財務公司簡介范本相關信息(2)
財務公司簡介范本相關信息
小公司財務管理流程推薦
第一條 為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。
第二條 公司財務部門的職能是：
(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。
(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。
(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。 第三條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。 第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。
財務工作崗位職責 第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作：
(一)編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;
(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益;
(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：
(四)承辦公司領導交辦的其他工作。
第六條 會計的主要工作職責是：
(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
第七條 出納的主要工作職責是：
(一)認真執(zhí)行現金管理制度。
(二)嚴格執(zhí)行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
財務公司的特點
1、業(yè)務范圍廣泛，但以企業(yè)集團為限。財務公司是企業(yè)集團內部的金融機構，其經營范圍只限于企業(yè)集團內部，主要是為企業(yè)集團內的成員企業(yè)提供金融服務。財務公司的業(yè)務包括存款、貸款、結算、擔保和代理等一般銀行業(yè)務，還可以經人民銀行批準，開展證券、信托投資等業(yè)務。
2、資金來源于集團公司，用于集團公司，對集團公司的依附性強。財務公司的資金來源主要有兩個方面：一是由集團公司和集團公司成員投入的資本金，二是集團公司成員企業(yè)在財務公司的存款。財務公司的資金主要用于為本集團公司成員企業(yè)提供資金支持，少量用于與本集團公司主導產業(yè)無關的證券投資方面。由于財務公司的資金來源和運用都限于集團公司內部，因而財務公司對集團公司的依附性強，其發(fā)展狀況與其所在集團公司的發(fā)展狀況相關。
3、接受企業(yè)集團和人民銀行的雙重監(jiān)管。財務公司是企業(yè)集團內部的金融機構，其股東大都是集團公司成員企業(yè)，因而其經營活動必然受到集團公司的監(jiān)督。同時，財務公司所從事的是金融業(yè)務，其經營活動必須接受人民銀行監(jiān)管。
4、堅持服務與效益相結合、服務優(yōu)先的經營原則。財務公司作為獨立的企業(yè)法人，有其自身的經濟利益，但由于財務公司是企業(yè)集團內部的機構，且集團公司成員企業(yè)大都是財務公司的股東，因此，財務公司在經營中一般都應較好地處理服務與效益的關系，在堅持為集團公司成員企業(yè)提供良好金融服務的前提下，努力實現財務公司利潤的最大化。
財務公司主要作用
1、在資金管理和使用上，促使企業(yè)從粗放型向集約型轉變。財務公司成立前，集團公司成員企業(yè)之間不直接發(fā)生信貸關系，經常會出現一些企業(yè)資金十分緊張，而另一些企業(yè)資金閑置的狀況。財務公司成立后，成員企業(yè)成為了財務公司的股東，在一定程度上集中了各成員企業(yè)的資本來進行一體化經營，同時財務公司可以運用金融手段將集團公司內務企業(yè)的閑散資金集中起來，統(tǒng)籌安排使用，這樣能加快集團公司成員企業(yè)之間資金結算的速度，避免“三角債”發(fā)生，從而從整體上降低集團公司的財務費用，提高集團公司資金的使用效率，加速集團公司資產一體化經營的進程。
2、財務公司以資金為紐帶，以服務為手段，增強了集團公司的凝聚力。一方面，財務公司將集團公司一些成員企業(yè)吸收為自己的股東，用股本金的紐帶將大家聯(lián)結在一起;另一方面，財務公司吸納的資金又成了集團公司成員企業(yè)信貸資金的一個重要來源，從而將集團公司成員企業(yè)進一步緊密地聯(lián)結起來，形成一種相互支持、相互促進、共同發(fā)展的局面。
3、及時解決企業(yè)集團急需的資金，保證企業(yè)生產經營的正常進行。由于各種原因，企業(yè)經常出現因資金緊缺而影響生產經營正常進行的情況，財務公司成立后，它比銀行更了解企業(yè)的生產特點，能及時為企業(yè)提供救急資金，保證生產經營活動的正常進行。
4、增強了企業(yè)集團的融資功能，促進了集團公司的發(fā)展壯大。財務公司不僅辦理一般的存款、貸款、結算業(yè)務，而且根據企業(yè)集團的發(fā)展戰(zhàn)略和生產經營特點，積極開展票據、買方信貸等新業(yè)務，為企業(yè)擴大銷售、減少庫存等發(fā)揮了很好的作用。
5、有利于打破現有銀行體制資金規(guī)模按行政區(qū)域分割的局面，促進大集團公司跨地區(qū)、跨行業(yè)發(fā)展。我國的金融機構存在縱向設置、條塊分割等問題，資金管理體制是以行政區(qū)域為單位進行分級管理的，資金的跨地區(qū)流動比較困難。中央企業(yè)在地方往往得不到應有的支持，而財務公司可以突破地區(qū)的限制，向不與集團公司總部在同一地區(qū)的成員企業(yè)籌集、融通資金，向資金不能及時到位的項目提供資金支持，以保證生產的正常進行和建設項目的按期開工。
6、促進了金融業(yè)的競爭，有利于金融機構提高服務質量和效益，有利于金融體制改革的深化。在所有金融機構中，財務公司還是相當弱小的，遠不能與其他金融機構特別是銀行競爭，但為了生存，財務公司必須通過提高服務質量來爭取客戶，這在客觀上起到了促進其他金融機構深化改革、提高服務質量的作用。
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