ktv財(cái)務(wù)管理辦法
ktv財(cái)務(wù)管理辦法有什么?有沒有示例的范文提供?今天學(xué)習(xí)啦小編整理了ktv財(cái)務(wù)管理辦法分享給大家，歡迎閱讀，僅供參考哦!
ktv財(cái)務(wù)管理辦法范文1
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
本公司財(cái)務(wù)部設(shè)立會計(jì)、出納、審單員、收銀員、采購、庫管等崗位。會計(jì)為本部門具體負(fù)責(zé)人。
財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)：
1、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)單位財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作。根據(jù)崗位分工、內(nèi)部牽制原則，提出財(cái)會崗位設(shè)置和人員配備方案。
2、認(rèn)真貫徹國家的財(cái)經(jīng)方針政策、法律、法規(guī)，嚴(yán)格遵循財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度。對本單位的財(cái)務(wù)會計(jì)制度進(jìn)行督促檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正，如發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時(shí)向董事長報(bào)告。
3、依法實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。組織對單位各活動部門定期或不定期的進(jìn)行檢查和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為及時(shí)制止和糾正，對問題重大的及時(shí)向總經(jīng)理和董事長報(bào)告。
4、編制工資發(fā)放名冊，并按時(shí)正確發(fā)放。
5、根據(jù)公司成本支出的特點(diǎn)和成本管理的規(guī)定，對各項(xiàng)直接成本、間接成本的核算，成本對象和成本中心的確定，費(fèi)用的歸集、分配等擬定詳細(xì)的核算程序。
6、在成本核算的基礎(chǔ)上，開展公司經(jīng)濟(jì)核算，對管理團(tuán)隊(duì)的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行考核、評價(jià)和獎懲。
出納崗位職責(zé)
1、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，對一切貨幣資金收、付憑證進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，對不符合規(guī)定的收、付憑證有權(quán)拒絕受理或退回要求重制。
2、遵守現(xiàn)金保管有關(guān)規(guī)定，確保庫存現(xiàn)金安全。不得用白條抵庫，不得挪用資金。保守保險(xiǎn)箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人代管。遵守現(xiàn)金庫存限額的規(guī)定，超過庫存限額部分的現(xiàn)金及時(shí)存入銀行。
3、保管和使用好有關(guān)印章和空白支票、空白收據(jù)。隨時(shí)掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票;對填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存;支票遺失要及時(shí)辦理掛失手續(xù);對空白收據(jù)要妥善保管，并認(rèn)真按規(guī)定辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)。
4、及時(shí)確認(rèn)記錄收付款憑證，核對帳面余額與庫存現(xiàn)金，按照規(guī)定管理好銀行存款，每月與銀行對帳，保持雙方余額的一致，未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)查詢、清理。
5、收付現(xiàn)金準(zhǔn)確，在交款人面前點(diǎn)清數(shù)目，如有異議及時(shí)解決。
6、嚴(yán)格把好現(xiàn)金支付關(guān)，每筆支出都要經(jīng)過董事長簽字同意。
7、督促上交營業(yè)款，收款完畢后認(rèn)真核對交款金額與交款憑證是否相同，并在繳款單上簽字。
8、備用金每日核對，不得以白條抵庫，不得任意挪用現(xiàn)金，未經(jīng)董事長批準(zhǔn)不得將現(xiàn)金借給任何部門或個(gè)人。
9、保持適當(dāng)?shù)膸齑娆F(xiàn)金，超額的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行，保證收銀臺的零錢供應(yīng)。營業(yè)款中刷卡小票要每張核對單子，并留好銀聯(lián)小票。
10、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，做到日清月結(jié)。
工資管理方案
1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助等，必須根據(jù)實(shí)有人數(shù)和實(shí)發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費(fèi)支出，不得以編制定額、預(yù)算計(jì)劃數(shù)字列支;
2、各部門考勤人員每月26日提交考勤表、加班匯總表、公式統(tǒng)計(jì)表、夜餐補(bǔ)助發(fā)放表、社保級住房公積金明細(xì)表至總公司人力資源部及各分公司薪資計(jì)算員處。
3、公司薪資計(jì)算員在每月28日前將工資明細(xì)表送到KTV經(jīng)理處審核。
4、人力資源部在每月30日將審核后的工資明細(xì)表發(fā)送給財(cái)務(wù)。
5、公司出納在次月8日統(tǒng)一將工資發(fā)放給每位員工。
