企業(yè)年金管理試行辦法

企業(yè)年金管理試行辦法

　　為進一步指導(dǎo)和規(guī)范國有金融企業(yè)建立企業(yè)年金制度，健全激勵約束機制，完善社會保障體系，促進企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，　企業(yè)年金管理是非常重要的。那據(jù)你所知，有什么呢?

　　企業(yè)年金管理辦法最新版

　　第一章總則

　　第一條為維護企業(yè)年金各方當事人的合法權(quán)益，規(guī)范企業(yè)年金基金管理，根據(jù)勞動法、信托法、合同法、證券投資基金法等法律和國務(wù)院有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條企業(yè)年金基金的受托管理、賬戶管理、托管以及投資管理適用本辦法。

　　本辦法所稱企業(yè)年金基金，是指根據(jù)依法制定的企業(yè)年金計劃籌集的資金及其投資運營收益形成的企業(yè)補充養(yǎng)老保險基金。

　　第三條設(shè)立企業(yè)年金的企業(yè)及其職工作為委托人與企業(yè)年金理事會或法人受托機構(gòu)(以下簡稱受托人)，受托人與企業(yè)年金基金賬戶管理機構(gòu)(以下簡稱賬戶管理人)、企業(yè)年金基金托管機構(gòu)(以下簡稱托管人)和企業(yè)年金基金投資管理機構(gòu)(以下簡稱投資管理人)，按照國家有關(guān)規(guī)定建立書面合同關(guān)系。

　　書面合同應(yīng)當報勞動保障行政部門備案。

　　第四條企業(yè)年金基金必須存入企業(yè)年金專戶。企業(yè)年金基金財產(chǎn)獨立于委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織的固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。

　　企業(yè)年金基金財產(chǎn)的管理、運用或其他情形取得的財產(chǎn)和收益，應(yīng)當歸入基金財產(chǎn)。

　　第五條委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織，因依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)等原因進行終止清算的，企業(yè)年金基金財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。

　　第六條企業(yè)年金基金財產(chǎn)的債權(quán)，不得與委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織固有財產(chǎn)的債務(wù)相抵消。不同企業(yè)的企業(yè)年金基金的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵消。

　　第七條非因企業(yè)年金基金財產(chǎn)本身承擔的債務(wù)，不得對基金財產(chǎn)強制執(zhí)行。

　　第八條受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織必須恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、勤勉的義務(wù)。

　　第九條勞動保障部負責制定企業(yè)年金基金管理的有關(guān)政策。勞動保障行政部門對企業(yè)年金基金管理進行監(jiān)管。

　　第二章受托人

　　第十條本辦法所稱受托人，是指受托管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會或符合國家規(guī)定的養(yǎng)老金管理公司等法人受托機構(gòu)(以下簡稱法人受托機構(gòu))。

　　第十一條企業(yè)年金理事會由企業(yè)代表和職工代表等人員組成，依法管理本企業(yè)的企業(yè)年金事務(wù)，不得從事任何形式的營業(yè)性活動。

　　企業(yè)年金理事會理事應(yīng)當誠實守信、無重大違法記錄，并不得以任何形式收取費用。

　　第十二條法人受托機構(gòu)應(yīng)當具備下列條件：

　　(一)經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準，在中國境內(nèi)注冊;

　　(二)注冊資本不少于1億元人民幣，且在任何時候都維持不少于1.5億元人民幣的凈資產(chǎn);

　　(三)具有完善的法人治理結(jié)構(gòu);

　　(四)取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定人數(shù);

　　(五)具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;

　　(六)具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度;

　　(七)近3年沒有重大違法違規(guī)行為;

　　(八)國家規(guī)定的其他條件。

　　第十三條受托人應(yīng)當履行下列職責：

　　(一)選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務(wù)機構(gòu);

　　(二)制定企業(yè)年金基金投資策略;

　　(三)編制企業(yè)年金基金管理和財務(wù)會計報告;

　　(四)根據(jù)合同對企業(yè)年金基金管理進行監(jiān)督;

　　(五)根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費，并向受益人支付企業(yè)年金待遇;

　　(六)接受委托人、受益人查詢，定期向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門提供企業(yè)年金基金管理報告。發(fā)生重大事件時，及時向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門報告;

　　(七)按照國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄至少15年;

