深圳新公司報(bào)稅流程
深圳新公司報(bào)稅流程
隨著電子政務(wù)的普及,企業(yè)報(bào)稅逐漸走向電子化,不僅節(jié)省了人力、物力,同時(shí)也解決了數(shù)據(jù)采集效率低和誤差高的問(wèn)題,其優(yōu)越性已經(jīng)被更多的企業(yè)認(rèn)可,成為稅務(wù)部門(mén)推廣的主要方式。接下來(lái)請(qǐng)欣賞學(xué)習(xí)啦小編給大家網(wǎng)絡(luò)收集整理的深圳新公司報(bào)稅流程。
深圳新公司報(bào)稅流程
一、報(bào)增值稅流程:
1.每月10號(hào)(如果10號(hào)是節(jié)假日，可順延一天)之前到主管稅務(wù)局的征收所去申報(bào)納稅，填增值稅申報(bào)表，申報(bào)表根據(jù)納稅人類(lèi)型不同也不同：如果是一般納稅人要填一張主表和八張付表;如果是小規(guī)模納稅人只填一張主表和一副付表。
2.增值稅申報(bào)方式有手工申報(bào)、IC卡申報(bào)和網(wǎng)上申報(bào)，手工申報(bào)和IC卡申報(bào)都是要到稅務(wù)機(jī)關(guān)來(lái)申報(bào)，不同是IC卡申報(bào)要先在企業(yè)的電腦里先寫(xiě)卡，然后在到稅務(wù)所申報(bào)。網(wǎng)上申報(bào)是要在網(wǎng)上下載申報(bào)表，填好后再上傳。每個(gè)企業(yè)的申報(bào)方式都不一樣，如果你不知道你們的申報(bào)方式，可向主管的稅務(wù)機(jī)關(guān)的征收所查詢(xún)。
以上是原申報(bào)方式，現(xiàn)在我們用神州浩天的綜合征管軟件就沒(méi)有原來(lái)那么繁瑣了，只要輸入相關(guān)數(shù)據(jù)報(bào)表可以生成并打印出來(lái)
二、企業(yè)所得稅的申報(bào)
1、企業(yè)所得稅每季度終了15日前申報(bào)。具體的說(shuō)就是4月15號(hào)(報(bào)1-3月的)、7月15號(hào)(報(bào)4-6月)、10月15日(報(bào)7-9月)下年1月15日(報(bào)上年10-12)之前申報(bào)繳納企業(yè)所得稅，按季先預(yù)繳企業(yè)所得稅(如果本季度有應(yīng)交所得稅的話(huà))在下年的4月底前對(duì)上一年的企業(yè)所得稅進(jìn)行匯算清繳。
2、02年1月1日前成立的企業(yè)，企業(yè)所得稅在地稅申報(bào)，02年1月1日以后新成立的企業(yè)，企業(yè)所得稅在國(guó)稅申報(bào)。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不是企業(yè)所得稅的納稅人而是交個(gè)人所得稅。股份制企業(yè)、有限公司(包括新的一人公司)都需要繳納企業(yè)所得稅。
三、稅號(hào)是指稅務(wù)登記證號(hào)碼。它是由技術(shù)監(jiān)督局的組織機(jī)構(gòu)代碼前面加六位的地區(qū)代碼構(gòu)成的。地稅的稅務(wù)登記證號(hào)碼比國(guó)稅多三位(后面加了三個(gè)零)。
深圳新公司做賬報(bào)稅流程
一、做賬報(bào)稅流程
1、了解企業(yè)的情況，確定合作意向，針對(duì)企業(yè)的要求確定會(huì)計(jì)工作流程
2、簽定代理記賬合同
3、辦理國(guó)稅和地稅的稅務(wù)登記和變更業(yè)務(wù)
4、負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)減免稅的申報(bào)
二、相關(guān)服務(wù)
1、每月1-10日后上門(mén)或快遞收取客戶(hù)的原始憑證
2、填制記帳憑證,登記會(huì)計(jì)帳簿,進(jìn)行記帳和審核工作,打印和裝訂
3、月末進(jìn)行結(jié)帳與會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù),按照會(huì)計(jì)核算制度要求編制月度會(huì)計(jì)報(bào)表,主要包括“資產(chǎn)負(fù)債表”和“損益表”
