最新有限公司財務管理制度
最新有限公司財務管理制度
加強公司財務管理，需要制定財務管理制度，有限公司財務管理制度要如何制定呢?下面學習啦小編為你整理了最新有限公司財務管理制度，歡迎閱讀。
最新有限公司財務管理制度：財務部門的職能
一、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理制度和稅收管理規(guī)定。
二、建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律執(zhí)行情況。
三、積極為經營管理服務，通過財務監(jiān)督發(fā)現問題，判斷和評價企業(yè)的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據，促進公司取得較好的經濟效益。?
四、厲行節(jié)約，合理使用資金;加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
最新有限公司財務管理制度：財務機構和人員管理
一、財務人員要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。
二、財務人員具體工作中必須堅持原則，照章辦事。
三、記賬原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。財務記賬采用電子記賬方式。
四、記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內容真實、數字準確、摘要清晰、賬目清楚、日清月結、近期報賬。
五、由于財務人員的崗位特殊性，對于調動工作或因故離職，須至少提前30天辦理調動或離職手續(xù)，財務人員離職管理不執(zhí)行公司管理制度規(guī)定。必須與接交人員完整交接工作資料及其他手續(xù)，沒有辦理完畢移交手續(xù)的，不得中斷財務工作。移交包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、財務專用章、發(fā)票專用章、法人章、相關實物、電子資料及其他紙質原始資料、未了事項、其他需特殊交代事項等。移交工作必須由部門負責人監(jiān)督執(zhí)行。
最新有限公司財務管理制度：資金管理制度
一、現金管理制度
(一)賬務處理規(guī)定
1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執(zhí)行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證賬實相符。
4、出納人員應根據現金收支情況，及時登記現金流水賬，并與會計核對是否與現金日記賬余額相符，保證賬賬相符。
(二)現金收款規(guī)定
1、現金收款時，出納人員應監(jiān)督交款人登記《現金收款登記明細表》;非我司人員直接交款的，出納人員自行登記《現金收款登記明細表》。
2、出納人員應根據現金收款信息開具現金收據，并及時將收據記賬聯轉交會計記賬。
(三)現金付款規(guī)定
1、因出差、調貨需事先借支現金的，須由經手人填寫《借款單》，經部門負責人簽字，并經總經理或分管副總經理審批后，方可到財務出納處支款。財務出納應嚴格審查簽批手續(xù)是否完整真實，對于簽批手續(xù)不完整《借款單》有權拒絕付款。借款人應及時清理借款，前款未清的，不得再次借款。
2、需支付現金的差旅費以外的費用報銷，由報銷人填寫《費用報銷單》，經部門負責人簽字，并經總經理或分管副總經理審批后，方可到財務出納處領款。財務出納應嚴格審查簽批手續(xù)是否完整、信息填寫是否完整真實，對于簽批手續(xù)不完整、信息填寫不完整的《費用報銷單》有權拒絕付款。
3、需支付現金的差旅費報銷，由出差人員填寫《差旅費報銷單》，經部門負責人簽字，并經總經理或分管副總經理審批后，到財務出納處領款。
4、需要支付現金的貨款，由采購員填寫《資金支付證明單》，經部門負責人簽字，并經總經理或分管副總經理審批后，方可到財務出納處領款。財務出納應嚴格審查簽批手續(xù)是否完整真實、信息填寫是否完整，對于簽批手續(xù)不完整、信息填寫不完整的《資金支付證明單》有權拒絕付款。
5、其他情況需要支付現金的，由經手人填寫《資金支付證明單》，經部門負責人簽字，并經總經理審批后，方可到財務出納處領款。財務出納應嚴格審查簽批手續(xù)是否完整真實，對于簽批手續(xù)不完整的有權拒絕付款。
6、庫存現金超過限額的應及時存放銀行，對于大額支付應避免采用現金支付方式，大額支付采用銀行轉賬方式。
(四)現金保管規(guī)定
