什么是票據(jù)業(yè)務票據(jù)業(yè)務的風險

　　票據(jù)業(yè)務是指信用機構，按照一定的方式和要求為票據(jù)的設立、轉(zhuǎn)移和償付而進行的日常營業(yè)性的業(yè)務活動。那么你對票據(jù)業(yè)務了解多少呢?以下是由學習啦小編整理關于什么是票據(jù)業(yè)務的內(nèi)容，希望大家喜歡!

　　票據(jù)業(yè)務的介紹

　　票據(jù)業(yè)務主要包括票據(jù)的承兌、貼現(xiàn)和票據(jù)抵押放款業(yè)務。

　　票據(jù)業(yè)務是銀行一項傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務。銀行的票據(jù)業(yè)務是建立在商業(yè)信用基礎之上的。是銀行信用和商業(yè)信用的結(jié)合。開辦票據(jù)業(yè)務、可以促進商業(yè)信用的票據(jù)化，加強對商業(yè)信用的管理、為促進商品生產(chǎn)和商品流通、搞活經(jīng)濟創(chuàng)造條件。

　　票據(jù)業(yè)務的主要風險

　　近幾年來, 我國票據(jù)業(yè)務發(fā)展迅猛, 這得益于我國經(jīng)濟的快速增長和企業(yè)對短期融資需求的增加。票據(jù)作為企業(yè)間、銀企間的融資工具, 兼具結(jié)算和融資功能,同時, 票據(jù)以其較高的流動性和穩(wěn)定的收益, 也成為國內(nèi)金融機構競爭的焦點。在國家實行宏觀調(diào)控、壓縮信貸規(guī)模、抑制部分行業(yè)投資過熱的政策下, 票據(jù)融資業(yè)務成為企業(yè)融資的主要渠道, 成為企業(yè)解決資金緊張以及各金融機構實現(xiàn)利潤新的增長點的主要業(yè)務, 但不可忽視的是, 票據(jù)業(yè)務同時也潛藏著較大的風險。

　　從票據(jù)業(yè)務的風險來看, 有承兌行風險、持票風險、貼現(xiàn)風險、回購風險、轉(zhuǎn)讓風險、劃款風險等。

　　1、 融資性風險

　　即銀行對無真實貿(mào)易背景的承兌匯票辦理貼現(xiàn)形成的風險。融資性承兌匯票是企業(yè)為緩解自身資金周轉(zhuǎn)困難, 通過簽發(fā)虛假貿(mào)易合同套取的銀行承兌匯票。由于企業(yè)不能提供真實的貿(mào)易合同和增值稅發(fā)票, 如果銀行為此類承兌匯票辦理了貼現(xiàn), 貼現(xiàn)行就不能在央行辦理再貼現(xiàn), 也不能到其他金融機構辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn), 貼現(xiàn)行必然面臨著資金周轉(zhuǎn)問題, 即流動性風險。如果貼現(xiàn)行的籌資成本高于其貼現(xiàn)利率, 將會產(chǎn)生利率倒掛而影響銀行的經(jīng)營收益, 形成效益風險。同時, 由于 匯票是在企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難的情況下簽發(fā)的, 雖然銀行承兌匯票簽發(fā)必須收取企業(yè)保證金, 但當前市場上大部分保證金來源為票據(jù)貼現(xiàn)資金滾動簽發(fā), 難免會造成匯票到期不能及時承兌而產(chǎn)生承兌行風險。

　　2、 操作風險

　　即銀行在辦理承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務時, 由于操作不慎或?qū)彶椴粐? 誤將有瑕疵的匯票或票面要素不全及偽造、變造的票據(jù)辦理了貼現(xiàn)而造成的風險。銀行承兌匯票是要式證券, 只有具備了《票據(jù)法》規(guī)定的記載事項 才是合法的票據(jù), 任何票面或背書的瑕疵都會造成貼現(xiàn)銀行的支付結(jié)算風險。結(jié)算人員票據(jù)基本知識缺乏會導致內(nèi)控制度執(zhí)行不力。基層銀行普遍存在著票據(jù)專門人才不足、缺乏培訓、沒有足夠的票據(jù)鑒別器材等問題; 另外, 一些業(yè)務人員為了拉住客戶, 有章不循, 違規(guī)開立賬戶, 降低票據(jù)結(jié)算收費標準, 對票據(jù)審驗不能按要求操作, 加大了票據(jù)的支付風險。