6、發(fā)放工資時(shí)候必須由兩人以上財(cái)務(wù)人員同時(shí)發(fā)放，建議可以換成工資卡，只有在財(cái)務(wù)處備案的職工方可由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一負(fù)責(zé)辦理工資卡。
收銀臺管理方案
1、KTV商品柜臺設(shè)置收銀機(jī)付款，記錄商品銷售金額，匯總商品銷售總金額，監(jiān)督核對商品銷售情況。
2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機(jī)，按日銷售匯總，總金額必須和“商品銷售日報(bào)表”的匯總金額相符。
3、每日繳款時(shí)，必須把日銷售總額打出，然后將記錄紙撕下連日報(bào)表統(tǒng)一交給繳款員。由專人負(fù)責(zé)核對“銷售日報(bào)表”明細(xì)賬是否和記錄紙上的相符，如果有差錯(cuò)，要立即查清楚。
4、在使用收銀機(jī)時(shí)，不能將收銀機(jī)作為計(jì)算器使用，隨便其他數(shù)字輸入或做其他計(jì)算，如果由此造成記錄、匯總金額和日報(bào)表、明細(xì)賬不符，由當(dāng)班營業(yè)員負(fù)責(zé)。
5、每次交接班應(yīng)該交接清楚款賬等事項(xiàng)，并在交接簿上作簡明的工作情況記錄，交辦本班未完之事。
6、應(yīng)辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)危冻?，防止出現(xiàn)不必要的爭執(zhí)。
7、信用卡必須核對卡主簽名，簽名應(yīng)與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應(yīng)與卡上原有的簽名相同;信用卡上的名字應(yīng)與身份證明的名字相同;身份證的相片應(yīng)與持卡人相同。
8、嚴(yán)禁向收銀處借款和未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽批將錢款外借他人;
9、長、短款項(xiàng)要向上級反映、匯報(bào)及解釋原因;
10、不得以白條沖款賬;
11、由于工作失誤造成的損失由當(dāng)事人全額賠償;
12、核查完畢，按照各種信用卡的簽購單上的各個(gè)項(xiàng)目要求，填寫信用卡票據(jù)。填寫時(shí)一定要仔細(xì)看清各項(xiàng)目的要求，認(rèn)真填寫，字跡清楚，做到準(zhǔn)確無誤;
13、票據(jù)填寫完后，請持卡人簽名，認(rèn)真核對持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣，可以請顧客出示護(hù)照(身份證明)核實(shí)。如果是冒充簽名使用信用卡，應(yīng)扣留信用卡;
14、票據(jù)填寫完畢，將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客;
15、未按信用卡使用原則去做，造成的經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。
辦公用品財(cái)務(wù)處理制度
1、KTV各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計(jì)算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每季度編報(bào)領(lǐng)用計(jì)劃，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部購進(jìn)，交倉庫保管，各部門按月領(lǐng)用;
2、領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后，由倉管員簽名，領(lǐng)用部門取回一聯(lián)作為部門財(cái)務(wù)或文員記錄之用，另一聯(lián)由倉庫按月裝訂，作為便查簿，以備檢查;
3、倉庫保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗(yàn)收無誤后，在進(jìn)倉辦公用品的發(fā)票上簽收，并立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進(jìn)倉驗(yàn)收單;
4、財(cái)務(wù)部對辦公用品的賬力結(jié)算，可憑采購員進(jìn)貨交倉庫驗(yàn)收后的原始發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，以及倉管員驗(yàn)收和經(jīng)手人簽名，即準(zhǔn)予辦理報(bào)賬;
5、辦公用品財(cái)務(wù)核算處理，直接攤?cè)胭M(fèi)用列支，即應(yīng)以“管理費(fèi)-辦公用品”科目列支，不必通過庫存物料科目的重復(fù)核算;
6、在各部門逐步確立為獨(dú)立核算后，辦公用品同財(cái)務(wù)部在管理費(fèi)科目列支，但應(yīng)分部門設(shè)立明細(xì)賬戶，以便按部門實(shí)際領(lǐng)用分?jǐn)傎M(fèi)用。
財(cái)務(wù)報(bào)銷制度
借支管理方案
1、各部門直接管理責(zé)任人負(fù)責(zé)借支的審批，特殊借支一律由分管副總或董事長審批。
2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對所有借支業(yè)務(wù)的監(jiān)督及核算，對超出預(yù)算或?qū)徟鷻?quán)限的借款作出拒付。
3、借款人有按時(shí)還款的責(zé)任。
4、只允許因公借支，入職未滿一個(gè)月的員工不予借款;因私人借款必須經(jīng)分管副總審批。
5、借支下限為人民幣200元，200元以下支出由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員預(yù)先墊支;借支上限為未發(fā)工資的100%。
6、 借款人在費(fèi)用支出后的一周內(nèi)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷沖帳。
7、 以前借款未清，不予辦理新的借款。
8、 差旅費(fèi)借支需辦理備用金申請，填寫《出差申請表》，借款人憑獲得批準(zhǔn)的《出差申請表》及《借支單》到財(cái)務(wù)辦理借支。
9、司機(jī)借支納入備用金管理，每位司機(jī)給予1000元的定額借支，用于日常備用，日常開支超出1000元以上報(bào)銷后再辦理新的借支，次月再辦理新的借款。