1、為了保證現金安全，現金應存放在專用密碼保險柜中，出納人員應隨身攜帶保險柜鑰匙，不得隨意放置;保險柜密碼不得隨意泄露。因主觀原因導致的現金短缺，由出納人員個人承擔;因不可抗力導致的現金短缺，視具體情況減輕或免除出納責任。
2、因出納人員請假或其他緣由不能到崗的，需提前按規(guī)定辦理嚴格的現金交接手續(xù)，代理人在代理期間應履行出納人員同等職責。
最新有限公司財務管理制度：發(fā)票管理制度
一、發(fā)票的領購
1、發(fā)票使用完畢后，財務人員應及時向主管稅務機關辦理發(fā)票領購手續(xù)。
2、發(fā)票領購后，開票員應及時將所購發(fā)票號碼按序登記在《發(fā)票領用登記表》上，以便于后期領用登記。
二、發(fā)票開具和保管
1、財務人員開具發(fā)票應嚴格遵守國家最新發(fā)布的發(fā)票管理辦法規(guī)定，按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性如實開具，做到項目齊全，內容真實，字跡清楚，并在發(fā)票聯和抵扣聯加蓋發(fā)票專用章，不允許加蓋公章或財務專用章。
2、銷售人員根據業(yè)務要求，需提供銷售發(fā)票的，須填寫《開具發(fā)票申請單》，經部門負責人簽字后，轉交財務部門開票員開具即可;不涉及貨物的特殊情況開票申請經部門負責人簽字后，須經總經理或者副總經理簽批，方可開票，簽批手續(xù)不完整的財務部門開票員應予以拒絕開票，否則由此產生的經濟損失由申請人及開票員共同承擔。
3、對于新客戶需要開具增值稅專用發(fā)票的，首次開票需要客戶提供相關資料，資料如下：稅務登記證副本復印件、增值稅一般納稅人資格證書復印件(因國家政策有所變動，新成立的增值稅一般納稅人不再核發(fā)資格證書，但需注意其稅務登記證上必須有加蓋增值稅一般納稅人章)，另需提供單位地址、電話、納稅人識別號、開戶銀行名稱及賬號等資料;對于新客戶需要開具增值稅普通發(fā)票的，首次開票需要客戶提供稅務登記證副本復印件，或根據情況需提供至少客戶全稱一項信息。
4、開票員收到開票申請后，應按照申請資料及時開具相應發(fā)票，因客觀原因(如稅務裝置本身出現問題、發(fā)票數量受限、發(fā)票已用完且在報稅期并且尚未報稅、其他原因)造成的不能及時開具發(fā)票的，開票員應及時將不能及時開票原因及延后期限轉達申請人，做好信息傳遞工作，以便于申請人和客戶做溝通工作。
5、發(fā)票開具后，開票員應及時通知申請人領取發(fā)票，并須經領取人登記《發(fā)票領用登記表》;杜絕領取人滯留發(fā)票，發(fā)票領取人應于當日及時送達客戶或于當日郵寄客戶，現場送達的須經客戶簽署《發(fā)票簽收單》，并及時(規(guī)定當日交回，當日交回有實際困難的，應最遲于次日交回，次日逢節(jié)假日的，節(jié)假日后第一天應及時交回)交回財務部門開票員處;以郵寄方式送達客戶的，須及時向財務部門開票員提供郵寄公司名稱及郵寄單號。因領取人原因造成發(fā)票丟失的，由領取人承擔由此產生的全部經濟損失。
對于填開發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回的，在收回原發(fā)票或取得對方國稅機關的有效證明后，方可填開紅字發(fā)票。原發(fā)票未退回的或者尚未收到對方國稅機關提供的有效證明的，不得提前開具紅字發(fā)票。
6、已經開具的發(fā)票，存根聯應按序訂本保管，作廢的發(fā)票應完整保存所有聯次并注明“作廢”字樣。發(fā)生發(fā)票丟失的情況時，應及時報告主管國家稅務機關，并在報刊、電視等新聞媒介上公開聲明作廢，同時接受國家稅務機關的相關處理。
7、尚未開具使用的發(fā)票，應存放于保險柜中，確保發(fā)票安全。
最新有限公司財務管理制度：應收應付管理制度
一、應收應付賬務處理規(guī)定
1、應收應付科目采用客戶往來、供應商往來輔助核算。
2、為了便于查閱每個客戶的交易明細，無論現銷還是賒銷，均須通過應收賬款科目進行過渡核算，收款時再予以沖銷。應付賬款賬務處理同理應收賬款。
3、財務人員記錄應收賬款憑證時應嚴格審查單據是否齊全。
4、財務人員應于每期期末整理提供應收應付明細。對于逾期應收賬款或2個月以上的應收賬款應劃線重點列示，上報公司總經理或分管副總經理。
二、應收賬款管理規(guī)定
1、應收帳款的管理部門為公司財務部門和銷售部門，財務部門負責數據傳遞和信息反饋，銷售部門負責客戶的聯系和貨款催收。財務人員應積極配合銷售人員進行應收賬款的對賬工作，銷售人員應積極跟蹤客戶，進行應收賬款的催收工作。
