批復到主管部門，主管部門在財政部門批復預算15日內(nèi)批復到各預算單位。各階段的編報時間和工作任務，文件上有詳細說明，請各單位嚴格遵守。

　　第六，嚴格控制預撥資金

　　從法律上講，預算批復前，財政資金不能撥付，由于人代會3、4月份才召開，1至4月份正常運轉(zhuǎn)需要資金保障，財政擬采取預撥辦法，但必須嚴格控制。20xx年度部門預算批復前，預撥資金主要有：一是按上年度預算月平均數(shù)預撥人員經(jīng)費和日常公用經(jīng)費;二是為保障運轉(zhuǎn)性支出，必須按月?lián)芨兜慕?jīng)常性業(yè)務經(jīng)費;三是具有救濟救災性質(zhì)、必須在批復前執(zhí)行的項目;四是按照項目執(zhí)行進度必須在批復前撥付資金的延續(xù)性項目。

　　第七，積極推進部門預算支出績效考評試點工作

　　按照財政部和省財政廳的要求，20xx年將在市直部門開展部門預算支出績效考評試點工作，通過建立客觀公正的考評標準，科學有效的考評辦法，合理的指標體系，對部門預算的執(zhí)行情況進行全面的綜合考評，并將部門預算執(zhí)行情況考評結(jié)果和重點項目完成情況績效評價結(jié)果，與部門履行職能的需要、與部門項目支出預算管理結(jié)合起來，建立有效的績效考評結(jié)果運用機制，推進部門的項目支出預算管理，促進提高提供公共服務水平和公共產(chǎn)品的質(zhì)量，提高財政資金使用效率和效益。

　　第八，研究建立資產(chǎn)與預算管理有機結(jié)合的機制

　　行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理是公共財政管理的重要組成部分。行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)是由財政資金轉(zhuǎn)化為實物形態(tài)形成的,財政資金的分配，離不開對行政事業(yè)單位存量資產(chǎn)的掌握,單位資產(chǎn)的使用管理,也離不開財政資金的支持,因此,資產(chǎn)管理應該與預算管理緊密結(jié)合。二者的有機結(jié)合對增強預算管理的科學性和有效性,解決預算管理中增量管理與存量管理的脫節(jié)問題,優(yōu)化資產(chǎn)管理,從源頭上控制資產(chǎn)形成具有重要意義。20xx年部門預算中，對房屋維修改造項目、設(shè)備購置等固定資產(chǎn)新增事項要按財政部35號、36號令規(guī)定，履行必要的審批程序。

　　20xx年部門預算編制即將開始，任務十分艱巨，工作非常繁重，希望各部門高度重視，努力克服人員少、時間緊、要求高等各種困難，深入細致，密切配合，狠抓落實，卓有成效地做好20xx年部門預算編制的各項工作。

　　1、高度重視預算編制工作。各部門、各單位要按照早編預算、細編預算的要求，加強組織領(lǐng)導，分解任務，落實責任，認真研究測算，按時完成各階段的任務，編制一本符合實際的預算。向財政部門報送的預算文本須經(jīng)單位和主管部門主要領(lǐng)導簽字。各主管部門要負責本系統(tǒng)各單位部門預算的政策解釋、技術(shù)指導、檢查督辦和質(zhì)量把關(guān)。

　　2、規(guī)范部門預算編制內(nèi)容。編制部門預算要做到“一個部門一本預算”。一是部門是部門預算編制的主體，要對編報的部門預算負責。二是部門所有收支，包括部門取得的一般預算撥款收入、預算外資金收入、政府性基金預算收入、其他收入等從不同來源取得的各類收入及相應安排的基本支出、項目支出、專項支出等各項支出，都要編入部門預算，體現(xiàn)綜合預算的原則。三是部門本級及其所有下屬單位的收支都要編入部門預算，單獨反映。四是部門本級及其下屬單位所有收支要按照有關(guān)政策規(guī)定，細化到具體的預算項目和相應的政府收支分類科目。

　　3、規(guī)范部門預算編制秩序。部門預算編制影響到單位一年的工作，政策性強，牽涉面廣，各單位切不可馬虎應對，必須實事求是。一是收入的申報要準確，不準隱瞞不報。二是各單位的項目必須符合客觀實際需要。三是人員經(jīng)費嚴格按編辦、人事、財政部門審核的基數(shù)和財政負擔口徑計算。四要嚴格遵守時間，按時上報。

　　部門預算改革是財政各項改革的基礎(chǔ)和重點，任務繁重，工作艱巨。特別是從事財務工作的同志，工作非常辛苦，非常具體，責任非常大。但不能懈怠工作，要認真負責，精心編制好本部門、本單位的部門預算。

　　謝謝大家!