增值稅開票操作流程
增值稅是對從事銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及從事進(jìn)口貨物單位和個人取得的增值額為課稅對象征收的一種稅。接下來請欣賞學(xué)習(xí)啦小編給大家網(wǎng)絡(luò)收集整理的增值稅開票操作流程。
增值稅開票操作流程
(一)系統(tǒng)設(shè)置
1. 初始化禁做，第一次安裝時使用。
2. 稅務(wù)信息，名字和稅號不能修改，銀行賬號，輸入一個號碼后輸?shù)诙€時需回車。
3.商品只能先錄入商品編號后選入，客戶編碼可直接輸入也可選入;商品稅目(需有)，簡碼(可有可無);單價應(yīng)在開具發(fā)票時直接輸入;地址電話銀行賬戶，輸入時需從編輯器中輸入;保存時點左上角退出，不點右上角的差號。
(二)發(fā)票管理
1. 發(fā)票領(lǐng)用：購買(帶IC卡)――讀入開票系統(tǒng)(買錯發(fā)票需退回IC卡發(fā)票號)。注意：購買時需持報表和IC卡等(國稅局決定);讀入時若失敗，原因：未插IC卡;IC卡中無領(lǐng)購的發(fā)票;發(fā)票流水號已經(jīng)讀走(點發(fā)票填開，看有沒有發(fā)票);金稅卡已到鎖死期。
2. 發(fā)票退回：只有因國稅局錯買了發(fā)票才能使用此項。
3. 開具發(fā)票：確認(rèn)發(fā)票代碼和號碼;金稅卡日期如錯誤，應(yīng)攜帶IC卡到國稅局授權(quán)修改;商品信息中注意含不含稅;一張發(fā)票只能一種稅率，只能開八行商品;開完發(fā)票，打印即保存了;銷方信息：銀行賬號可多個。
4. 發(fā)票修復(fù)：發(fā)票修復(fù)后，所有發(fā)票無法打印(從金稅卡到硬盤)。
發(fā)票查詢：發(fā)票開具管理
a. 查詢打印時，點第一窗口的打印。
b. 清單打印選套打。
c. 發(fā)票復(fù)制：選中行——選項。 注意：復(fù)制過來的商品可修改。
5. a.開具帶銷貨清單的發(fā)票：如果商品行多于八行，需開清單;先確認(rèn)含不含稅;只能在清單上寫商品，發(fā)票上不寫商品;清單一張可打十二行。
b. 開具帶折扣的專用發(fā)票 ：01. 帶清單：清單中的每行都可加折扣或多行統(tǒng)一折扣;但發(fā)票上只顯示一行折扣欄(不管是不是同種折扣)。 02. 不帶清單：選中商品行、點折扣，其折扣行數(shù)是指選中行及上面幾行;折扣行只能刪除不能修改;商品行與折扣行之間不許加入信息，折扣行算一行;每行或多行商品可加折扣，但總金額不可加折扣。
c. 開具負(fù)數(shù)發(fā)票：商品與客戶都不用填寫，且有退回之正數(shù)發(fā)票;隔月發(fā)票需沖紅。沖一部分的，需對方國稅局退貨證明，用減號重新輸入(單位為正)，找不到明細(xì)，需手工輸入，需保存點打印按鈕。
d. 作廢專用發(fā)票： 01. 當(dāng)月發(fā)票可以作廢，隔月的需沖紅。 02. 誰開誰作廢。 03. 點擊作廢按鈕。 04. 已報稅的發(fā)票不能作廢只能沖紅。
(三)抄稅報稅：
每月1號至15號，超期罰款。(需持IC卡和報表)。
1. 抄稅流程: 01. 抄稅寫IC卡(大約一分鐘，每月一號不能開票需抄稅。) 02. 銷項報表打印。 03. 持IC卡和報表到大廳報稅。注意：IC卡內(nèi)必須無報稅信息，若有先報稅，后抄稅;若抄稅時IC卡上有新購發(fā)票，可同時讀入發(fā)票。
2. 打報表(每月一次).即第三模塊/標(biāo)題欄(第三條)-發(fā)票資料查詢打印-或-發(fā)票資料 。
3.報表類：發(fā)票資料統(tǒng)計;月度統(tǒng)計即月匯總表(增值稅銷售情況);工具欄發(fā)票資料統(tǒng)計年度統(tǒng)計即年匯總表。發(fā)票資料統(tǒng)計----領(lǐng)用存表。
4.金稅卡管理---狀態(tài)查詢：最大限額十萬;抄稅起始日變下一個月的…..。