2、財務會計對部門應收款進行監(jiān)督。每期期末提供應收賬款明細，對于逾期應收賬款或2個月以上的應收賬款應劃線重點列示，上報公司總經理或分管副總經理。
3、由于銷售人員的原因造成的逾期應收賬款，由銷售人員承擔相應責任。
4、送貨人員收取客戶現金貨款的，應及時上交財務，并在現金收款登記表上簽字確認交款，對于收款不上交或者延期上交的銷售人員，一經發(fā)現，公司從重處罰并追究相關法律責任。
5、根據業(yè)務特點，***02事業(yè)部、***03事業(yè)部不允許出現應收賬款(質保金除外)。公司不提倡簽訂銷售合同時預留質保金，根據實際情況確需預留質保金的，應爭取盡量縮短質保期、降低質保金額度，并須經總經理批準后執(zhí)行;關于質保金部分，由銷售人員追蹤客戶，進行催收，財務人員負責提供相關會計資料。
6、由于***01事業(yè)部零星業(yè)務較多，且存在多種銷售方式(現金、代收、賒銷等方式)，***01事業(yè)部部門會計應注意核對相關銷售單據的完整性;銷售單據注明現金的，要注意檢查是否收取現金;銷售單價注明代收的，要注意檢查是否有物流代收單據;銷售單據注明賒銷的，要注意檢查是否有客戶簽收字跡。銷售人員賦有及時送達銷售相關單據的義務，財務人員賦有檢查單據完整性的義務。
7、***02事業(yè)部部門會計應注意核對實際入庫貨物明細和供應商提供發(fā)票明細的對應關系。
最新有限公司財務管理制度：固定資產管理制度
一、固定資產的界定
使用年限一年以上，單價人民幣2000元以上的房屋、建筑物、運輸工具、機器、設備、工具列為公司固定資產。
二、固定資產折舊年限
類別 代碼 折舊年限 凈殘值率
1、電子設備 ZC01 3年 5%
2、車輛 ZC02 4年 5%
3、其他設備 ZC03 5年 5%
4、辦公家具 ZC04 5年 5%
5、房屋、建筑物 ZC05 20年 5%
三、固定資產折舊方法
公司固定資產折舊方法采用平均年限法進行折舊。
四、其他
固定資產的購進和處置，均須經總經理審批后執(zhí)行。固定資產處置收入歸公司所有，經辦人員應及時報賬處理。
最新有限公司財務管理制度：費用報銷制度
一、差旅費財務管理規(guī)定
1、差旅費是指員工因公出差期間產生的住宿費、車船費、伙食補助費、交通補助費等各種費用。
2、員工因公出差需事先書寫《出差申請單》，注明出差時間、地點、事由、用款計劃等?！冻霾钌暾垎巍穼徟鞒虨椋撼霾顔T工→部門負責人→總經理審批→行政留存統(tǒng)計考勤。
事先未辦理出差申請手續(xù)出差的，不予報銷出差費用，不予發(fā)放出差補助。
出差人員借款需持批準后的《出差申請單》，填寫《借款單》，注明資金用途，由部門負責人簽字擔保后，經總經理或分管副總經理審批后方可借款。
3、住宿費按出差實際住宿天數經審批后在規(guī)定的標準內憑真實合法有效的票據實報銷，超過標準部分不予報銷;出差發(fā)生的車船費、交通費經審批后憑真實合法有效的票據實報銷;餐費不予報銷，實行標準餐補制度，就餐補助按出差天數計算，財務薪資專員計算就餐補助出差天數按照實際住宿天數+1進行出差天數統(tǒng)計，就餐補助計入當月工資一并發(fā)放，不再另行報銷。
4、隨同總經理或部門負責人一同出差的，原則上由總經理或部門負責人負責費用支付(包含就餐費用)，由總經理或部門負責人進行報銷，出差人員不得再另行報銷此部分差旅費，因總經理或部門負責人負責安排就餐的，不再計算發(fā)放就餐補助。
5、出差人員由客戶單位接待的，一律不準再報銷住宿費用。
6、出差人員應厲行節(jié)約，出差同行人員為兩名以上同性員工的，應安排同住一室，由其中一人回司后報銷，其余人員不得再報銷住宿費用;兩位異性員工出差同行的，按照各自住宿標準進行報銷。
7、出差人員報銷住宿費的，應提供真實合法有效的住宿類發(fā)票，財務人員應嚴格按照規(guī)定審查票據。
最新有限公司財務管理制度：薪資管理制度
一、不同部門、不同崗位執(zhí)行不同的薪資標準及結構，薪資標準和結構由公司總經理決定。
二、薪資標準和結構的調整由公司總經理決定。
三、財務薪資專員應按照總經理核定的薪資標準、結構以及實際出勤情況，于每月3日之前計算上月薪資。
四、因工作確需加班的，參照如下公式計算加班費：(月基本工資/月平均工作日)*加班天數。
員工出差期間，超過工作時間的不計加班費。
事假扣款參照如下公式計算扣除：(月基本工資/月平均工作日)*事假天數。
五、工資表的審批流程為：薪資專員計算工資(每月3日前)→財務負責人審核→總經理審批→發(fā)放(每月8日)。
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