10、購銷部零星物資采購員借支納入備用金管理，給予1000元的定額用于日常緊急備用，月末清理一次，次月再辦理新的借款。
11、 借款人借款時(shí)填寫《借支單》，字跡清晰可辨，借款人的落款簽名與借款人人事檔案姓名一致。
12、 借款人報(bào)銷沖減借支時(shí)，差額部分以現(xiàn)金形式當(dāng)面結(jié)清，同時(shí)出納開收據(jù)給借款人。
13、 有借款行為都需填寫《借支單》，經(jīng)審批后方能做借款列示。
14、借支使用時(shí)間
購銷部門駐外業(yè)務(wù)人員差旅費(fèi)借支，可以每月月末清算一次。
費(fèi)用報(bào)銷審批管理方案：
1、一切費(fèi)用要在核定批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開支，超支部門須經(jīng)KTV主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷;
2、已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷憑證，由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷，已批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由KTV主管領(lǐng)導(dǎo)簽字;
3、未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，可以先到財(cái)務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)(已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字)一周之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，同時(shí)撤回借款單第三聯(lián)。
4、所有費(fèi)用開支必須在業(yè)務(wù)發(fā)生后三天內(nèi)憑原始單據(jù)報(bào)銷，超過三天不予報(bào)銷。特殊情況須由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方予以報(bào)銷。
5、各部門的費(fèi)用由主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)、部門經(jīng)理審查;
6、支付的大廈管理費(fèi)，水電、空調(diào)費(fèi)，郵電通信費(fèi)和勞動保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額;
7、各項(xiàng)福利費(fèi)開支，如活動費(fèi)、制服費(fèi)等，由總經(jīng)理批準(zhǔn);
8、其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。
9、不得報(bào)銷的項(xiàng)目有：
(1)被沒收財(cái)物造成的損失，支付違約金、 滯納金、賠償金、被罰款以及贊助、損贈的支出;
(2)與公司經(jīng)營無關(guān)的個(gè)人開支費(fèi)用。
(3)超出報(bào)銷期限一個(gè)月以上的費(fèi)用支出。
低值易耗品財(cái)務(wù)管理方案
1、各部門每月制定低值易耗品采購計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部核價(jià)后轉(zhuǎn)交采購部門根據(jù)該部的費(fèi)用定額掌握采購，財(cái)務(wù)部根據(jù)該部門費(fèi)用定額審核報(bào)銷。
2、由使用部門指定專人負(fù)責(zé)管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由采購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財(cái)務(wù)部登記明細(xì)分類賬。領(lǐng)料單必須由部門負(fù)責(zé)人簽字才能生效。
3、對損壞和丟失的低值易耗品，應(yīng)分清責(zé)任，屬工作差錯(cuò)的要由責(zé)任人填寫報(bào)廢單，部門負(fù)責(zé)人簽字方能核銷。屬于個(gè)人過失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。
4、年終對庫存的低植易耗品進(jìn)行一次盤點(diǎn)，并寫出盈虧報(bào)告及原因，由有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核，憑此報(bào)銷或入賬。
5、要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動資金計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。
6、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動資金。
利潤管理方案
1、年初時(shí)總經(jīng)理室下達(dá)各部門的利潤指標(biāo)和經(jīng)營指標(biāo)，各部門必須按計(jì)劃完成。遇特殊情況影響任務(wù)完成時(shí)，必須說明原因，取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能核減指標(biāo)。
2、經(jīng)KTV平衡下達(dá)的各部門費(fèi)用開支額或費(fèi)用水平，各部門務(wù)必用于擴(kuò)大營業(yè)額，爭取資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的增加來降低費(fèi)用水平，不得突破KTV下達(dá)的費(fèi)用額。
3、各部門使用的原材料和出售商品的購進(jìn)，必須事前做出計(jì)劃，確定合理的庫存和購進(jìn)適銷對路的商品，防止資金積壓。
4、各部門應(yīng)繳財(cái)務(wù)部的利潤，不得遲于月后十天。
5、各部門應(yīng)負(fù)責(zé)利潤的明細(xì)核算，根據(jù)有關(guān)憑證，正確計(jì)算銷售收入、成本、費(fèi)用、稅金及利潤。
固定資產(chǎn)報(bào)銷方案;