(四)注意事項：
1. 若改單位名稱或稅號時需持IC卡和金卡;修改其余的時鐘、開分機(jī)等，只帶IC卡。
2. 首次打印發(fā)現(xiàn)字體太長：我的電腦――打印機(jī)――默認(rèn)打印機(jī)驅(qū)動程序――右單擊屬性――祥細(xì)資料――后臺打印設(shè)置――數(shù)據(jù)格式選擇RAW。
增值稅的抄稅流程
抄稅是指開票單位將防偽稅控中開具的增值稅發(fā)票的信息讀入企業(yè)開發(fā)票使用的IC卡中，然后將IC卡帶到國稅局去，讀到他們的電腦系統(tǒng)中，以便和取得發(fā)票的企業(yè)認(rèn)證進(jìn)項稅金，記入國稅局計算機(jī)系統(tǒng)的信息進(jìn)行全國范圍的發(fā)票比對，防止企業(yè)開具陰陽票、大頭小尾票，并控制企業(yè)的銷售收入。
抄報稅操作
應(yīng)該是報稅、抄稅、認(rèn)證，是增值稅防偽稅控系統(tǒng)每個月必須做的工作，是金稅工程所屬的開票、認(rèn)證兩個系統(tǒng)的工作，按照具體的操作順序：
1、抄稅：
一、用戶抄報稅流程
抄稅寫IC卡-→打印各種報表-→報稅
A、抄稅起始日正常抄稅處理;
進(jìn)入系統(tǒng)-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統(tǒng)彈出“確認(rèn)對話框”-→插入IC卡，確認(rèn)-→正常抄寫IC卡成功
B、重復(fù)抄上月舊稅：
進(jìn)入系統(tǒng)-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統(tǒng)彈出“確認(rèn)對話框”-→插入IC卡，確認(rèn)-→抄上月舊稅成功
C、金稅卡狀態(tài)查詢
進(jìn)入系統(tǒng)-→報稅處理-→金稅卡管理-→金稅卡狀態(tài)查詢-→系統(tǒng)彈出詳細(xì)的信息
2、報稅。
3、認(rèn)證
增值稅的主要征收率
(一)一般納稅人銷售自己使用過的屬于《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條規(guī)定不得抵扣且未抵扣進(jìn)項稅額的固定資產(chǎn)，按照簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅。
(二)小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，減按2%征收率征收增值稅。
(三)一般納稅人銷售自產(chǎn)的下列貨物，可選擇按照簡易辦法依照3%征收率計算繳納增值稅：
1.縣級及縣級以下小型水力發(fā)電單位生產(chǎn)的電力。小型水力發(fā)電單位，是指各類投資主體建設(shè)的裝機(jī)容量為5萬千瓦以下(含5萬千瓦)的小型水力發(fā)電單位。
2.建筑用和生產(chǎn)建筑材料所用的砂、土、石料。
3.以自己采掘的砂、土、石料或其他礦物連續(xù)生產(chǎn)的磚、瓦、石灰(不含粘土實心磚、瓦)。
4.用微生物、微生物代謝產(chǎn)物、動物毒素、人或動物的血液或組織制成的生物制品。
5.自來水。
6.商品混凝土(僅限于以水泥為原料生產(chǎn)的水泥混凝土)。
一般納稅人選擇簡易辦法計算繳納增值稅后，36個月內(nèi)不得變更。
(四)一般納稅人銷售以下物品，暫按簡易辦法依照3%征收率計算繳納增值稅：
1.寄售商店代銷寄售物品(包括居民個人寄售的物品在內(nèi));
2.典當(dāng)業(yè)銷售死當(dāng)物品。
3.經(jīng)國務(wù)院或國務(wù)院授權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的免稅商店零售的免稅品。
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