汽車修理廠財(cái)務(wù)管理制度規(guī)范
財(cái)務(wù)管理主要是根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)的制度來按照財(cái)務(wù)管理的原則，組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)，來處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作。下面學(xué)習(xí)啦小編為你整理了幾篇汽車修理廠財(cái)務(wù)管理制度，歡迎閱讀。
汽車修理廠財(cái)務(wù)管理制度篇一
汽車維修企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度
1、堅(jiān)決執(zhí)行政府有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)的各項(xiàng)法規(guī)、政策和制度，依法經(jīng)營。
2、財(cái)務(wù)管理工作由分管責(zé)任人負(fù)責(zé)組織實(shí)施。
3、嚴(yán)格掌握成本開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，定期進(jìn)行成本分析，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
4、合理使用流動(dòng)資金，減少資金占用，保障生產(chǎn)運(yùn)行。
5、建立規(guī)范的會(huì)計(jì)賬冊，做好各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作。
6、如實(shí)申報(bào)，繳納稅費(fèi)，定期上報(bào)各種報(bào)表。
7、嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷制度，所有票據(jù)須先審核、后報(bào)銷。
8、對不符合國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律的單據(jù)，不得報(bào)銷入賬。
汽車修理廠財(cái)務(wù)管理制度篇二
汽修廠財(cái)務(wù)管理制度
一、收付現(xiàn)金要細(xì)心，清點(diǎn)要準(zhǔn)確，庫存現(xiàn)金要按規(guī)定數(shù)額存放，帳務(wù)核對要及時(shí)，做到帳帳相符和日清月結(jié)。
二、現(xiàn)金收付手續(xù)要符合制度，報(bào)銷單據(jù)正確合法。業(yè)務(wù)處室在有預(yù)算指標(biāo)的前提下，由主管領(lǐng)導(dǎo)同意、財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人審核簽字后方可報(bào)銷。
三、出差人員借用現(xiàn)金要符合規(guī)定，出差人填寫借款單時(shí)要由本處室領(lǐng)導(dǎo)簽字，報(bào)銷時(shí)必須按規(guī)定數(shù)額支付差旅費(fèi)，同時(shí)，認(rèn)真核實(shí)車船票和住宿費(fèi)，檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標(biāo)準(zhǔn)，未注明和發(fā)票填寫項(xiàng)目不全及超標(biāo)準(zhǔn)住宿的不得報(bào)銷。特殊情況的要寫明原因并經(jīng)主管廳長審批后方可報(bào)銷。出差回業(yè)后，限15日內(nèi)結(jié)清帳目。報(bào)銷時(shí)特殊原因不能還欠款的，最長時(shí)間不能超過三個(gè)月，第三個(gè)月時(shí)，出納有責(zé)任追回欠款。超出三個(gè)月的，要向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告。萬元以上的要向主管財(cái)務(wù)的廳長報(bào)告。
四、到銀行取款，按規(guī)定支取，一般情況必須二人以上辦理。同時(shí)，辦公室要保證取款用車。
五、不準(zhǔn)私人借用公款，不準(zhǔn)白條頂帳。出納人員發(fā)現(xiàn)帳款不符應(yīng)及時(shí)報(bào)告，追查原因。
六、財(cái)務(wù)室不準(zhǔn)替私人存放現(xiàn)金，防止發(fā)生意外。
汽車修理廠財(cái)務(wù)管理制度篇三
A.財(cái)務(wù)人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須復(fù)制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳時(shí)，必須在記帳憑證上簽字;
B.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)會(huì)同其他相關(guān)部門負(fù)責(zé)人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳薄記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符;
C.財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)帳薄記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并按時(shí)呈報(bào)總經(jīng)理和相關(guān)管理部門。會(huì)計(jì)報(bào)表由會(huì)計(jì)每月編制一次，并且必須親自簽名;
D.財(cái)務(wù)人員有權(quán)對本企業(yè)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，可不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，應(yīng)予以退回，要求更正或補(bǔ)充;
E.財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理寫出書面報(bào)告，并查明原因，及時(shí)妥善處理。財(cái)務(wù)人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行處理;
F.財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核和會(huì)計(jì)檔案保管工作，并不得從事收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作;
G.財(cái)務(wù)審計(jì)每季度一次，審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，呈報(bào)總經(jīng)理;
H.財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。一般財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)部門經(jīng)理監(jiān)督;財(cái)務(wù)部門經(jīng)理辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理指派專人監(jiān)督。
汽車修理廠財(cái)務(wù)管理制度篇四
一、堅(jiān)持增收節(jié)支增加效益的原則，實(shí)行錢帳分管,購、錢分離(即購物的不管錢，管錢的不購物，杜絕錢、物一手清)按權(quán)限審批，相互制約，帳務(wù)公開。
二、購置固定資產(chǎn)，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子研究報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。
三、業(yè)務(wù)經(jīng)營性借款，由分管副總審核，3000元以下由總經(jīng)理簽批,3000元以上由常務(wù)董事長簽批,非業(yè)務(wù)性借款必須經(jīng)辦公室申請,分管副總審核,500元以下由總經(jīng)理簽批,500元以上由常務(wù)董事長簽批。
四、嚴(yán)格控制非業(yè)務(wù)性開支，壓縮招待費(fèi)，車輛燃料費(fèi)用。各類支出必須由經(jīng)辦人簽名、分管副總審核、總經(jīng)理復(fù)核后報(bào)常務(wù)董事長簽字。
五、出發(fā)費(fèi)實(shí)行定額補(bǔ)助，去大中城市出發(fā)需住宿的每人每日住宿及餐費(fèi)共補(bǔ)助120元，不需住宿的每日補(bǔ)助餐費(fèi)25元;去中小城市出發(fā)需住宿的每日住宿及餐費(fèi)補(bǔ)助100元，不需住宿的每日補(bǔ)助餐費(fèi)20元。交通費(fèi)憑票實(shí)報(bào)，乘座軟臥、飛機(jī)等高檔運(yùn)輸工具的應(yīng)經(jīng)常務(wù)董事長批準(zhǔn)。
六、不按規(guī)定違規(guī)開支的，經(jīng)查實(shí)按支出額的雙倍罰款;購物價(jià)格經(jīng)查實(shí)明顯高于正常價(jià)的，按超出部分的20%罰款。
七、現(xiàn)金實(shí)行限額管理，超限額必須及時(shí)送存銀行，庫存限額根據(jù)業(yè)務(wù)量大小由常務(wù)副總審核報(bào)總經(jīng)理審批后實(shí)施。所有的資金必須存入開戶銀行帳戶，嚴(yán)禁亂存款。
八、因公借款由個(gè)人開寫借條，按權(quán)限按程序?qū)徟箢I(lǐng)取借款，但必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交帳，凡超越時(shí)間不交帳者均屬“挪用”，除在當(dāng)月工資扣除外將按公司規(guī)定嚴(yán)肅處理。
九、嚴(yán)禁出現(xiàn)與公司事務(wù)無關(guān)的借款，違反者除扣發(fā)借款人工資外并按責(zé)任大小給予相關(guān)人員借款額一到兩倍的罰款。
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