　　(八)國家規(guī)定和合同約定的其他職責。

　　第十四條本辦法所稱受益人，是指參加企業(yè)年金計劃并享有受益權(quán)的企業(yè)職工。

　　第十五條法人受托機構(gòu)具備賬戶管理或投資管理業(yè)務(wù)資格，可以兼任賬戶管理人或投資管理人，但應(yīng)當保證各項管理之間的獨立性。

　　第十六條有下列情形之一的，法人受托機構(gòu)職責終止：

　　(一)違反與委托人合同約定的;

　　(二)利用企業(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取利益，或為他人謀取不正當利益的;

　　(三)依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的;

　　(四)被依法取消企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)資格的;

　　(五)委托人有證據(jù)認為更換受托人符合受益人利益的;

　　(六)有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認為更換受托人符合受益人利益的;

　　(七)國家規(guī)定和合同約定的其他情形。

　　企業(yè)年金理事會有前款規(guī)定情形之一的，應(yīng)當按國家規(guī)定重新組成。

　　第十七條受托人職責終止的，委托人應(yīng)當在30日內(nèi)委任新的受托人。

　　受托人職責終止的，應(yīng)當妥善保管企業(yè)年金基金受托管理資料，及時辦理受托管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新受托人應(yīng)當及時接收。

　　第十八條受托人職責終止的，應(yīng)當按照規(guī)定聘請會計師事務(wù)所對受托管理進行審計，將審計結(jié)果報委托人并報有關(guān)監(jiān)管部門備案。

　　第三章賬戶管理人

　　第十九條本辦法所稱賬戶管理人，是指受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的專業(yè)機構(gòu)。

　　第二十條賬戶管理人應(yīng)當具備下列條件：

　　(一)經(jīng)國家有關(guān)部門批準，在中國境內(nèi)注冊的獨立法人;

　　(二)注冊資本不少于5000萬元人民幣;

　　(三)具有完善的法人治理結(jié)構(gòu);

　　(四)取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定人數(shù);

　　(五)具有相應(yīng)的企業(yè)年金基金賬戶信息管理系統(tǒng);

　　(六)具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;

　　(七)具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度;

　　(八)國家規(guī)定的其他條件。

　　第二十一條賬戶管理人應(yīng)當履行下列職責：

　　(一)建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶;

　　(二)記錄企業(yè)、職工繳費以及企業(yè)年金基金投資收益;

　　(三)及時與托管人核對繳費數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財產(chǎn)變化狀況;

　　(四)計算企業(yè)年金待遇;

　　(五)提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶信息查詢服務(wù);

　　(六)定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報告;

　　(七)按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少15年;

　　(八)國家規(guī)定和合同約定的其他職責。

　　第二十二條有下列情形之一的，賬戶管理人職責終止：

　　(一)違反與受托人合同約定的;

　　(二)利用企業(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取利益，或為他人謀取不正當利益的;

　　(三)依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的;

　　(四)被依法取消企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)資格的;

　　(五)受托人有證據(jù)認為更換賬戶管理人符合受益人利益的;

　　(六)有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認為更換賬戶管理人符合受益人利益的;

　　(七)國家規(guī)定和合同約定的其他情形。

　　第二十三條賬戶管理人職責終止的，受托人應(yīng)當在30日內(nèi)確定新的賬戶管理人。

　　賬戶管理人職責終止的，應(yīng)當妥善保管企業(yè)年金基金賬戶管理資料，及時辦理賬戶管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新賬戶管理人應(yīng)當及時接收。

　　第二十四條賬戶管理人職責終止的，應(yīng)當按照規(guī)定聘請會計師事務(wù)所對賬戶管理進行審計，將審計結(jié)果報受托人并報有關(guān)監(jiān)管部門備案。

　　第四章托管人

　　第二十五條本辦法所稱托管人，是指受托人委托保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)的商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機構(gòu)。

　　單個企業(yè)年金計劃托管人由一家商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機構(gòu)擔任。

　　第二十六條托管人應(yīng)當具備下列條件：

　　(一)經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準，在中國境內(nèi)注冊的獨立法人;

　　(二)凈資產(chǎn)不少于50億元人民幣;

　　(三)取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定人數(shù);

　　(四)具有保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)的條件;

　　(五)具有安全高效的清算、交割系統(tǒng);

　　(六)具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;

　　(七)具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度;

　　(八)國家規(guī)定的其他條件。

　　商業(yè)銀行擔任托管人，應(yīng)當設(shè)有專門的基金托管部門。

　　第二十七條托管人應(yīng)當履行下列職責：

　　(一)安全保管企業(yè)年金基金財產(chǎn);

