一般納稅人的開票流程
一般納稅人的開票流程
一般納稅人的增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)的會計核算比較復(fù)雜,雖然國家在會計核算的制度和方法上早有明確規(guī)定,但實際工作中會計科目使用不規(guī)范、期末會計處理混亂等問題依然屢見不鮮。接下來請欣賞學(xué)習(xí)啦小編給大家網(wǎng)絡(luò)收集整理的一般納稅人的開票流程。
一般納稅人的開票流程
一、系統(tǒng)啟動、登錄、退出:
1、打開計算機，插入IC卡 。2、雙擊“防偽開票”圖標 3、單擊“進入系統(tǒng)”--選擇(管理員)--確認
說明：初次使用入時，需做“初始化”、“操作員管理”等操作必須選“管理員”，平時無要求，但要注意以誰的名字進入，打印在發(fā)票上開票人的名字就是誰。 4、退出系統(tǒng) 單擊“退出”按鈕---“退出系統(tǒng)”
二、系統(tǒng)初始化：
A、初始化起 1、功能：用于建立本系統(tǒng)使用的全套數(shù)據(jù)庫，清除所有硬盤中的開票數(shù)據(jù)(不包括客戶及商品信息)，使系統(tǒng)處于“初始設(shè)置”狀態(tài)。 2、方法：“系統(tǒng)設(shè)置”/“初始化起”-- 修改管理員姓名—“確認”
B、初始化終 1.功能：使用系統(tǒng)轉(zhuǎn)為“正常處理”狀態(tài) 2.方法：“系統(tǒng)設(shè)置”/“初始化終”- “確定”
注意： 1)系統(tǒng)初次安裝或重新完全安裝時，必須使用本功能，而使用本軟件進行了一定時間的業(yè)務(wù)處理之后，勿輕易使用本功能。 2)執(zhí)行了“初始化起”未做“初始化終”前，“發(fā)票管理”、“報稅處理”業(yè)務(wù)模塊無法激活
三、本單位信息設(shè)置(參數(shù)設(shè)置)
1)企業(yè)開票時“銷方信息”取自此處，只有銀行賬號或選擇(多個賬號)，必須事先正確填寫
2)方法：單擊“系統(tǒng)設(shè)置”—“參數(shù)設(shè)置”
3)注意： 只需修改地址、電話、銀行賬號，而“企業(yè)名稱及稅號”、“開票機信息”各項數(shù)據(jù)皆取自金稅卡，無須輸入，也無法修改。按回車可輸入多個銀行賬號l 本單位名稱或稅號如要修改，需持金稅卡和IC卡去所屬稅局;其它信息修改只拿IC卡即可。l
4、開票最大限額
(1)此處顯示的為專用發(fā)票的最大限額，當(dāng)該企業(yè)為單廢舊物資企業(yè)，即只能開具廢舊物資銷售發(fā)票，當(dāng)查看“參數(shù)設(shè)置/開票機信息”時，開票機限額處顯示為空 (2)系統(tǒng)中所有的最大限額指不含稅金額的最大限額。(如：最大限額是百萬元，指開票的不含稅金額不能大于等于百萬元，只能是999999.99元。) (3)最大開票限額只攜帶IC卡即可。
四、操作員管理
1、功能：增加、修改、刪除操作員(只有系統(tǒng)管理員才能做) 2、方法：“系統(tǒng)維護”/“操作員管理”/“操作員管理”—“編輯”--“操作身份管理”窗口中的管理員<開票員>--“操作員管理”窗口中的管理員<開票員>的名字--輸入本單位管理員<開票員>的姓名--單擊“操作身份管理”窗口—“退出”
以上為修改的過程，若增加按“+”，刪除按“-” 3、系統(tǒng)管理員有且只有1個，不能進行增刪，只能修改名稱。
第五部分日常開票工作
一、發(fā)票領(lǐng)用
1.發(fā)票購買 一次性可購買多卷多種類發(fā)票，最多可達五卷l
專用發(fā)票和廢舊物資發(fā)票使用同一種紙制發(fā)票(增值稅專用發(fā)票)，注意區(qū)分號段，做好分類存放l
2.發(fā)票讀入(只需在每次新購發(fā)票后做)