1、必須先有批準(zhǔn)的購置計(jì)劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須經(jīng)總經(jīng)理室向有關(guān)部門辦理專項(xiàng)控制證明是單才能購買;
2、如果在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購置，如能事先知道價(jià)格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開支票;
3、固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)報(bào)銷;
4、固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)部報(bào)銷后，列入“內(nèi)部往來成本費(fèi)用”科目。
流動資產(chǎn)報(bào)銷方案：
1、采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)劃;
2、凡購入材料物品，必須填寫入庫驗(yàn)收單一式三聯(lián)。采購、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)，填好驗(yàn)收單后，才予以報(bào)銷;
3、材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián);
4、倉庫保管員兼材料會計(jì)，每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)找到原因，并予以更正;
5、采購部門可借支備用金 ，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部;
6、采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支)，但必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，如果取得正式發(fā)票，可辦理報(bào)銷手續(xù)，不再借支空白支票;
7、各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款;
8、低值易耗品報(bào)銷手續(xù)必須建立低值易耗品卡片;
9、年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對，并作出盈虧表。
ktv財(cái)務(wù)管理辦法范文2
為了進(jìn)一步規(guī)范我公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，促進(jìn)教育事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律制度和上級有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我公司特點(diǎn)，制定本辦法。
一、我公司財(cái)務(wù)管理的基本原則
貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度;堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，國家、我公司和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
二、我公司財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)
合理編制我公司預(yù)算，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。完整、準(zhǔn)確編制我公司決算，真實(shí)反映我公司財(cái)務(wù)狀況;依法籌集教育經(jīng)費(fèi)，努力節(jié)約支出;建立健全財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，實(shí)施績效評價(jià)，提高資金使用效益;加強(qiáng)資產(chǎn)管理，合理配置和有效利用資產(chǎn)，防止資產(chǎn)流失;加強(qiáng)對我公司經(jīng)濟(jì)活動的財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
三、我公司財(cái)務(wù)管理實(shí)行校長負(fù)責(zé)制。我公司的財(cái)務(wù)活動在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，由我公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。
四、預(yù)算
我公司要根據(jù)教育事業(yè)發(fā)展目標(biāo)和計(jì)劃編制年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持量入為出、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、略有節(jié)余(10%)的原則，不得編制赤字預(yù)算。
收入預(yù)算應(yīng)當(dāng)考慮我公司維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要，參考以前年度的預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算年度的收入增減因素，積極穩(wěn)妥地逐項(xiàng)測算編制。
支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)我公司開展教育教學(xué)等活動需要和財(cái)力可能，分輕重緩急，按照支出分類科目分項(xiàng)測算編制。
五、收入
我公司應(yīng)當(dāng)將各項(xiàng)收入全部納入我公司預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫”，嚴(yán)禁賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁公款私存。對按照規(guī)定應(yīng)上繳國庫或者財(cái)政專戶的資金，我公司應(yīng)
