開(kāi)公司需要了解哪些稅務(wù)知識(shí)
開(kāi)公司需要了解哪些稅務(wù)知識(shí)
現(xiàn)在國(guó)家提倡“大眾創(chuàng)業(yè)，萬(wàn)眾創(chuàng)新”，各地也不斷進(jìn)行各種商事改革，降低創(chuàng)業(yè)門檻，所以越來(lái)越多的人開(kāi)始創(chuàng)業(yè)。一些中小企業(yè)老板，在剛創(chuàng)業(yè)的時(shí)候，一般都沒(méi)有聘請(qǐng)會(huì)計(jì)，或者說(shuō)很多老板壓根就沒(méi)有記賬報(bào)稅的意識(shí)。這種情況的話，都會(huì)選擇代理記賬公司來(lái)處理工商稅務(wù)的問(wèn)題，有些老板為了節(jié)省費(fèi)用，可能自己親自上陣，或找個(gè)親戚幫忙，但經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)一些小問(wèn)題，特別是關(guān)于稅務(wù)方面的，有很多不了解。下面小編就來(lái)給創(chuàng)業(yè)者簡(jiǎn)單的科普一下，初創(chuàng)公司關(guān)于財(cái)稅方面的注意事項(xiàng)，希望能幫助到老板們。
1、初次報(bào)稅時(shí)間
一般來(lái)說(shuō)，公司成立之后不管你有沒(méi)有開(kāi)始經(jīng)營(yíng)，稅務(wù)局、工商局都認(rèn)為你開(kāi)始經(jīng)營(yíng)了，所以你要開(kāi)始建立賬本，并履行“納稅申報(bào)”義務(wù)，法定時(shí)間是企業(yè)注冊(cè)成立后30日內(nèi)。
而真正要履行申報(bào)義務(wù)的關(guān)鍵在于“啟用稅種”。如果你公司要領(lǐng)發(fā)票，要申請(qǐng)一般納稅人，要核定稅種等等，都需要先啟用稅種，然后按照規(guī)定之后的每個(gè)月(季度)都要報(bào)稅了!
2、征收的稅種
一個(gè)商事主體涉及的稅種不只有一種，常見(jiàn)的有增值稅、所得稅、印花稅、增值稅附加等等。
增值稅簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是有經(jīng)營(yíng)就要繳(不論盈利與否)，通俗點(diǎn)說(shuō)，就是“雁過(guò)拔毛”;
所得稅就是賺錢了得分給國(guó)家，對(duì)于公司來(lái)說(shuō)叫做企業(yè)所得稅，對(duì)于個(gè)體戶來(lái)說(shuō)叫做個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得。換種說(shuō)法，把國(guó)家想象成你的一個(gè)股東，今年虧損了，先記著吧;若是盈利了呢，那必須分紅，這就是所得稅。
說(shuō)到這里，不得不提醒一下各位老板，上一條說(shuō)“沒(méi)有啟用稅種不需報(bào)稅”指的是增值稅，而企業(yè)所得稅是一開(kāi)始就已經(jīng)啟用的了，所以不論你有沒(méi)有在電子稅務(wù)局上點(diǎn)“啟用稅種”，所得稅都必須申報(bào)!不報(bào)的話，很快就會(huì)收到“稅務(wù)逾期通知書(shū)”。
3、為什么有國(guó)稅、地稅之分?增值稅在哪兒報(bào)?所得稅在哪兒報(bào)?
這一點(diǎn)也是讓很多老板不解的，為什么報(bào)個(gè)稅還有國(guó)稅、地稅之分?什么稅在哪兒報(bào)呢?
通常在你公司注冊(cè)好的時(shí)候，會(huì)有一張“新設(shè)立納稅人須知”，上面會(huì)分別寫(xiě)有貴公司國(guó)稅、地稅的密碼，可以分別登陸國(guó)稅、地稅的電子稅務(wù)局。
一般來(lái)說(shuō)，增值稅是國(guó)稅征管，在國(guó)稅申報(bào);而所得稅則不一定，有的在國(guó)稅，有的在地稅;至于一些其他的小稅種如實(shí)收資本印花稅、賬本印花稅、租賃合同印花稅等等，都在地稅。
4、申報(bào)方式
現(xiàn)在一般都是網(wǎng)上申報(bào)了，同時(shí)稅局也會(huì)要求企業(yè)簽訂銀稅協(xié)議，產(chǎn)生稅金的時(shí)候網(wǎng)上直接扣款。
特別提醒：即使你沒(méi)有開(kāi)票，沒(méi)有收入也必須要申報(bào)。也就是你一年必須要申報(bào)12次(按季申報(bào)的要申報(bào)4次)，不要覺(jué)得什么都沒(méi)有就不按時(shí)申報(bào)。
5、沒(méi)有申報(bào)納稅會(huì)怎樣
很簡(jiǎn)單，罰錢!還會(huì)影響企業(yè)稅務(wù)信用等級(jí)。
至于罰多少嘛…人家是有明文規(guī)定的，不是你給專管員送條香煙就能解決了的…
6、只報(bào)稅不記賬可以嗎?