1)功能：發(fā)票讀入功能是開具發(fā)票的前提，主要用于將企業(yè)購買的存放于IC卡中的電子發(fā)票讀入到金稅卡中。一次可讀入不同種類的5卷發(fā)票。
(如只購買了發(fā)票，未執(zhí)行“發(fā)票讀入”操作就直接開票，則系統(tǒng)提示“金稅卡內(nèi)沒有可用發(fā)票”,應(yīng)該執(zhí)行“發(fā)票讀入”)
2)方法：“發(fā)票管理/發(fā)票讀入”—“確認”---“確定”
3)金稅卡已到鎖死期不能進行“發(fā)票讀入”操作
3.發(fā)票庫存查詢
1)功能：查看剩余發(fā)票數(shù)量及各種發(fā)票的開票限額
2)方法：“發(fā)票管理/發(fā)票領(lǐng)用管理/發(fā)票庫存查詢”。
注意：如果在稅務(wù)端系統(tǒng)中對納稅人某種發(fā)票最大開票限額進行了新的授權(quán)，那么對于不同發(fā)票新限額的作用對象有所不同。
對于專用發(fā)票,限額作用于開票系統(tǒng)并在開票時即刻生效，但對于廢舊物資發(fā)票和普通發(fā)票，限額作用于限額改變后所購買的發(fā)票，而不是直接作用于開票系統(tǒng)。
4.發(fā)票退回(須征得國稅同意，不得隨意操作)
功能：發(fā)票退回是將企業(yè)金稅卡中未開的發(fā)票卷電子信息退回到稅控IC卡中，不能通過“發(fā)票讀入”重新讀入到金稅卡中，只能到國稅處理。
一般情況下，企業(yè)在遇到下列情況時應(yīng)將金稅卡內(nèi)剩余的發(fā)票退回：1.所購電子發(fā)票的代碼或號碼與實際拿到的紙質(zhì)發(fā)票不符;2.需要進行更改納稅號或更換金稅卡等操作;3.當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門要求將剩余發(fā)票退回。
二、編碼設(shè)置
1.客戶編碼設(shè)置
1)功能：主要用來錄入與該企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系，需要為其開具發(fā)票的客戶信息，也可以對已錄入的客戶信息進行修改和刪除。填開發(fā)票時，“購方信息”可以從該客戶編碼庫中選取。
為了提高開票員的工作效率，建議企業(yè)在開票前事先將客戶信息正確錄入到客戶編碼庫中。
2)方法：“系統(tǒng)設(shè)置”/“客戶編碼”
常用工具欄：“+”增加一行(在所選中行的上方增加一空行)
“-”刪除一行(首先選中要刪除的客戶行)有下一級的編碼不能直接刪除
“√”使數(shù)據(jù)生效
3)注意：“退出”與“X”的區(qū)別：
“編輯”的狀態(tài)：未處于編輯狀態(tài)時只能查詢不能修改
4)導(dǎo)入導(dǎo)出：導(dǎo)出用于將編碼庫中的全部編碼信息，以文本文件格式導(dǎo)出到指定路徑下。此功能一般用于備份編碼庫信息，以避免編碼信息丟失或重新安裝系統(tǒng)時手工錄入編碼的繁瑣性。導(dǎo)入用于將文本文件數(shù)據(jù)導(dǎo)到編碼庫中。。
2.商品編碼設(shè)置
1)功能：商品編碼設(shè)置主要用來錄入本企業(yè)所銷售的商品信息，也可以對已錄入的商品信息進行修改和刪除。填開發(fā)票時，“商品信息”只能從該商品編碼庫中選取。因此，在開票前，企業(yè)必須事先將商品信息正確錄入到商品編碼庫中。
2)方法：“系統(tǒng)設(shè)置/商品編碼” 各工具按鈕及各項填寫與客戶編碼基本相同
3)注意： A必須選擇“商品稅目” B商品編碼庫只能在“商品編碼”中建立，必須事先建立，不能在票面直接輸 C單價可以是含稅或不含稅，F(xiàn)代表“否”(不含稅) T代表“是”(含稅)
3.稅目編碼 1)功能：主要用來對商品的類別名稱、稅率和征收率等信息進行錄入、修改、刪除以及查詢等一系列編輯操作。系統(tǒng)已存有常用稅目，一般情況下無需進行設(shè)置。 2)方法：“系統(tǒng)設(shè)置”-“編碼設(shè)置”-“稅目編碼”-“增值稅”