當(dāng)按規(guī)定及時(shí)足額上繳，不得隱瞞、滯留、截留、挪用和坐支。
六、支出
1、量入為出，嚴(yán)禁超支和舉債發(fā)展等現(xiàn)象。
2、我公司應(yīng)當(dāng)將各項(xiàng)支出全部納入我公司預(yù)算，建立健全支出管理制度。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)，公用支出不得用于教職工福利等人員支出。各項(xiàng)支出應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報(bào)，不得以計(jì)劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替。
3、嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出。原則上不允許發(fā)生接待費(fèi)用。
4、嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度和政府采購制度等有關(guān)規(guī)定。符合政府采購條件的支出，要按照規(guī)定，實(shí)行政府采購。
5、嚴(yán)格執(zhí)行新財(cái)【2013】23號文件規(guī)定的公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄。對于原使用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的，可以繼續(xù)使用轉(zhuǎn)賬方式，原使用現(xiàn)金結(jié)算且目錄規(guī)定的公務(wù)支出項(xiàng)目，應(yīng)按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算。
下列情況可以仍使用現(xiàn)金結(jié)算，暫不使用公務(wù)卡結(jié)算：支付給單位臨時(shí)聘用人員(不含長期聘用人員)的費(fèi)用;按規(guī)定支付給個(gè)人的慰問金、撫恤救濟(jì)金、培訓(xùn)費(fèi)等支出;簽證費(fèi)、快遞費(fèi)、過橋過路費(fèi)、火車費(fèi)、汽車費(fèi)、出租車費(fèi)、異地出差燃油費(fèi)等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出;在不具備刷卡條件的場所發(fā)生的零星支出;其他特殊情況確需使用現(xiàn)金結(jié)算的。除以上情況外，因特殊情形確實(shí)不能使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)報(bào)經(jīng)上級單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
各單位應(yīng)從嚴(yán)控制不使用公務(wù)卡結(jié)算的支出事項(xiàng)，必要時(shí)報(bào)銷申請人應(yīng)當(dāng)提供不能使用公務(wù)卡結(jié)算的證明材料。
7、各義務(wù)教育我公司要建立健全內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格支出審批權(quán)限。 成立3—5人的理財(cái)小組落實(shí)理財(cái)小組會簽制度，所有支出票據(jù)必須由理財(cái)小組審核簽字(或加章)方可入賬;我公司如有大型支出項(xiàng)目(初中5000元以上、小學(xué)3000元以上)，必須由我公司財(cái)務(wù)部門先進(jìn)行預(yù)算后，寫出申請，報(bào)經(jīng)我公司教代會、校委
會審議通過簽字后，報(bào)中心我公司領(lǐng)導(dǎo)審批備案后方可實(shí)施，報(bào)銷時(shí)必須持備案手續(xù)方可入賬。我公司要依法加強(qiáng)各類票據(jù)管理，確保票據(jù)來源合法，內(nèi)容真實(shí)、使用正確，不得使用虛假票據(jù)，杜絕不合規(guī)票據(jù)，嚴(yán)禁白條入賬。未按照規(guī)定辦理手續(xù)的支出，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付。
報(bào)賬員和我公司理財(cái)小組要明確各自的職責(zé)權(quán)限，各司其職，不得越權(quán)代辦。否則財(cái)務(wù)人員不予辦理。 我公司要定期將公用經(jīng)費(fèi)使用情況公布，群眾的監(jiān)督。“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況每季度公示一次，我公司公用經(jīng)費(fèi)支出情況每學(xué)期公示一次。其他與財(cái)務(wù)有關(guān)的重大亊項(xiàng)與重大活動的公開時(shí)間，應(yīng)根據(jù)需要在事前、事中、事后及時(shí)公開。
七、固定資產(chǎn)
固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價(jià)值在1000元以上(其中：專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上)，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但是耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。
我公司應(yīng)當(dāng)建立健全資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)和規(guī)范資產(chǎn)配置、使用和處置管理，維護(hù)資產(chǎn)安全完整，保障事業(yè)健康發(fā)展。
我公司應(yīng)當(dāng)設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬及固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記載固定資產(chǎn)的編碼、名稱、類別、規(guī)格、型號、原值、購置日期、使用部門等信息，完整反映固定資產(chǎn)情況。