　　3、 道德風險

　　道德風險指社會上或銀行內(nèi)部的一些不法人員利用偽造、變造票據(jù)、“克隆”票據(jù)、票據(jù)“調(diào)包”或者偽造、虛開增值稅發(fā)票, 偽造、變造貿(mào)易合同及虛假的銀行查詢查復書, 有意識地詐騙銀行資金而使銀行面臨資金損失的風險。

　　4、 信用風險

　　即銀行承兌匯票到期后, 因承兌銀行資金頭寸緊張, 而造成銀行承兌匯票延遲承兌或不承兌, 或承兌行不守信用, 有意壓票, 不及時劃款使貼現(xiàn)銀行面臨的風險。票據(jù)業(yè)務作為一項中間業(yè)務,部分承兌銀行放松審查, 放寬條件, 超越自身能力大量簽發(fā)銀行承兌匯票, 造成銀行信用的極度膨脹, 致使承兌到期無款墊付,形成風險。

　　5、 票據(jù)保管風險

　　即票據(jù)因保管不善造成的票據(jù)毀損、遺失或被盜竊而形成的風險。票據(jù)的保管風險伴隨在票據(jù)業(yè)務的整個過程中, 如空白票據(jù)的保管風險、銀行承兌匯票卡片保管風險、貼現(xiàn)票據(jù)的保管風險、轉(zhuǎn)讓票據(jù)的保管風險、票據(jù)交接風險等等。

　　票據(jù)業(yè)務的成因分析

　　1、 商業(yè)銀行對票據(jù)市場的過度競爭是導致票據(jù)業(yè)務風險積聚的根本原因。票據(jù)市場的交易由供求雙方完成, 企業(yè)提供票據(jù), 是資金的需求者; 商業(yè)銀行提供資金, 是票據(jù)的需求者, 只有商業(yè)銀行產(chǎn)生對票據(jù)的需求, 才能完成對資金的供給, 否則交易無法實現(xiàn)。當前, 我國商業(yè)銀行不僅存在著追求業(yè)務擴張的動機, 而且有急于降低不良資產(chǎn)比率的壓力, 在信貸規(guī)模受到存貸款比率等指標約束的條件下, 票據(jù)貼現(xiàn)這一手續(xù)簡便、收益有保證的融資業(yè)務,便成為銀行擴大資產(chǎn)規(guī)模、稀釋不良資產(chǎn)比率的重要手段, 被各銀行視為立竿見影的操作方法。

　　2、 利益驅(qū)動導致票據(jù)業(yè)務空轉(zhuǎn)對倒。所謂銀行票據(jù)業(yè)務的空轉(zhuǎn)對倒是指銀行向企業(yè)發(fā)放貸款, 企業(yè)再把貸款存入銀行作為保證金, 開出銀行承兌匯票, 將銀票貼現(xiàn); 貼現(xiàn)所得資金作為保證金, 再次開出銀行承兌匯票并將銀票貼現(xiàn)如此往復,票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務就呈現(xiàn)出超常增長勢頭, 而且銀行信貸也被虛增放大。銀行這樣做的好處：一是通過賺取利息和套取利差獲取利潤; 二是可收取保證金, 虛增存款; 三是可擴大貸款, 稀釋不良資產(chǎn)。

　　但是, 這種滾動承兌、滾動貼現(xiàn)形式的承兌、貼現(xiàn)、保證金、再次承兌、再次貼現(xiàn)的操作方式, 將會產(chǎn)生巨大的信貸泡沫。

　　3、 社會信用體系不健全, 企業(yè)惡意套取銀行資金, 導致銀行信用風險加大。社會信用體系不健全, 無法對企業(yè)進行信用考核, 守信得不到尊重, 失信得不到懲罰。信用評級的缺失使得企業(yè)利用法律法規(guī)的空白進行票據(jù)欺詐, 惡意套取銀行資金,加大了票據(jù)業(yè)務的風險。一是在少量保證金擔保的情況下, 銀行開具全額匯票, 企業(yè)到銀行貼現(xiàn)后以貼現(xiàn)資金作為保證金再次開具全額匯票, 套取銀行資金。票據(jù)融資中的信用泡沫不斷加劇。二是沒有真實交易背景的融資性票據(jù)與具有真實交易的 票據(jù)混雜在一起。企業(yè)提供虛假的交易合同與增值稅發(fā)票, 通過貼現(xiàn)和質(zhì)押方式輕易套取銀行資金, 銀行承兌墊款不斷增加, 不良資產(chǎn)也隨之增大, 信用風險急劇擴大。