　　(二)以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶;

　　(三)對所托管的不同企業(yè)年金基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整和獨立;

　　(四)根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財產(chǎn);

　　(五)根據(jù)投資管理人投資指令，及時辦理清算、交割事宜;

　　(六)負責企業(yè)年金基金會計核算和估值，復(fù)核、審查投資管理人計算的基金財產(chǎn)凈值;

　　(七)及時與賬戶管理人、投資管理人核對有關(guān)數(shù)據(jù)，按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運作;

　　(八)定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財務(wù)會計報告;

　　(九)定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金托管報告;

　　(十)按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料至少15年;

　　(十一)國家規(guī)定和合同約定的其他職責。

　　第二十八條托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或合同約定的，應(yīng)當拒絕執(zhí)行，立即通知投資管理人，并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

　　托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或合同約定的，應(yīng)當立即通知投資管理人，并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

　　第二十九條有下列情形之一的，托管人職責終止：

　　(一)違反與受托人合同約定的;

　　(二)利用企業(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取利益，或為他人謀取不正當利益的;

　　(三)依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的;

　　(四)被依法取消企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)的;

　　(五)受托人有證據(jù)認為更換托管人符合受益人利益的;

　　(六)有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認為更換托管人符合受益人利益的;

　　(七)國家規(guī)定和合同約定的其他情形。

　　第三十條托管人職責終止的，受托人應(yīng)當在30日內(nèi)確定新的托管人。

　　托管人職責終止的，應(yīng)當妥善保管企業(yè)年金基金托管資料，及時辦理托管業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新托管人應(yīng)當及時接收。

　　第三十一條托管人職責終止的，應(yīng)當按照規(guī)定聘請會計師事務(wù)所對托管進行審計，將審計結(jié)果報受托人并報有關(guān)監(jiān)管部門備案。

　　第三十二條禁止托管人有下列行為：

　　(一)托管的企業(yè)年金基金財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)混合管理;

　　(二)托管的企業(yè)年金基金財產(chǎn)與托管的其他財產(chǎn)混合管理;

　　(三)托管的不同企業(yè)年金基金財產(chǎn)混合管理;

　　(四)挪用托管的企業(yè)年金基金財產(chǎn);

　　(五)國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

　　第五章投資管理人

　　第三十三條本辦法所稱投資管理人，是指受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)的專業(yè)機構(gòu)。

　　第三十四條投資管理人應(yīng)當具備下列條件：

　　(一)經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準，在中國境內(nèi)注冊，具有受托投資管理、基金管理或資產(chǎn)管理資格的獨立法人;

　　(二)綜合類證券公司注冊資本不少于10億元人民幣，且在任何時候都維持不少于10億元人民幣的凈資產(chǎn);基金管理公司、信托投資公司、保險資產(chǎn)管理公司或其他專業(yè)投資機構(gòu)注冊資本不少于1億元人民幣，且在任何時候都維持不少于1億元人民幣的凈資產(chǎn);

　　(三)具有完善的法人治理結(jié)構(gòu);

　　(四)取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定人數(shù);

　　(五)具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;

　　(六)具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度;

　　(七)近3年沒有重大違法違規(guī)行為;

　　(八)國家規(guī)定的其他條件。

　　第三十五條投資管理人應(yīng)當履行下列職責：

　　(一)對企業(yè)年金基金財產(chǎn)進行投資;

　　(二)及時與托管人核對企業(yè)年金基金會計核算和估值結(jié)果;

　　(三)建立企業(yè)年金基金投資管理風險準備金;

　　(四)定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交投資管理報告;

　　(五)根據(jù)國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金財產(chǎn)會計憑證、會計賬簿、年度財務(wù)會計報告和投資記錄至少15年;

　　(六)國家規(guī)定和合同約定的其他職責。

　　第三十六條有下列情形之一的，投資管理人應(yīng)當及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告：

　　(一)企業(yè)年金基金財產(chǎn)市場價值大幅度波動的;

　　(二)減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定申請破產(chǎn)或被申請破產(chǎn)的;

　　(三)涉及重大訴訟或仲裁的;

　　(四)董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員發(fā)生重大變動的;

　　(五)可能使企業(yè)年金基金財產(chǎn)價值受到重大影響的其他事項;

　　(六)國家規(guī)定和合同約定的其他情形。

　　第三十七條有下列情形之一的，投資管理人職責終止：

　　(一)違反與受托人合同約定的;