首先，小編要說(shuō)明的一點(diǎn)是，記賬和報(bào)稅是兩件事，是緊密關(guān)聯(lián)的兩件事。所設(shè)賬本不是你自己記的流水賬，而是符合要求的會(huì)計(jì)賬簿，并附上符合規(guī)定的憑證。
不要覺(jué)得你報(bào)稅的時(shí)候隨便填一填即可，根本不需要建賬，小編告訴你：
你想申請(qǐng)政府補(bǔ)助?想申請(qǐng)銀行貸款?就需要這兩項(xiàng)基本資料：財(cái)務(wù)報(bào)表和納稅證明。
你實(shí)在干不下去了，想要把公司注銷，也得提供近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表和納稅申報(bào)表，否則，連注銷都注銷不掉!
所以，記賬和報(bào)稅，缺一不可。
7、零申報(bào)是怎么回事?
沒(méi)有經(jīng)營(yíng)也沒(méi)有開(kāi)票的公司，也得報(bào)稅，這時(shí)可以選擇“零申報(bào)”。
但是零申報(bào)是有條件的，比如貴公司是季節(jié)性生產(chǎn)型企業(yè)，有些季節(jié)就是停業(yè)狀態(tài)的，這一般沒(méi)事兒，如果你一直有經(jīng)營(yíng)卻長(zhǎng)期零申報(bào)，甚至是虛假零申報(bào)，那么小編要提醒你，這樣做的后果很嚴(yán)重哦!
非正常原因一個(gè)評(píng)價(jià)年度內(nèi)增值稅或營(yíng)業(yè)稅連續(xù)3個(gè)月或累計(jì)6個(gè)月零申報(bào)、負(fù)申報(bào)的，納稅信用等級(jí)就不能評(píng)為A級(jí)了;
長(zhǎng)期零申報(bào)且持有發(fā)票的公司，會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)限制發(fā)票使用，如降版降量等;
如果是提供虛假申報(bào)材料享受稅收優(yōu)惠的，那么納稅信用等級(jí)將直接被判為D級(jí);
如果當(dāng)期有收入及應(yīng)納稅額卻零申報(bào)的，這就屬于偷稅，將會(huì)被處以5萬(wàn)元以下罰款，且要補(bǔ)繳稅款和滯納金，情節(jié)嚴(yán)重的還會(huì)被移送稽查!
所以，各位老板還是要自己掂量一番呀!
8、人家說(shuō)“月入3萬(wàn)可免稅”，為啥還要報(bào)稅?
“月入3萬(wàn)可免稅”這種說(shuō)法確實(shí)有，但其準(zhǔn)確含義是有限定條件的，指的是小規(guī)模納稅人，深圳市增值稅小規(guī)模納稅人的納稅期限為一個(gè)季度，所以準(zhǔn)確的說(shuō)，是季入9萬(wàn)元以內(nèi)的，暫免繳增值稅。
所以如果你是一般納稅人，那么這條政策和你無(wú)關(guān);
而且免稅免的只是增值稅，企業(yè)所得稅還得照樣繳;
同時(shí)，免稅指的是不繳納稅款，但是仍然要進(jìn)行報(bào)稅的動(dòng)作。
9、可不可以買點(diǎn)發(fā)票來(lái)抵成本?
很多老板深諳套路，買普通發(fā)票充費(fèi)用，抵所得稅;買專票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，少繳增值稅。但是：
經(jīng)過(guò)了營(yíng)改增、金稅三期、開(kāi)票系統(tǒng)升級(jí)，普通發(fā)票加稅號(hào)，編碼開(kāi)票等一系列稅務(wù)改革，可以說(shuō)稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)發(fā)票的檢查力度空前的大，所以小編提醒各位老板，千萬(wàn)不要?jiǎng)?ldquo;買發(fā)票”的念頭!更不要虛開(kāi)、虛抵發(fā)票。
10、客戶要發(fā)票怎么辦?怎么開(kāi)發(fā)票?
一般來(lái)說(shuō)，一般納稅人和達(dá)到起征點(diǎn)的小規(guī)模納稅人需要購(gòu)買稅控設(shè)備，自行開(kāi)票。
但即使你不想買稅控設(shè)備，不會(huì)用開(kāi)票系統(tǒng)，也能給客戶提供發(fā)票，小規(guī)模納稅人可以申請(qǐng)國(guó)稅局代開(kāi)發(fā)票。
11、客戶說(shuō)要17%的專票，怎么才能提供?
不少老板反應(yīng)，說(shuō)因?yàn)殚_(kāi)不了17%的專票，客戶都留不住。這是因?yàn)槿思覍?duì)方是一般納稅人，只有一般納稅人才能開(kāi)17%的增值稅專用發(fā)票，而且可以享受進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的政策。小規(guī)模納稅人通常只能開(kāi)3%的增值稅普通發(fā)票。