2017抄稅報(bào)稅流程是怎樣的
2017抄稅報(bào)稅流程是怎樣的
隨著信息技術(shù)在我國的普及,各類電子報(bào)稅信息化技術(shù)手段在各省稅務(wù)機(jī)關(guān)得到廣泛應(yīng)用。那么2017年抄報(bào)稅的流程是怎樣的呢？學(xué)習(xí)啦小編整理了一些2017抄稅報(bào)稅流程，有興趣的親可以來閱讀一下!
2017抄稅報(bào)稅流程
?、俪悾?/p>
目的：檢查企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票的完整情況，對企業(yè)的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行控制。
每月報(bào)稅前必須對本企業(yè)已開具的增值稅專用發(fā)票拿到稅局進(jìn)行抄稅，以核實(shí)企業(yè)的銷項(xiàng)稅額情況。
抄稅所需資料：
?、逼髽I(yè)發(fā)票領(lǐng)購簿
?、睮C 卡
?、吃履r(shí)從金穗卡里打印出的本月開具增值稅發(fā)票清單一份(包括專用發(fā)票和普通發(fā)票)
?、瓷显麻_具的增值稅發(fā)票最后一份存根聯(lián)、本月(需報(bào)稅月份)開具的增值稅發(fā)票全部存根聯(lián)以及下月開具的第一份增值稅發(fā)票存根聯(lián)
?、等绻髽I(yè)在申報(bào)月份開具過銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票，在抄稅時(shí)還應(yīng)攜帶稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的“開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單”以備檢查。
?、趫?bào)稅：
每月在報(bào)稅期(一般為每月 10 日內(nèi)，遇國家法定節(jié)假日稅局另行通知)內(nèi)對所需申報(bào)的稅種進(jìn)行申報(bào)。
報(bào)稅流程：
(1)報(bào)稅前期工作
?、痹谏陥?bào)期內(nèi)對需繳納的各種稅款進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)算，列出需繳納各稅種的正確稅款
?、矊π枥U納的稅款填寫用款及費(fèi)用報(bào)銷單或內(nèi)部轉(zhuǎn)款單，并經(jīng)各級領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)
?、撑鷾?zhǔn)過的報(bào)銷單轉(zhuǎn)交出納轉(zhuǎn)款
⒋填寫出應(yīng)報(bào)稅種的納稅申報(bào)表，并打印出紙質(zhì)資料(加蓋企業(yè)公章，地稅的綜合納稅申報(bào)表還需加蓋企業(yè)法人代表印章)
注意事項(xiàng)：除工會經(jīng)費(fèi)直接轉(zhuǎn)到稅局賬戶外，其他稅款要先轉(zhuǎn)到公司稅款賬戶上到報(bào)稅之日拿加蓋過預(yù)留銀行印鑒的繳款書再到銀行把款轉(zhuǎn)到相應(yīng)的稅局賬戶上。
(2)報(bào)稅過程中工作
A：申報(bào)國稅(國稅稅種為增值稅、消費(fèi)稅和所得稅)
?、蓖ㄟ^企業(yè)的網(wǎng)上申報(bào)軟件對所需申報(bào)稅種進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)
?、簿W(wǎng)上申報(bào)后，攜帶打印出的相應(yīng)紙質(zhì)納稅申報(bào)表等相關(guān)資料到辦稅大廳窗口 2 經(jīng)稅員審核，大廳稅員核對無誤后如有應(yīng)繳的稅款，會打印出繳款書以做為企業(yè)轉(zhuǎn)稅款的憑據(jù)。
?、忱U款書上加蓋預(yù)留銀行印鑒(企業(yè)財(cái)務(wù)專用章和法人代表印章)
?、茨美U款書到開戶行農(nóng)行官渡營業(yè)所轉(zhuǎn)稅款
?、缔D(zhuǎn)款后銀行工作人員退還繳款書的相應(yīng)聯(lián)次，第一聯(lián)企業(yè)留存，其他退還的聯(lián)次送還給稅務(wù)機(jī)關(guān)。
?、兑罁?jù)繳款書的第一聯(lián)編制記賬憑證
國稅報(bào)表所需資料(一式兩份)
?、痹鲋刀惣{稅申報(bào)表主表
?、苍鲋刀惣{稅申報(bào)表附表一
?、吃鲋刀惣{稅申報(bào)表附表二
?、聪M(fèi)稅納稅申報(bào)表
⒌所得稅納稅申報(bào)表
?、镀髽I(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表
⒎企業(yè)每月機(jī)動車開票信息表
注意事項(xiàng)：