中小我公司購入資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，要對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的清查盤點(diǎn)。年終前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，做到賬、卡、物相符。出現(xiàn)盤盈、盤虧要及時(shí)按照規(guī)定處理。
我公司出租、出借資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)主管部門審核同意后報(bào)上級財(cái)政部門審批。資產(chǎn)處置應(yīng)嚴(yán)格履行相關(guān)審批程序，先審批，后處置。資產(chǎn)處置收入應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，實(shí)行“收支兩條線”管理。
八、我公司應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，嚴(yán)格實(shí)行我公司公章使用登記制度。我公司嚴(yán)禁舉借債務(wù)，不得提供擔(dān)保，不得對外投資，不得從事經(jīng)營活動。對于歷史上遺留下來的債務(wù)我公司要有計(jì)劃地進(jìn)行化解。
九、會計(jì)檔案
我公司應(yīng)妥善保管本單位的財(cái)務(wù)報(bào)表、賬簿、單據(jù)和其他檔案資料。校長要對我公司會計(jì)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。2013年以前的會計(jì)檔案，我公司必須要有專柜存放，加蓋公章粘貼封條，安排專人保管。2013年以后(含2013年)的會計(jì)資料要統(tǒng)一存放在中心我公司檔案柜中，每一會計(jì)年度終了，核算站會計(jì)負(fù)責(zé)將我公司的會計(jì)檔案移交給我公司，由我公司負(fù)責(zé)存放到柜。檔案室鑰匙由核算站會計(jì)負(fù)責(zé)保管，檔案柜鑰匙由我公司校長負(fù)責(zé)保管，如需查看，需由中心我公司會計(jì)、核算站會計(jì)和我公司校長三人同時(shí)到場。
十、我公司要依據(jù)本辦法制定出本單位的財(cái)務(wù)管理制度，并報(bào)中心我公司備案。
ktv財(cái)務(wù)管理辦法范文3
為規(guī)范我司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，促
進(jìn)教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，根據(jù)《臨清市中小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度》和國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合我司特點(diǎn)，制定本辦法。
我司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度;堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。我司財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制我司預(yù)算;依法多渠
道籌集事業(yè)資金;加強(qiáng)核算，提高資金使用效益;加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國家資產(chǎn)損失;建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度;對我司經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督。
一、收費(fèi)管理
嚴(yán)格收費(fèi)管理，加強(qiáng)行風(fēng)建設(shè)，我司要進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，常抓不懈，嚴(yán)格要求，規(guī)范我司收費(fèi)行為，樹立教育的良好形象和聲譽(yù)。健全收費(fèi)許可證制度，實(shí)行收費(fèi)公示制度，公開我司收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，自覺接受社會的監(jiān)督;規(guī)范我司收費(fèi)票據(jù)，嚴(yán)禁自制或代用其他票據(jù)。
二、經(jīng)費(fèi)管理
(一)、收入
1、收入是指我司開展教學(xué)活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括：財(cái)政補(bǔ)助收入、上級補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、和其他收入。
2、我司必須嚴(yán)格按照國家有 關(guān)規(guī)定依法組織收入;各項(xiàng)收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù);各項(xiàng)收入必須全部納入我司預(yù)算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。
(二)、支出
支出是指我司為開展教學(xué)活動及其他活動發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)和損失。主要是日常公用支出和項(xiàng)目支出。我司的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)，精打細(xì)算，厲行節(jié)約，使各項(xiàng)支出發(fā)揮出最大的經(jīng)濟(jì)效益。支出采用以下方法：
1、經(jīng)費(fèi)預(yù)算。每年2月份，根據(jù)我司實(shí)際收入及規(guī)模，確立當(dāng)年春秋兩學(xué)期各項(xiàng)開支數(shù)額，并上報(bào)我司、學(xué)區(qū)理財(cái)小組審核，由教育局審批本年度的支出計(jì)劃。
2、支出的管理，各項(xiàng)支出應(yīng)按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報(bào)，不得以計(jì)劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替，我司支出使用合法票據(jù)。
