企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的必要性及加強(qiáng)措施
通過(guò)揭示企業(yè)集團(tuán)在資金管理中存在的一些問(wèn)題，探討其加強(qiáng)資金管理的必要性。下面跟著學(xué)習(xí)啦小編一起來(lái)探討企業(yè)集團(tuán)資金管理中的必要性及如何加強(qiáng)資金集中管理。
企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的必要性
1.發(fā)揮財(cái)務(wù)資源的聚合優(yōu)勢(shì)
企業(yè)集團(tuán)加強(qiáng)資金的集中管理，有利于保障集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)以及整體利益的最大化。具體表現(xiàn)在三個(gè)方面。
(1)能夠獲得廣泛而通暢的融資渠道和手段。集團(tuán)企業(yè)集合各成員企業(yè)的融資渠道，并通過(guò)集中管理、統(tǒng)一調(diào)度、靈活分配，可以在成員企業(yè)需要資金時(shí)以較低的成本、更高的質(zhì)量，及時(shí)融入資金。
(2)能夠獲得廣泛而通暢的投資渠道和手段。集團(tuán)可以集合整體的市場(chǎng)空間，在發(fā)現(xiàn)有利的投資機(jī)會(huì)時(shí)，發(fā)揮整體資金優(yōu)勢(shì)，有效利用各種投資渠道，并取得理想的收益回報(bào)。
(3)能夠提高資金使用效率，降低整體資金成本。對(duì)集團(tuán)內(nèi)企業(yè)的資金進(jìn)行適度的統(tǒng)一調(diào)配和集中管理，能夠降低集團(tuán)公司的現(xiàn)金資產(chǎn)存量，減少銀行貸款總量，從而提高集團(tuán)公司內(nèi)部資金的使用效率，降低資金成本。
2.強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)控力度，確保資金安全
加強(qiáng)集團(tuán)資金集中管理，有利于強(qiáng)化集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)控制力度。集團(tuán)公司通過(guò)對(duì)資金流入、流出的總控制，首先可以獲得成員企業(yè)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的知情權(quán);其次是通過(guò)對(duì)成員企業(yè)收支行為的有效監(jiān)督，在投資等重大事項(xiàng)上形成有效的決策約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的動(dòng)態(tài)控制，保證資金使用的安全性。
企業(yè)集團(tuán)加強(qiáng)資金集中管理
1.現(xiàn)金集合庫(kù)模式?，F(xiàn)金集合庫(kù)是由一組形成上下級(jí)聯(lián)動(dòng)關(guān)系的銀行賬戶(hù)和內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)賬戶(hù)及其定義在這一組賬戶(hù)上的資金收付轉(zhuǎn)和相應(yīng)記賬規(guī)則組成的。
實(shí)際上，企業(yè)集團(tuán)和其成員企業(yè)均為獨(dú)立法人時(shí)，雙方均在商業(yè)銀行開(kāi)立實(shí)際賬戶(hù)，集團(tuán)賬戶(hù)交集團(tuán)結(jié)算中心或財(cái)務(wù)公司管理，作為結(jié)算業(yè)務(wù)主賬戶(hù)或稱(chēng)一級(jí)結(jié)算賬戶(hù)，成員企業(yè)開(kāi)立的賬戶(hù)作為二級(jí)結(jié)算賬戶(hù)，資金在開(kāi)立的兩級(jí)結(jié)算賬戶(hù)之間由協(xié)作的商業(yè)銀行或者由集團(tuán)結(jié)算中心自己根據(jù)需要或約定進(jìn)行上劃和下?lián)?。企業(yè)集團(tuán)在集團(tuán)結(jié)算中心為參加集中結(jié)算的成員企業(yè)建立對(duì)應(yīng)的內(nèi)部結(jié)算賬戶(hù)，用以記錄一、二級(jí)結(jié)算賬戶(hù)之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。成員企業(yè)從系統(tǒng)外收款時(shí)，資金從二級(jí)結(jié)算賬戶(hù)上劃到一級(jí)結(jié)算賬戶(hù)，集團(tuán)結(jié)算中心增加該二級(jí)結(jié)算賬戶(hù)所對(duì)應(yīng)的內(nèi)部結(jié)算賬戶(hù)余額;成員企業(yè)向系統(tǒng)外付款時(shí)，資金從一級(jí)結(jié)算賬戶(hù)下?lián)艿蕉?jí)結(jié)算賬戶(hù)，集團(tuán)結(jié)算中心減少該二級(jí)結(jié)算賬戶(hù)所對(duì)應(yīng)的內(nèi)部結(jié)算賬戶(hù)余額;兩個(gè)成員企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬時(shí)，集團(tuán)結(jié)算中心增減涉及交易的兩個(gè)二級(jí)結(jié)算賬戶(hù)的余額，而資金始終在外部的一級(jí)結(jié)算賬戶(hù)中未進(jìn)行任何移動(dòng)。
2.集中監(jiān)控模式。集中監(jiān)控模式即成員企業(yè)定期上報(bào)資金調(diào)度表或者采用技術(shù)手段搭建一個(gè)跨銀行的資金集中監(jiān)控平臺(tái)。企業(yè)集團(tuán)不干預(yù)成員企業(yè)的資金管理，在資金使用和用途上，給其較大的自主權(quán)，使其自主安排流動(dòng)資金總量，分配不同流動(dòng)資金所占的比例，自主決定購(gòu)買(mǎi)與公司經(jīng)營(yíng)有關(guān)的固定資產(chǎn)。然而，企業(yè)集團(tuán)對(duì)成員企業(yè)的資金借貸規(guī)模和負(fù)債比率要實(shí)行嚴(yán)格控制，這主要是為了降低成員企業(yè)的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)和金融風(fēng)險(xiǎn)。成員企業(yè)不能私自從外部商業(yè)銀行借貸，其借貸有兩種方式，也即從企業(yè)集團(tuán)借貸或者經(jīng)企業(yè)集團(tuán)批準(zhǔn)按計(jì)劃向商業(yè)銀行借貸。
企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的必要性及加強(qiáng)措施相關(guān)文章：
2.企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理模式創(chuàng)新的問(wèn)題及對(duì)策
3.公司資金怎么管理