4、根據(jù)公司相關(guān)資料核算稅種和稅額，填制納稅申報(bào)表，進(jìn)行網(wǎng)上電子申報(bào)，報(bào)送納稅申報(bào)表
5、為企業(yè)辦理增值稅一般納稅人申請(qǐng)、年檢和轉(zhuǎn)正手續(xù)
6、辦理企業(yè)工商組織機(jī)構(gòu)代碼證、年審業(yè)務(wù)
三、做賬報(bào)稅所需資料
1、公司員工身份證復(fù)印件(填報(bào)個(gè)人所得稅);
2、每月收入發(fā)票記賬聯(lián);
3、每月成本發(fā)票客戶(hù)聯(lián);
4、每月銀行對(duì)賬單;
5、每月費(fèi)用支出憑證(包括已粘貼好，計(jì)算無(wú)誤的審批單及原始憑證，例如租金、電話(huà)費(fèi)、車(chē)票、餐票等發(fā)票);
6、每月員工工資單;
7、每月社保扣款單;
8、每月銀行扣稅單;
9、有關(guān)銀行的收付款憑證(例如對(duì)賬單、支票頭、電匯單等) ;
10、其他應(yīng)進(jìn)行賬務(wù)處理的資料;
11、本年度的會(huì)計(jì)憑證、明細(xì)賬、會(huì)計(jì)報(bào)表(新轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的公司需提供)
12、截止記賬時(shí)期的科目余額表(新轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的公司需提供)
13、一般納稅人還應(yīng)提供當(dāng)年度所有增值稅報(bào)稅申報(bào)表(新轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的公司需提供)
14、報(bào)稅電子證書(shū)報(bào)稅密碼和光盤(pán)(新轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的公司需提供)(如果是新成立的公司需要帶著國(guó)、地稅副本及公章去當(dāng)?shù)氐囟惥?辦理光盤(pán))
15、國(guó)稅和地稅兩個(gè)報(bào)稅密碼(新轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的公司需提供)
深圳新公司報(bào)稅的文件
【做帳前的準(zhǔn)備】：
1、香港特區(qū)政府要求按年度報(bào)稅，企業(yè)一般不能等到年底才開(kāi)始處理賬務(wù)，在有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)就要開(kāi)始準(zhǔn)備帳務(wù)資料;
2、票據(jù)的分類(lèi)和整理：把銷(xiāo)售發(fā)票、成本發(fā)票和費(fèi)用發(fā)票按時(shí)間順序進(jìn)行分類(lèi)、整理、擺放。如票據(jù)比較多，可以在票據(jù)的右上角用鉛筆加上編號(hào)，并注意所有提供的單據(jù)日期與做帳期間的日期相符;
3、承認(rèn)的票據(jù)：與中國(guó)內(nèi)地相比，香港政府承認(rèn)所 有有公司簽章的發(fā)票(可自制)、收據(jù)以及便條。
【做帳需要提交的資料】:
1、銀行月結(jié)單及水單;
2、銷(xiāo)售票據(jù):發(fā)票、合同;
3、成本票據(jù):發(fā)票、合同;
4、費(fèi)用票據(jù):工資、租金(須提供租賃合同或協(xié)議)、運(yùn)費(fèi)等;
5、其它相關(guān)文件:章程正本一份、周年申報(bào)表、所有公司變更資料(若有)、固定資產(chǎn)票據(jù)、投資相關(guān)文件、做帳次年度的頭3到5筆購(gòu)銷(xiāo)發(fā)票及相應(yīng)的收付款單據(jù)等。將票據(jù)移交給香港秘書(shū)公司，可根據(jù)本公司的實(shí)際情況按月、季度或半年度提供一次帳務(wù)資料，前提是要確保做帳、審計(jì)和報(bào)稅有充裕的時(shí)間。
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