以上稅種如無應(yīng)繳的稅款，也應(yīng)按時(shí)在申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行零申報(bào)。
每月申報(bào)時(shí)把 EXCEL 表格制作的機(jī)動車開票信息表拷貝到優(yōu)盤上，在報(bào)稅時(shí)提醒大廳稅員把此信息保存到稅務(wù)機(jī)關(guān)電腦上。
B：申報(bào)地稅(地稅稅種為除國稅核定外的稅種)
?、睌y帶加蓋過印蓋的綜合納稅申報(bào)表(一式四份)到中牟縣新縣城地稅局企業(yè)科審核，審核過后企業(yè)科工作人員在申報(bào)表上加蓋企業(yè)科人員印蓋
?、材眉由w過企業(yè)科人員印蓋的綜合納稅申報(bào)表到辦稅大廳報(bào)稅，大廳稅員根據(jù)納稅申報(bào)表打印出繳款書以做為企業(yè)轉(zhuǎn)稅款的憑據(jù);另外由于企業(yè)的工會經(jīng)費(fèi)是稅務(wù)局代工會收取的，所以稅款不是直接繳納到國庫，因此企業(yè)的工會經(jīng)費(fèi)不是打印繳款書，而是完稅證(已申報(bào)完稅款的的憑證)。
?、忱U款書上加蓋預(yù)留銀行印鑒(企業(yè)財(cái)務(wù)專用章和法人代表印章)
?、茨美U款書到開戶行農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)稅款
?、缔D(zhuǎn)款后銀行工作人員退還繳款書的相應(yīng)聯(lián)次，第一聯(lián)企業(yè)留存，其他退還的聯(lián)次送還給稅務(wù)機(jī)關(guān)。
?、兑罁?jù)繳款書的第一聯(lián)編制記賬憑證
注意事項(xiàng)：在報(bào)地稅時(shí)，由于工會經(jīng)費(fèi)是以完稅證作為完稅依據(jù)，所以在申報(bào)工會經(jīng)費(fèi)時(shí)稅款賬戶上須有足額的稅款。
抄稅與報(bào)稅小結(jié)：一般程序上，企業(yè)應(yīng)該先抄稅后報(bào)稅，因?yàn)槌愂嵌悇?wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)的銷項(xiàng)稅額控制的過程;當(dāng)銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額都?xì)w口以后，報(bào)稅的正確與否稅務(wù)機(jī)關(guān)很快就可以審查出來，而企業(yè)也可以省略去出錯后再重新報(bào)稅的麻煩。但是在企業(yè)實(shí)行網(wǎng)上報(bào)稅以后，只要企業(yè)稅務(wù)會計(jì)能夠準(zhǔn)確計(jì)算出應(yīng)報(bào)的稅款，可以在網(wǎng)上先報(bào)稅，然后再到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行抄稅。
網(wǎng)上報(bào)稅后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)申報(bào)出錯了，在申報(bào)期內(nèi)可以聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅大廳窗口 2 工作人員把已申報(bào)報(bào)表刪除，然后企業(yè)再重新申報(bào)。但是如果是申報(bào)期后發(fā)現(xiàn)的，就只有在下個(gè)月申報(bào)時(shí)做錯賬調(diào)整了。
2017網(wǎng)上申報(bào)防偽流程
開具增值稅發(fā)票
(一)：系統(tǒng)設(shè)置
#1. 初始化禁做，第一次安裝時(shí)使用。
#2. 稅務(wù)信息，名字和稅號不能修改，銀行賬號，輸入一個(gè)號碼后輸?shù)诙€(gè)時(shí)需回車。
#3.商品只能先錄入商品編號后選入，客戶編碼可直接輸入也可選入;商品稅目(需有)，簡碼(可有可無);單價(jià)應(yīng)在開具發(fā)票時(shí)直接輸入;地址電話銀行賬戶，輸入時(shí)需從編輯器中輸入;保存時(shí)點(diǎn)左上角退出，不點(diǎn)右上角的差號。
(二)：發(fā)票管理
#1. 發(fā)票領(lǐng)用：購買(帶IC卡)――讀入開票系統(tǒng)(買錯發(fā)票需退回IC卡發(fā)票號)。注意：購買時(shí)需持報(bào)表和IC卡等(國稅局決定);讀入時(shí)若失敗，原因：未插IC卡;IC卡中無領(lǐng)購的發(fā)票;發(fā)票流水號已經(jīng)讀走(點(diǎn)發(fā)票填開，看有沒有發(fā)票);金稅卡已到鎖死期。
#2. 發(fā)票退回：只有因國稅局錯買了發(fā)票才能使用此項(xiàng)。
#3. 開具發(fā)票：確認(rèn)發(fā)票代碼和號碼;金稅卡日期如錯誤，應(yīng)攜帶IC卡到國稅局授權(quán)修改;商品信息中注意含不含稅;一張發(fā)票只能一種稅率，只能開八行商品;開完發(fā)票，打印即保存了;銷方信息：銀行賬號可多個(gè)。
