銀行存款日記賬的啟用日期
企業(yè)可按開(kāi)戶銀行和其他金融機(jī)構(gòu)、存款種類等設(shè)置 銀行存款日記賬 ,并根據(jù)收付款憑證,按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記,每日終了,應(yīng)結(jié)出余額。接下來(lái)請(qǐng)欣賞學(xué)習(xí)啦小編給大家網(wǎng)絡(luò)收集整理的銀行存款日記賬的啟用日期。
銀行存款日記賬的啟用日期
1、從總賬里把所有的科目初始余額都錄進(jìn)去，系統(tǒng)設(shè)置—總賬—科目初始數(shù)據(jù)錄入，錄入完了之后沒(méi)有問(wèn)題結(jié)束初始化就行了。
2、進(jìn)入系統(tǒng)設(shè)置—總賬—現(xiàn)金管理，“編輯”—從總賬引入科目、從總賬引入余額
3、系統(tǒng)設(shè)置—總賬—現(xiàn)金管理，“編輯”—結(jié)束初始化。
銀行存款日記賬的年末結(jié)賬
1.年初用新帳時(shí)，第一行應(yīng)該是“上年結(jié)轉(zhuǎn)”，也就是上年末(結(jié)轉(zhuǎn)下年)的余額。本月最后一日，從序號(hào)處開(kāi)始劃線至存款余額處，下一行記錄本月合計(jì)存入、支出、余額(即：上月余額+本月合計(jì)存入-本月合計(jì)支出=本月余額)2.日記賬應(yīng)該是連續(xù)記錄的，你上月按上面的說(shuō)明記錄了余額后，就不用再設(shè)置月初余額了(會(huì)計(jì)報(bào)表是每月都需要月初余額的)3.沒(méi)有發(fā)生額，可以寫(xiě)零或在該行數(shù)額記錄處劃線(黑色)，不能空格4.支票存入銀行，或匯票等存入銀行，不一定當(dāng)日到賬，所以銀行對(duì)賬單和日記賬余額會(huì)有不同。余額調(diào)節(jié)表分左右欄，分別記錄銀行對(duì)賬單上月余額、本月存入、支出、應(yīng)收應(yīng)付款;日記賬上月余額、本月存入、支出、應(yīng)收應(yīng)付款;相互調(diào)節(jié)后，你會(huì)發(fā)現(xiàn)日記賬上的部分款項(xiàng)在銀行可能沒(méi)有出入帳，或銀行里的發(fā)生額沒(méi)有體現(xiàn)在日記賬里5.登帳時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)用紅線劃在該項(xiàng)上(包括文字、數(shù)字)，再重新記賬?；蛘哌M(jìn)行沖轉(zhuǎn)，在發(fā)生額對(duì)立項(xiàng)(即原收入，沖轉(zhuǎn)為支出;愿支出，沖轉(zhuǎn)為收入)記賬，沖轉(zhuǎn)后重新正確記賬。月末余額調(diào)節(jié)表中應(yīng)做說(shuō)明6.方法同上，如果本月已合計(jì)，那么作為應(yīng)收應(yīng)付款記賬，在下月進(jìn)行沖轉(zhuǎn)。
銀行存款日記賬的劃線方法
?、賹?duì)不需要按月結(jié)計(jì)本期發(fā)生額的賬戶，如各項(xiàng)應(yīng)收款明細(xì)賬和各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬等，每次記賬以后，都要隨時(shí)結(jié)出余額，每月最后一筆余額即為月末余額。也就是說(shuō)，月末余額就是本月最后一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄的同一行內(nèi)的余額。月末結(jié)賬時(shí)，只需要在最后一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄之下劃一單紅線，不需要再結(jié)計(jì)一次余額。
②現(xiàn)金、銀行存款日記賬和需要按月結(jié)計(jì)發(fā)生額的收入、費(fèi)用等明細(xì)賬。每月結(jié)賬時(shí)，要在最后一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄下面劃一單紅線，結(jié)出本月發(fā)生額和余額，在摘要欄內(nèi)注明“本月合計(jì)”字樣，在下面再劃一條單紅線。
?、坌枰Y(jié)計(jì)本年累計(jì)發(fā)生額的某些明細(xì)賬戶，如產(chǎn)品銷售收入、成本明細(xì)賬等，每月結(jié)賬時(shí)，應(yīng)在“本月合計(jì)”行下結(jié)計(jì)自年初起至本月末止的累計(jì)發(fā)生額，登記在月份發(fā)生額下面，在摘要欄內(nèi)注明“本年累計(jì)”字樣，并在下面再劃一單紅線。12月末的“本年累計(jì)”就是全年累計(jì)發(fā)生額，全年累計(jì)發(fā)生額下劃雙紅線。
?、芸傎~賬戶平時(shí)只需結(jié)計(jì)月末余額。年終結(jié)賬時(shí)，為了反映全年各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益增減變動(dòng)的全貌，便于核對(duì)賬目，要將所有總賬賬戶結(jié)計(jì)全年發(fā)生額和年末余額，在摘要欄內(nèi)注明“本年合計(jì)”字樣，并在合計(jì)數(shù)下劃一雙紅線。采用棋盤(pán)式總賬和科目匯總表代替總賬的單位，年終結(jié)賬，應(yīng)當(dāng)匯編一張全年合計(jì)的科目匯總表和棋盤(pán)式總賬。
?、菪枰Y(jié)計(jì)本月發(fā)生額的某些賬戶，如果本月只發(fā)生一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，由于這筆記錄的金額就是本月發(fā)生額，結(jié)賬時(shí)，只要在此行記錄下劃一單紅線，表示與下月的發(fā)生額分開(kāi)就可以了，不需另結(jié)出“本月合計(jì)”數(shù)。
(2)結(jié)賬如何劃線。結(jié)賬劃線的目的，是為了突出本月合計(jì)數(shù)及月末余額，表示本會(huì)計(jì)期的會(huì)計(jì)記錄已經(jīng)截止或結(jié)束，并將本期與下期的記錄明顯分開(kāi)。根據(jù)《規(guī)范》規(guī)定，月結(jié)劃單線，年結(jié)劃雙線。劃線時(shí)，應(yīng)劃紅線;劃線應(yīng)劃通欄線，不應(yīng)只在本賬頁(yè)中的金額部分劃線。
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