　　(二)利用企業(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取利益，或為他人謀取不正當利益的;

　　(三)依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的;

　　(四)被依法取消企業(yè)年金基金投資管理資格的;

　　(五)受托人有證據(jù)認為更換投資管理人符合受益人利益的;

　　(六)有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認為更換投資管理人符合受益人利益的;

　　(七)國家規(guī)定和合同約定的其他情形。

　　第三十八條投資管理人職責終止的，受托人應(yīng)當在30日內(nèi)確定新的投資管理人。

　　投資管理人職責終止的，應(yīng)當妥善保管企業(yè)年金基金投資管理資料，及時辦理投資管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新投資管理人應(yīng)當及時接收。

　　第三十九條投資管理人職責終止的，應(yīng)當按照規(guī)定聘請會計師事務(wù)所對投資管理進行審計，將審計結(jié)果報受托人并報有關(guān)監(jiān)管部門備案。

　　第四十條禁止投資管理人有下列行為：

　　(一)將其固有財產(chǎn)或他人財產(chǎn)混同于企業(yè)年金基金財產(chǎn);

　　(二)不公平對待其管理的不同企業(yè)年金基金財產(chǎn);

　　(三)挪用企業(yè)年金基金財產(chǎn);

　　(四)國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

　　第六章中介服務(wù)機構(gòu)

　　第四十一條本辦法所稱中介服務(wù)機構(gòu)，是指為企業(yè)年金管理提供服務(wù)的投資顧問公司、信用評估公司、精算咨詢公司、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等專業(yè)機構(gòu)。

　　第四十二條中介服務(wù)機構(gòu)經(jīng)委托可以從事下列業(yè)務(wù)：

　　(一)為企業(yè)設(shè)計企業(yè)年金計劃;

　　(二)為企業(yè)年金管理提供咨詢;

　　(三)為受托人選擇賬戶管理人、托管人、投資管理人提供咨詢;

　　(四)對企業(yè)年金管理績效進行評估;

　　(五)對企業(yè)年金基金財務(wù)報告進行審計;

　　(六)國家規(guī)定和合同約定的其他業(yè)務(wù)。

　　第四十三條中介服務(wù)機構(gòu)提供企業(yè)年金中介服務(wù)應(yīng)當嚴格遵守相關(guān)職業(yè)準則。

　　第七章企業(yè)年金基金投資

　　第四十四條企業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當遵循謹慎、分散風險的原則，充分考慮企業(yè)年金基金財產(chǎn)的安全性和流動性，實行專業(yè)化管理。

　　第四十五條投資管理人的董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他從業(yè)人員，不得擔任托管人或其他投資管理人的任何職務(wù)。

　　投資管理人與托管人不得為同一人，不得相互出資或相互持有股份。

　　第四十六條企業(yè)年金基金財產(chǎn)的投資范圍，限于銀行存款、國債和其他具有良好流動性的金融產(chǎn)品，包括短期債券回購、信用等級在投資級以上的金融債和企業(yè)債、可轉(zhuǎn)換債、投資性保險產(chǎn)品、證券投資基金、股票等。

　　第四十七條企業(yè)年金基金財產(chǎn)的投資，按市場價計算應(yīng)當符合下列規(guī)定：

　　(一)投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、短期債券回購等流動性產(chǎn)品及貨幣市場基金的比例，不低于基金凈資產(chǎn)的20%;

　　(二)投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)債等固定收益類產(chǎn)品及可轉(zhuǎn)換債、債券基金的比例，不高于基金凈資產(chǎn)的50%。其中，投資國債的比例不低于基金凈資產(chǎn)的20%;

　　(三)投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品及投資性保險產(chǎn)品、股票基金的比例，不高于基金凈資產(chǎn)的30%。其中，投資股票的比例不高于基金凈資產(chǎn)的20%。

　　第四十八條根據(jù)金融市場變化和投資運作情況，勞動保障部會同中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會和中國保監(jiān)會，適時對企業(yè)年金基金投資管理機構(gòu)、投資產(chǎn)品和比例進行調(diào)整。

　　第四十九條單個投資管理人管理的企業(yè)年金基金財產(chǎn)，投資于一家企業(yè)所發(fā)行的證券或單只證券投資基金，按市場價計算，不得超過該企業(yè)所發(fā)行證券或該基金份額的5%;也不得超過其管理的企業(yè)年金基金財產(chǎn)總值的10%。