三、發(fā)票填開
三種發(fā)票的填開方法基本相同，以下主要對專用發(fā)票的各種填開方法，包括對清單、折扣、復(fù)制等的操作進行詳述。到了抄稅期必須抄稅，不抄稅不能開具發(fā)票。
1.簡單發(fā)票(最多8行) 1)調(diào)空票：“發(fā)票管理/發(fā)票填開”—“確認”(按順序自動彈出)
2)填寫： A、購方信息的填寫: a 直接輸，點擊“客戶”按鈕可將購方信息保存到客戶編碼庫中 b點名稱或稅號后的“”選擇
B、商品信息的填寫：只能從商品編碼庫中選取，點擊商品名稱再點出現(xiàn)的“…”按鈕選擇。填寫信息后，稅額系統(tǒng)自動算出，無法修改
(如客戶信息或商品信息較多時，可通過點擊要查找內(nèi)容所屬項目的標題欄，執(zhí)行ctrl+鼠標左鍵操作可以實現(xiàn)快速定位或匹配查找客戶及商品信息)
一張發(fā)票只能開一種稅率，第一行商品決定本張發(fā)票稅率l C、收款人、復(fù)核人：可直接輸入(不保存)或點“”選擇。
3)保存：點“打印”按鈕
4)打印發(fā)票：在打印確認框中選擇“打印”則立刻打印出來;選擇“不打印”則暫時取消打印，但發(fā)票已保存，只是未打印，可以在“發(fā)票查詢”中打印。
2.帶清單發(fā)票(超過8種商品)
1)調(diào)空票、客戶填寫：同前
2)清單填寫：單擊“清單”按鈕，在清單窗口中填寫商品明細數(shù)據(jù)，點“退出”返回票面。銷貨清單在填開時不能直接打印，只能在“發(fā)票查詢”功能中查詢后再打印。
3)注意：A帶清單的發(fā)票只能有清單行和清單的折扣行，無其它商品行。即一張發(fā)票票面即能填商品信息也能填清單信息，但兩者不能同時出現(xiàn)。
B銷項正數(shù)發(fā)票可以開具清單。 C 每張發(fā)票只能帶一份銷貨清單
3.折扣銷售
A、無清單發(fā)票的折扣 1)調(diào)空票、客戶和商品的填寫：同前 2)選中要折扣的商品，選擇“折扣”按鈕，在窗口中輸“折扣率”或‘折扣金額’二者確定其一另一項自動算出。 3)注意： 折扣行算在商品的總行數(shù)中，商品行和其折扣行之間不可再插入其它商品行l(wèi) 折扣后的商品不能修改，需修改時，先刪除折扣行。l
可以對每一單行商品折扣，也可以對連續(xù)多行或所有商品統(tǒng)一折扣，最后一行選定點折扣，輸入行數(shù)如3，就是本行及以上共3行進行折扣。l
必須所有商品行均生效后才能折扣l
B、清單發(fā)票的折扣 點擊票面“清單”進入“銷貨清單填開窗口”，填寫清單內(nèi)容后，選中要折扣的商品，選擇“折扣”按鈕，在窗口中輸“折扣率”或‘折扣金額’二者確定其一另一項自動算出，點“退出”返回票面。
4.開一張負數(shù)發(fā)票
1)功能：當(dāng)企業(yè)所開發(fā)票有誤或者由于商品質(zhì)量等問題購方退貨時，但因已抄稅不能作廢，可開具負數(shù)發(fā)票來沖抵。
填開負數(shù)發(fā)票時，必須先指定其對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的代碼和號碼，在打印負數(shù)發(fā)票時，系統(tǒng)自動將對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的代碼和號碼打印在負數(shù)發(fā)票“備注欄”內(nèi)。
2)方法： 調(diào)空票：同前 點“負數(shù)”按鈕，輸入對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的代碼、號碼，并確認一遍，--“下一步”—“確定“，會出現(xiàn)兩種情況:
A、當(dāng)前發(fā)票庫中有對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票:系統(tǒng)會自動填入發(fā)票信息，并且數(shù)量和金額填充為負數(shù)。 B、當(dāng)前發(fā)票庫中沒有對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票:點擊“確定”后自行手工填寫發(fā)票信息(數(shù)量或金額填負數(shù))。 保存、打印發(fā)票：同前。
3)注意： A、銷項負數(shù)發(fā)票不允許附帶清單，也不能加折扣。 B、已作廢的票不能開負數(shù)
5.復(fù)制發(fā)票：
1)功能：當(dāng)將要開的發(fā)票與以前開過的內(nèi)容完全或部分相同時，可用此功能提高開票速度
2)調(diào)出空票，按“復(fù)制”按鈕，雙擊要復(fù)制的發(fā)票(如只復(fù)制商品信息可在“選項”中取消“客戶信息”)
只有正數(shù)發(fā)票可以復(fù)制，復(fù)制的發(fā)票在打印前可以修改
6.普通發(fā)票和廢舊物資發(fā)票填開
三種發(fā)票的填開方法基本相同普通發(fā)票、廢舊物資發(fā)票同樣可以帶清單、折扣和開具負數(shù)，各種發(fā)票打印在票面上的為不含稅單價
1)普通發(fā)票 。“發(fā)票管理”-“發(fā)票開具管理”-“發(fā)票填開”-“普通發(fā)票填開”：系統(tǒng)自動按順序調(diào)出待開具的普通發(fā)票號碼確認窗口。 A、名稱必須填寫，其它項可以為空。購方有稅號的必須填寫，稅號可以為15位、18位或20位。
B、系統(tǒng)支持填開稅率不大于31%的增值稅普通發(fā)票，但企業(yè)應(yīng)自覺根據(jù)當(dāng)前的增值稅政策填開發(fā)票，所選稅率應(yīng)符合國稅局要求，以免造成開具的發(fā)票無效。 C、發(fā)票票面左上角會生成一個20位效驗碼，便于購方查驗真?zhèn)?/p>
四、發(fā)票查詢
1、功能：已開發(fā)票查詢主要功能查詢已開具的各種發(fā)票、清單內(nèi)容及實現(xiàn)發(fā)票重復(fù)打印、連續(xù)打印、銷貨清單打印。
2、方法：“發(fā)票管理/發(fā)票查詢”--(選擇月份)--“確認”
A重復(fù)打印發(fā)票：選中要打印的發(fā)票，點擊工具欄中的“打印”---“發(fā)票”。 B打印清單：選中要打印清單的發(fā)票，點擊“打印”---“銷貨清單”(全打格式)--“打印” C連續(xù)打印：用“Ctrl+鼠標左鍵”選擇發(fā)票—“打印”—“發(fā)票“。 D通過“查找”按鈕，然后在購方信息處輸入該企業(yè)的名稱或稅號，可以查詢給某企業(yè)開具的所有發(fā)票。 注：打印發(fā)票既可以在發(fā)票填寫窗口，點擊打印按鈕打印，也可以在“發(fā)票查詢”功能中重復(fù)打印。(發(fā)票可以單張打印，也可以多張連續(xù)打印。)
五、發(fā)票作廢
1.已開發(fā)票作廢
1)功能：當(dāng)企業(yè)所開各種發(fā)票有誤或者由于商品質(zhì)量等問題購方退貨時，若該張所開發(fā)票未抄稅，則可利用已開發(fā)票作廢功能來作廢該張發(fā)票的電子信息。
2)方法：“發(fā)票管理/發(fā)票作廢“—選中要作廢的發(fā)票—“作廢”—“確認”-“確定”
3)說明： A、已抄報稅的或跨月的發(fā)票不能作廢，只能開具負數(shù)發(fā)票沖銷。 B、發(fā)票作廢后無法改變作廢狀態(tài)，作廢時要仔細核對。
C、對已開發(fā)票進行作廢時，系統(tǒng)限定除“系統(tǒng)管理員”身份可以作廢任何操作員開具的發(fā)票外，其他操作員身份必須遵守“誰開具，誰作廢”的原則。(作廢時提示“當(dāng)前發(fā)票庫沒有符合條件的發(fā)票”可能是本期本開票員沒開具發(fā)票)