#4. 發(fā)票修復(fù)：發(fā)票修復(fù)后，所有發(fā)票無法打印(從金稅卡到硬盤)。發(fā)票查詢：發(fā)票開具管理
a. 查詢打印時(shí)，點(diǎn)第一窗口的打印。
b.山東省清單打印選套打。
c. 發(fā)票復(fù)制：選中行——選項(xiàng)。 注意：復(fù)制過來的商品可修改。
#5. a.開局帶銷貨清單的發(fā)票：如果商品行多于八行，需開清單;先確認(rèn)含不含稅;只能在清單上寫商品，發(fā)票上不寫商品;清單一張可打十二行。
b. 開局帶折扣的專用發(fā)票 ：01. 帶清單：清單中的每行都可加折扣或多行統(tǒng)一折扣;但發(fā)票上只顯示一行折扣欄(不管是不是同種折扣)。 02. 不帶清單：選中商品行、點(diǎn)折扣，其折扣行數(shù)是指選中行及上面幾行;折扣行只能刪除不能修改;商品行與折扣行之間不許加入信息，折扣行算一行;每行或多行商品可加折扣，但總金額不可加折扣。
c. 開局負(fù)數(shù)發(fā)票：商品與客戶都不用填寫，且有退回之正數(shù)發(fā)票;隔月發(fā)票需沖紅。沖一部分的，需對方國稅局退貨證明，用減號重新輸入(單位為正)，找不到明細(xì)，需手工輸入，需保存點(diǎn)打印按鈕。
d. 作廢專用發(fā)票： 01. 當(dāng)月發(fā)票可以作廢，隔月的需沖紅。 02. 誰開誰作廢。 03. 點(diǎn)擊作廢按鈕。 04. 已報(bào)稅的發(fā)票不能作廢只能沖紅。
(三).抄稅報(bào)稅：
每月1號至10號，超期罰款。(需持IC卡和報(bào)表)。
#1. 抄稅流程: 01. 抄稅寫IC卡(大約%
2017抄稅的防偽系統(tǒng)
增值稅防偽稅控系統(tǒng)(以下簡稱防偽稅控系統(tǒng))是國家金稅工程的重要組成部分，是為控管增值稅，扼制利用增值稅專用發(fā)票偷稅、騙稅，防止稅收流失而研制成的，它是運(yùn)用數(shù)字密碼和電子存儲技術(shù)，強(qiáng)化專用發(fā)票的防偽功能，實(shí)現(xiàn)對增值稅一般納稅人稅源監(jiān)控的計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)。防偽稅控系統(tǒng)的發(fā)明、推廣和使用己成為我國稅收征管的強(qiáng)有力手段之一，極大地維護(hù)了國家的稅收安全。以下重點(diǎn)介紹與防偽稅控開票系統(tǒng)的抄稅相關(guān)的問題，讓大家對此有一個(gè)全面的了解.一、防偽稅控企業(yè)的會計(jì)區(qū)間
目前防偽稅控企業(yè)允許有兩種會計(jì)區(qū)間。一是防偽稅控企業(yè)做賬的會計(jì)區(qū)間：該會計(jì)區(qū)間可由企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況自行確定，也就是說進(jìn)入防偽稅控系統(tǒng)以后，企業(yè)的做賬會計(jì)區(qū)間仍可保持原狀不變，在該會計(jì)區(qū)間開出的發(fā)票數(shù)據(jù)應(yīng)通過納稅申報(bào)表向主管國稅機(jī)關(guān)進(jìn)行“納稅申報(bào)”;二是防偽稅控系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集會計(jì)區(qū)間(也稱為“開票會計(jì)區(qū)間”)：該會計(jì)區(qū)間統(tǒng)一規(guī)定為每月1日至每月的最后一天，該區(qū)間的開票數(shù)據(jù)通過防偽稅控開票系統(tǒng)“抄稅”后，向主管國稅機(jī)關(guān)的防偽稅控窗口進(jìn)行“報(bào)稅”。兩個(gè)會計(jì)區(qū)間可以不同。二、抄稅時(shí)間
防偽稅控企業(yè)在每個(gè)開票會計(jì)區(qū)間結(jié)束以后抄稅期第一次啟動開票系統(tǒng)時(shí)，系統(tǒng)提示企業(yè)必須抄稅，否則不允許開票，且抄稅后要在征期內(nèi)報(bào)稅(節(jié)假日國家規(guī)定順延)，愈期不報(bào)稅的企業(yè)將不能開票。遇有節(jié)假日可延期報(bào)稅，但延期報(bào)稅的時(shí)間需由稅務(wù)機(jī)關(guān)的報(bào)稅系統(tǒng)對企業(yè)IC卡進(jìn)行授權(quán)后方可生效。如果開票系統(tǒng)安裝后未開具加密票的，也必須在開票會計(jì)區(qū)間結(jié)束后進(jìn)行抄稅處理，并向主管稅務(wù)分局進(jìn)行“零”報(bào)稅，否則開票系統(tǒng)將執(zhí)行鎖死功能。
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