　　第五十條投資管理人管理的企業(yè)年金基金財產(chǎn)投資于自己管理的金融產(chǎn)品須經(jīng)受托人同意。

　　第五十一條企業(yè)年金基金不得用于信用交易，不得用于向他人貸款和提供擔保。

　　投資管理人不得從事使企業(yè)年金基金財產(chǎn)承擔無限責任的投資。

　　第八章收益分配及費用

　　第五十二條賬戶管理人根據(jù)企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值和凈值增長率，按周或按日足額記入企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶。

　　第五十三條受托人提取的管理費不高于受托管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的0.2%。

　　第五十四條賬戶管理人的管理費按每戶每月不超過5元人民幣的限額，由設(shè)立企業(yè)年金計劃的企業(yè)另行繳納。

　　第五十五條托管人提取的托管費不高于托管企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的0.2%。

　　第五十六條投資管理人提取的管理費不高于投資管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的1.2%。

　　第五十七條根據(jù)企業(yè)年金基金管理情況，勞動保障部會同中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會和中國保監(jiān)會，適時對有關(guān)管理費或托管費進行調(diào)整。

　　第五十八條投資管理人從當期收取的管理費中，提取20%作為企業(yè)年金基金投資管理風險準備金，專項用于彌補企業(yè)年金基金投資虧損。企業(yè)年金基金投資管理風險準備金在托管銀行專戶存儲，余額達到投資管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的10%時可不再提取。

　　第九章信息披露

　　第五十九條受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人應(yīng)當按照規(guī)定向有關(guān)監(jiān)管部門報告企業(yè)年金基金管理情況，并對所報告內(nèi)容的真實性、完整性負責。

　　第六十條受托人應(yīng)當在每季度結(jié)束后15日內(nèi)向委托人提交季度企業(yè)年金基金管理報告;并應(yīng)當在年度結(jié)束后45日內(nèi)向委托人提交年度企業(yè)年金基金管理報告，其中年度企業(yè)年金基金財務(wù)會計報告須經(jīng)會計師事務(wù)所審計。

　　第六十一條賬戶管理人應(yīng)當在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向受托人提交季度企業(yè)年金基金賬戶管理報告;并應(yīng)當在年度結(jié)束后30日內(nèi)向受托人提交年度企業(yè)年金基金賬戶管理報告。

　　第六十二條托管人應(yīng)當在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向受托人提交季度企業(yè)年金基金托管和財務(wù)會計報告;并應(yīng)當在年度結(jié)束后30日內(nèi)向受托人提交年度企業(yè)年金基金托管和財務(wù)會計報告，其中年度財務(wù)會計報告須經(jīng)會計師事務(wù)所審計。

　　第六十三條投資管理人應(yīng)當在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向受托人提交經(jīng)托管人確認的季度企業(yè)年金基金投資組合報告;并應(yīng)當在年度結(jié)束后30日內(nèi)向受托人提交經(jīng)托管人確認的年度企業(yè)年金基金投資管理報告。

　　第十章監(jiān)督檢查

　　第六十四條法人受托機構(gòu)、賬戶管理人、托管人、投資管理人開展企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)當向勞動保障部提出申請。法人受托機構(gòu)、投資管理人向勞動保障部提出申請前應(yīng)當先經(jīng)其業(yè)務(wù)監(jiān)管部門同意，托管人向勞動保障部提出申請前應(yīng)當先向其業(yè)務(wù)監(jiān)管部門備案。

　　第六十五條勞動保障部收到法人受托機構(gòu)、賬戶管理人、托管人、投資管理人的申請后，應(yīng)當組織專家評審委員會，按照規(guī)定進行審慎評審。經(jīng)評審符合條件的，由勞動保障部會同有關(guān)部門確認公告;經(jīng)評審不符合條件的，應(yīng)當書面通知申請人。

　　專家評審委員會由有關(guān)部門代表和社會專業(yè)人士組成。

　　第六十六條受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人開展企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當接受勞動保障行政部門的監(jiān)管。

　　受托人、托管人和投資管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)管部門按照各自職責對其經(jīng)營活動進行監(jiān)督。

　　第六十七條凡違反本辦法規(guī)定的，由勞動保障部予以警告，責令限期改正;逾期不改的，可責令其停止企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)。

　　第十一章附則

　　第六十八條企業(yè)年金基金管理，國務(wù)院另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　第六十九條本辦法自2004年5月1日起施行。