2.未開發(fā)票作廢(一般不用)
1)功能：當(dāng)企業(yè)尚未使用的紙質(zhì)發(fā)票遺失或損毀時，可利用未開發(fā)票作廢功能將金稅卡中相應(yīng)的電子發(fā)票進行作廢處理。必須等到該發(fā)票成為金稅卡中的“當(dāng)前號碼”才能操作 2)方法：“發(fā)票管理/發(fā)票開具管理/未開發(fā)票作廢”—“確認”—放棄(只作廢一張)
第六部分抄稅報稅
一、抄報稅處理
1.抄報稅流程及抄稅時間
1)基本流程：抄稅寫IC卡-打印銷項報表-持IC卡及報表到國稅報稅 2)抄稅時間： 征期抄稅：每月1日開票時系統(tǒng)提示“已到抄稅期請及時抄稅”，此時必須做抄稅處理，否則無法開票;報稅期內(nèi)必須報稅，否則l，系統(tǒng)自動鎖死;1-10 系統(tǒng)提示“金稅卡已到鎖死期，請及時抄報稅”，則需抄稅后到稅局報稅。
非征期隨時抄稅：抄稅時間不受限制，但在下次抄稅前必須報稅。l 注意：系統(tǒng)支持隨時抄稅，是為了解決開票量不斷增大的問題及稅務(wù)機關(guān)的管理，系統(tǒng)提示“發(fā)票寫入?yún)^(qū)已滿”企業(yè)可以執(zhí)行非征期抄稅，然后才能繼續(xù)開具發(fā)票，因此如無需要不允許操作，每月只進行征期抄報稅即可，并且無論該月是否領(lǐng)用及開具發(fā)票都必須進行征期抄報稅。
2.抄報稅方法步驟：
1)寫IC卡：“報稅處理”-“抄稅處理” 2)打印報表：“報稅處理”-“發(fā)票資料”
3)說明： “抄稅處理”一次性將所有種類的開票數(shù)據(jù)都寫在一張IC卡上。l 可選擇的抄稅期中包括“本期資料”和“上期資料”兩項l
本期資料是指已開具但從未抄過稅的資料，在對其進行抄取時選擇“本期資料”。抄本期資料時，系統(tǒng)自動效驗IC卡上有無購票或退票信息。如IC卡上有購票和退票信息，則無法抄稅。 上期資料是指在抄稅過程中重抄的舊稅，例如抄稅后，不小心將IC卡損壞，可到稅務(wù)機關(guān)更換IC卡，在“抄稅處理”中重新執(zhí)行抄上期資料即可。抄上期資料時，IC卡中購票和退票信息不影響抄稅 建議報稅后及時進入一次開票系統(tǒng)l
二、金稅卡管理
1.狀態(tài)查詢功能：用于顯示金稅卡和IC卡當(dāng)前狀態(tài)信息
2.金稅卡時鐘設(shè)置 1)功能：用于修改金稅卡時鐘。此操作需先持IC卡到國稅局授權(quán)，授權(quán)后第一次進入系統(tǒng)必須修改，否則授權(quán)會消失(即授權(quán)一次只能修改一次)，一般不用 2)方法：“報稅處理”-“金稅卡管理”-“金稅卡時鐘設(shè)置”
三、發(fā)票資料統(tǒng)計
1.金稅卡年度資料統(tǒng)計 2.金稅卡月度資料統(tǒng)計 3.發(fā)票領(lǐng)用存月報表 第七部分 系統(tǒng)維護
一、數(shù)據(jù)整理
1.“系統(tǒng)維護”-“數(shù)據(jù)整理”-“數(shù)據(jù)文件整理”：出現(xiàn)意外操作或異?，F(xiàn)象時重建數(shù)據(jù)庫索引。
2. “系統(tǒng)維護”-“數(shù)據(jù)整理”-“數(shù)據(jù)文件清理”：刪除硬盤中前幾個月的數(shù)據(jù)，提高運行速度，一般不用
二、查詢備份
1.“系統(tǒng)維護”-“查詢備份”-選擇要數(shù)據(jù)備份目錄：用于查詢備份數(shù)據(jù)庫信息
2.“系統(tǒng)維護”-“退出查詢”：恢復(fù)業(yè)務(wù)操作
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