3、嚴(yán)格開支和批準(zhǔn)權(quán)限： 我司的小型開支，須經(jīng)會議通過，購買物品須有兩人以上辦理，并簽字，由審核后方可批準(zhǔn)入賬。
三、資產(chǎn)管理
我司資產(chǎn)是國家財(cái)產(chǎn)，是保證教育、教學(xué)工作，滿足師生生活所必須的物質(zhì)基礎(chǔ)。我司應(yīng)加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的使用管理，充分發(fā)揮其作用。
1、固定資產(chǎn)的管理和使用。
我司固定資產(chǎn)的管理必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé)，管用結(jié)合，合理調(diào)配，物盡其用”的原則，建立健全管理和使用制度，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的作用。我司財(cái)產(chǎn)、設(shè)備由總務(wù)處統(tǒng)一調(diào)配使用，專用設(shè)備要專管專用，財(cái)產(chǎn)設(shè)備的使用須有領(lǐng)用、借用、回收手續(xù)，努力提高使用效率。我司教職工調(diào)離，必須辦理公物歸還移交手續(xù)，經(jīng)財(cái)產(chǎn)總保管員簽字后，我司行政才可辦理調(diào)動手續(xù)。
2、資產(chǎn)的帳、冊
總務(wù)應(yīng)對分管固定資產(chǎn)建立財(cái)產(chǎn)登記清冊，記錄所分管財(cái)產(chǎn)的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、價(jià)值等。必須做到帳冊記錄齊全，帳物相符，帳帳相符。
固定資產(chǎn)經(jīng)鑒定不能使用且無使用價(jià)值時(shí)，應(yīng)填寫固定資產(chǎn)報(bào)損單，經(jīng)我司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方能報(bào)損，并作相應(yīng)的帳務(wù)處理，申報(bào)表一份交會計(jì)作記帳憑證。收回的變價(jià)款轉(zhuǎn)入修購基金。
我司應(yīng)當(dāng)定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)。年度終了前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，對固定資產(chǎn)的盤盈盤虧應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序及時(shí)處理。
3、辦公用品的管理
總務(wù)應(yīng)及時(shí)購買辦公用品，并按數(shù)額配發(fā)給教師和學(xué)生，保證教育教學(xué)工作的正常進(jìn)行，并定期進(jìn)行檢查補(bǔ)充。
四、總務(wù)人員管理
1、總務(wù)具體負(fù)責(zé)我司的財(cái)務(wù)會計(jì)工作，進(jìn)行會計(jì)核算，實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。做到憑證合法、手續(xù)完備、帳目清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、及時(shí)記帳、按時(shí)結(jié)帳、如期報(bào)帳、經(jīng)常分析、如實(shí)反映情況。負(fù)責(zé)編制本單位的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并組織實(shí)施，參與我司事業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)活動的預(yù)測、
規(guī)劃、決策，我司資金的籌措和使用，運(yùn)用會計(jì)資料進(jìn)行科學(xué)分析，做好我司領(lǐng)導(dǎo)參謀。做好我司的收費(fèi)管理，制止亂收費(fèi)。
2、總務(wù)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，控制庫存現(xiàn)金限額。及時(shí)辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現(xiàn)金及銀行日記帳，做到日清月結(jié)。妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券及應(yīng)收票據(jù)，嚴(yán)格掌握庫存現(xiàn)金限額和現(xiàn)金使用范圍，不得以白條子抵充現(xiàn)金，也不得坐支現(xiàn)金。嚴(yán)格空白支票和票據(jù)管理，銀行印鑒分人保管，確保資金安全。
3、總務(wù)應(yīng)認(rèn)真做好會計(jì)核算工作。記帳憑證每月應(yīng)連續(xù)編號、認(rèn)真復(fù)核、及時(shí)打印、妥然粘貼，發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)及時(shí)更正，確保會計(jì)核算資料的準(zhǔn)確性。
五、內(nèi)部牽制制度
1、凡涉及款項(xiàng)和財(cái)物收付、結(jié)算及登記每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理過程，必須由兩人或兩人以上共同分工負(fù)責(zé)。
2、經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷需有經(jīng)手人、驗(yàn)收人(或證明人)簽字，報(bào)校長按權(quán)限審批后才能辦理。重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)須經(jīng)校務(wù)會議研究決定。
3、帳、錢、物相互獨(dú)立分管。
4、財(cái)務(wù)印章需有兩人以上分別持有。
看了ktv財(cái)務(wù)管理辦法范文的人還看了：
ktv財(cái)務(wù)管理辦法范文相關(guān)文章：
ktv財(cái)務(wù)管理辦法
